公司财务管理规章制度汇编文件-2023修改整理

千里之行，始于足下让知识带有温度。第第2页/共2页精品文档推荐公司财务管理规章制度汇编文件公司财务治理制度

一、公司日常治理开支审批报销制度

二、公司工程款支付流程

三、会计核算、记账制度

四、会计档案治理制度

五、会计电算化治理制度

六、办公用品的治理办法

七、固定资产治理办法

八、房地产开发公司财务治理制度

九、材料公司财务治理计划草案

十、项目公司财务治理草案

附:财务部职责及工作人员职责

一、公司日常治理开支审批报销制度

工程治理2022.7.18大中小

一、治理制度体制：

公司财务由总经理主管、负责。日常治理费用报销采取分级治理的财务报销制度。1万元（包括1万元）以内的借款和报销，由总经理直接审批报销；1万元以上的借款和报销，总经理审批后，再报董事长审批。审批程序完成后，财务部办理付款手续。

报销范围包括：公司日常运转、治理中办公用品的购置、公司因办理公务出差的交通和住宿费、业务款待费等，备用金依照工作需要的暂时借支。

二、费用报销制度内容：

第一条日常办公用品的选购，车辆费用、差旅费、业务款待费、电话费等，由公司办公室统一审核，记下备案，再按公司审批程序举行审批后由财务部付款。原则上每星期报销费用一次；

其次条公司日常办公用品的选购，由公司办公室统一组织，物资选购与保管采取“采管分别”，选购流程采取“阳光选购”——藏匿选购内容、渠道、价格、厂家或销售商。其他部门不得私自选购，否则，财务不予报销，原则上每月报决定一次；财务用品由财务部请示领导后自行购买。

第三条公司职员因公出差，在途期间的交通费、住宿费可凭据报销，伙食补助费视不同地点参照陕西省西安市的差旅费治理制度标准执行；但出差期间报销了款待费、下属企业或当地企业举行了统一接待等，不再报销伙食补助费。其他费用由总经理特批；

第四条业务款待费的报销，采取预先请示制；凡因业务关系需要发生款待费，需要预先向公司领导请示，经同意后方可开支。原则上

谁接待谁陪餐，本着节省的原则开支；

第五条备用金依照工作需要暂时借支，由申请人填写借据，经总经理审批同意后，在财务部办理借款手续，原则上业务发生完毕一周内到财务部冲账。需要发生大额和长久借款，报总经理特批；

第六条报销程序

1、经办人或报销人要仔细收拾票据，保证票据的合理性、真切性与合法性，依照票据粘贴的详细状况附报销讲明书由本部门负责人或相关部门的负责人签字。在财务部指导下根据分类、分项对票据举行粘贴。

2、报销讲明书包括内容：

（1）、办事内容、地点，来回车、机、船次等；

（2）、款待费要注明时刻、请客事项、所请人员，伴随人员。柴、汽油发票要注明车型、车号。

（3）、需要顶票的内容介绍：原票要附在讲明书中；

（4）、出租车票要注明来回地点；

（5）、分类写出报销金额及汇总金额；

（6）、其他需要讲明的事项。

3、分类、分项包括内容：

（1）、分类包括内容：差旅费，款待费，燃料费，电话费，办公用品、材料，行政备品、固定资产，维修费，教导费，福利费，其他；

（2）、分项包括内容：根据所办状况的不同分不粘贴。

4、经办人或报销人拿部门经理签字后的报销单或报销讲明

书到决定财务部。财务部以部门经理签字后的报销单或报销讲明书为依据，对报销票据举行金额及票据真切性确实认，并粘贴签字；

5、经办人或报销人拿决定财务部粘帖审核后的报销单及报销讲明书按签字审批签字次序签字，若领导及签字人出差或其他缘故不在公司时、可用电话请示批暗示见、待领导及部门签字人回公司后准时补签字；

6、决定财务部必需以总经理、董事长签字后的报销单为依据办理付款手续。

第七条审批程序：

1、部门经理审核职工所办状况及所发生相应费用的真切性、合理性；

2、财务部负责审核票据的真切性、合法性；负责对报销讲明书的核查。并要以审批的决定书为限，对所购办公用品、行政备品、材料、设备、维修费举行审核，超审批决定、超合同金额的不予报销；

3、逐级负责全面审核，确认合理、无误后签署意见并签字。

签字审批次序为经办人签字→证实人签字→部门经理签字→会计签字→财务总监签字→总经理签字→董事长签字→出纳付款。

1万元（包括1万元）以内的借款和报销，按上程序经总经理签字审批后，财务部直接举行报销付款；

三、付款结算事项：

1、当月工资在下月15日发放。

2、嘉奖、福利、会费、综合保险等按公司相关治理制度执

行；

3、除工资和差旅费借款外，原则上结算金额在5000元以上的付款项目必需通过银行转账支付。

四、关于借款的规定

1、职员因经办业务或出差能够向公司预支款项，因私不得借款。

2、借款必需按规定的流程履行相关手续，借款人必需在借款单上签字确认借款。

3、累计借款最高限额

借款人员出差回公司或业务完成后，一周内内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额。欠款逾期1个月的，财务部有权通知人事在当月工资中扣回。

1、试用人员因出差或经办业务借款，须由正式职员出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。

2、借款人员全额归还借款时，可取回借款单。倘若借款单已入

账则不再退还，改由出纳开据等额的统一收款收据证实其已还款。

五、单据及附件

1、单据中的各项必需按要求填写完整，不得有任何涂改事项。

2、单据的付款单位全称、金额必需同所附票据载明的单位、金额相符。

3、各付款类型所需的附件必需齐全、各附件的所载明的单位、数量、金额钩稽关系正确。

二零一零年七月日

附：各类付款申请需要填写的单据及提供的附件

二、公司工程款支付审批制度

工程治理2022.7.18大中小

为规范建安工程款支付流程,加快流转速度,提高工作效率,特制定本建安工程款审批制度及支付流程。财务工作由总经理领导、主管、负责。工程款支付采取董事长、总经理共同审批签字制度。

1.施工单位按施工量及进度提交《工程款支付申请表》，并提供完整的工程清单资料送监理审核，同