经管类专业课复习资料-姜波克国际金融学(国际金融新编)本科生听课笔记

国际贸易笔记第—早导论1.1 国际贸易的基本概念什么是国际贸易国际贸易是指仕界各国（或地区）之间商品和劳务的交换活动。这种交换活动因为发牛在世界范围内，所以又称作世界贸易（WorldTrade）或全球贸易（GlobalTrade）0国际贸易上要由各国或地区的对外贸易构成，是世界各国对外贸易的总科，它既包含冇形商品（实物商品）的交换，又包含无形商品（劳务、技术等）的交换。对外贸易与国内贸易（DomesticTrade）异同点一致性：L二者都是商业活动。2..•.者有共同的商品运动方式。基本职能是相同的，都受商品经济规律的影响和制约。不同点：1.从事对外贸易难度大于国内贸易。对外贸易的业务程序多于国内贸易»对外贸易风险更大。出口（Export）和进口[Import）出口是指将木国生产或加T一的商品（包括劳务）运往国外市场进行销仲的贸易活动；进口就是将外国商品（包括劳务）购买后输入木国市场进行销传的贸易活动。另外，当外国商品进II以后未经加工制造又出I】时，称为复出II（Reexport）：反之，本国商品出曰后，在国外未经加工又重新输入本国国内称为复进口（Reimport）。贸易值（ValueolForeignTrade）和贸易量（QuantumofForeignTrade）贸易值又称为贸易额，是用货币表示的反映贸易规模的指标，是衡量对外贸易状况的重要指标。贸易量是指剔除价格変动因素以后，用不变价格表示贸易发展规模的•个指标。贸易差额（BalanceofTrade）贸易差额是指一1丨在一定时期（如I年）内出口值与进出值之冋的差额，即贸易星額=出口值一进曰值。如果岀H值大于进口值，就称为赏易顺差，又叫出超、盈余、黑字；如果出曰值小于进曰值，就称为贸易泸差，又叫入超、•亏损、赤字：如果二者相等，就称为贸易平衡。贸易条件（TermsofTrade,简称丁OT）贸易条件是指出口商品与进曰商品的交换比率，或说出口价格与进曰价格之冋的比率,故又称为交换比价。例了：某国以1997年为基准年，其进出口价格指数均为100,若2001年出曰价格上涨了6%,进曰价格下降了2%，其贸易条件如何变化？以1997年为基期，其贸易条件指数=（出口价格指数:进口价格指数）X100出口价格指数=100+100X6%=106进口价格指数=100-100X2%=98因为TOT=108.2>100,所以说明贸易条件冇所改善，即：1997年1个商品出口换冋1个外国商品，而2001年由于出口价格上升，进口价格卜降，出口1个商品就可换回1.082个外国商品，说明比较1997年贸易条件有所好转.应该指出的是，这种贸易条件的改善或恶化是就进出曰时期与基期比较而r(的，因而这个指标是相对的令si国际贸易商品结构(CompositionofForeignTrade)si国际贸易商品结构是指一定时期内各大类商品或某种商品在整个国际贸易中的构成比例，即各大类商品或某种商品贸易额与整个世界出口贸为额之比，通常以其在世界出口贸易额中所占的比重来表示。进出口商品结构是指一国对外贸易屮各商品组成部分在贸易总体中的地位、性质以及相互间的比例关系S3国际贸易地理方向(InternationalTradebyRegions)S3国际贸易地理方向是指世界各洲、各国(或地区)参加国际商品流通的水平，即世界贸易额的国分布或洲别分布情况，它反映了各国或备洲在国际贸易中的地位C对外贸易依存度RatiootDependenceonForeignIrade)对外贸易依存度是指…国国民经济对进出丨I贸易的依赖程度，是以本国对外贸易(进出L」总额)I1!GNP(国民生产总值)或GDP(国内生产总值)多少比重为标志的弓1.2国际贸易的分类出口贸易(ExportTrade)x进口贸易(ImportTrade)和过境贸易(TransitTrade)出口贸易是指一国把生产或加工的商品(包括木国拥有的劳务)输往国外市场销代的对外贸易活动进口贸易是指一国从国外市场购进外国所生产或加工的商品(包括外国拥有的劳务)的贸易活动过境贸易是指商品生产国与消费国之间进行的商品买卖活动，实物运输必须经过第三国国境，对第三国而言，就构成了该国的过境贸易有形贸易(TangibleTrade)和无形贸易(IntangibleTrade)有形贸易是指贸易双方交易的商品是其体的、有形的实物商品，因为这些商品看得见,摸得着，故称为有形贸易，有时也被称为货物贸易(GoodsTrade)，无形贸易是指在国际贸易活动中所进行的没有物质形态的商品的交易，在国与国的交换中，交换标的物不是有形的商品。一般包括服务贸易和技术贸易直接贸易(DirectTrade)、间接贸易(IndirectTrade)和转口贸易(EntrepotTrade)直接贸易是商品直接从生产国销往消费国，不通过第三国而进行的贸易，即指进出曰两国直接达成的交易S3间接贸易则是指商品生产国与消费国通过第三国进行商品买卖的行为(前血提到的过境贸易就是间接贸易的一种方式)S3转口贸易又称为屮转贸易，是区别于商品生产国与商品消费国「I接买卖商品的直接贸易行为而言总贸易■GeneralTrade)利专门贸易(SpecialTrade)总贸易是指进出曰以国境为标准，凡进入国境的商品一律列为进」，离开国境的商品一

律列为岀口，前者称为总进LI,后者称为总岀曰，总进曰額加上总出口额就是一国的总对外贸易额，即：总贸易额=总进曰额+总出口额.采用这种方法划分的有美国、口木、英国、加拿大、澳大利亜等90多个国家或地区，我国也属于总贸易的统计力法，专门贸易是指进出口以美境为标准，进入一国关境的货物就是本国的进口，离开一国关境的货物就是本国的出口，前者称为专门进曰，后者称为专门出口，专门进曰额加上专门出曰额是一国的专门贸易额。目前采用这种方法划分的国家的徳国、意大利、瑞士等国家。现汇贸易(SpotExchangeTrade)和易货贸易(BarterTrade)陆路贸易(TradebyRoad)、海路贸易(TradebySeaway)、空运贸易(TradebyAirway)、邮政贸易(TradebyMailOrder)仃证贸易(DocumentaryTrade)和无证贸易(ElectronicDataIntcrchangc»EDI)1.3国际贸易的产生与发展1.3国际贸易的产生与发展国际贸易的产生，必须具备两下基本条件：I）有可供交换的剩余产品； 2）在各自为政的社会实体（国家）之间进行商品交换。因此，从根本上说，社会生产力的发展和社会分工的扩大，是对外贸易产生和发展的基础。原始社会初期，不存在跨越国界的国际贸易奴隶社会时期的对外贸易随着超越国界的交换活动频繁发生，2经有了很大的发展。但是，这个时期对外贸易只能是有限的。封建社会的国际贸易较之奴隶社会又有了进…步的发展U!无论是在奴隶社会还是封建社会，国际贸易只能是局部的、个别的、偶然的贸易活动，真正意义上的国际贸易应该是从资本主义社会制度的建立，这是由资本主义社会的基本经济规律、社会形态及特征所决定的资木主义社会国际贸易的发展大致经历了四个时期,即资本主义生产方式准备时期，资木U!主义日由竞争时期，资本主义垄断时期以及二战结束后的新时期。二战后，国际贸易呈现出了许多新的特点：国际贸易商品结构发生了重大变化国际贸易屮出现货物贸易和服务贸易平分天下的局而国际贸易集团化眉势更强国际贸易方式更加多样化5上甘际贸易协调机制趋「规范化，而贸易保护主义更加隐蔽思考与练习：1.对外贸易与国内贸易的联系与区别是什么？贸易量与贸易额的区别是什么，怎样计算？贸易差额与净出曰、净进口之间的区别是什么?过境贸易与转口贸易之间的区别是什么？5.当今世界国际贸易的新发展有哪些？

第2章国际贸易基本理论学习目标：了解国际分工的成因，发展、形式及作用，掌握各种国际贸易理论，理解W界市场与国际分工发展的同步性，熟悉世界市场的类型和特点以及商品的国别价值和国际价值以及国际价格的丄要形式，了解国际贸易利益以及国际贸易中的不公平现象。2J际分工2J际分工国际分工及其发展过程际分工是世界各国之间的劳动的分工和生产专业化的分工，是社会生产力的发展促进社会分匸发展的必然结果，是国际贸易和世界巾场形成和发展的基础,发展过程,-I*.发展过程,-I*.1）国际分工萌芽阶段宜到15世纪到16世纪初的地理大发现，国际分工才进入到萌芽时期。2）国际分工初步形成阶段国际分工是资本上义生产方式的产物，以机器大工业生产为代表的资本主义生产方式的确立正是国际分T.初歩形成的标志。3） 国际分「形成阶段 从19世纪70年代到20世纪初垄断资木主义的形成，是国际分工最终形成的阶段。4） 国际分工深化阶段 从原了•能、电了计算机和空间技术的发展和应用为标志的第二次科技革命后，国际分工进入到深化的阶段。其突出特点为：（1）发达国家之间的分1：更加细化。（2） 跨国公司对国际分工的深化起到巨大的推动作用。（3） 发展屮国家的国际分工也有了一定的发展。国际分工的成因1.以科学技术的进歩为代表的生产力的发展是国际分工形成和发展的决定因素2上|然条件是国际分工形成和发展的基础条件3.国际生产关系决定国际分「•的性质上层建筑对国际分工有推进或阻碍两方面的作用国际分工的形式垂直型是指出口原料、进曰制成品和出曰制成品、进曰原料的国家之间的分工形式。发达国家与大多数亚、非、拉发展屮国家的分工多为这种形式。它实际上是传统的工业国与农矿业国Z冋的国际分工的延续。水平型是指经济技术水平相近的国家之间的分工形式，既有部门之冋的分工，也有部门内部的分工。发达国家之间的分工多为此种类型O混合型指和一部分国家之间的分I.是血直型，和另一部分国家之间fl'J分1-是水平型。一般来说，发达国家和新兴工业化国家在国际分工中属于这种类型，发达国家之间是水平型,发达国家和发展中国家之间是垂直型。fl际分工的作用fl际分工的作用1.国际分「•对促进各国经济发展有积极作用1） 有利于叫创余缺，皆约生产成本，促进经济增长2） 有利于促进技术进步，增强生产能力3）冇利「国民经济的协调和按比例发展2,国际分工促进了国际贸易的发展1）使国际贸易总量迅速增加提高了各国的外贸依存度引起国际贸易地理的变化引起国际贸易商品結构发生重大变化相关国际贸易理论重商主义学说重商主义学说是15—17世纪欧洲资本原始积素时期代表商业资产阶级利益的经济思想，分为早期重分为义和晚商主商和义。其根木观点为金银为社会的分…财富，•主张国家实行贸易保护政策，保持贸易中的顺差。早期重商主义(15世纪--一16世纪中期)晚期重商主义(16世纪中期一-17世纪中期)古典学派的国际贸易理论绝对成本理论绝对成本理论是由英国古典政治经济学家亚当•斯密提出。该理论从生产的绝对成本的是别为出发点，认为各国应按照作自在绝对成本方面上的优势进行分工，生产并出口绝对成本低的商品，进II绝对成本高的商品，即“以己之所长，换己之所需比较成本理论英国古典政治经济学家大卫•李嘉图(1772—1823)在其代表作《政治经济学及赋税原理》(1817)—书中，提出了比较成本理论。该理论认为，参与国际分工和国际贸易的双方，不一定都要有某一商品的生产绝对成木低，只要各自生产相对成本较低的商品进行交换，双方都可以获利，即“两优取其最优，两略取其次略”。李嘉图以前萄酒和毛呢的例了来论述其思想,相互需求理论相互需求理论由英国经济学家约翰•穆勒(1X06—1873)在《政治经济学原理》一书中北岀。该理论在大卫•李嘉图的比较成本理论的基础上，回答了国际冋商品交换的比例如何确定的问题。认为商品的国内交换比例是国际交换比例的基础，而国际交换比例最终由两国相互对商品的需求关系来决定。保护幼稚工业论保护幼稚工业论由徳国经济学家德里希•李斯特(1789—1846)在其代表作《政治经济学的国民体系》(1841)中比较系统的提出，是最具代表性的贸易保护理论.资源禀赋论资源禀赋论主要思想最早由瑞典经济学家赫克歇尔于1919年提出，后由其学生俄林继承和发展，故常称为“赫克歇尔一俄林理论七该理论主要用生产要素的差异来解释国际贸易产生的原因和流向超保护贸易理论超保护贸易理论的代•表人物是凯恩斯(1883—1946)，他生活的这个时期，资木主义12经发展到垄断阶段，正向国家垄断资本主义过渡’该时期的显著特点是各国垄断资本之间的竞争空前激烈和资本主义世界三次经济危机的爆发。在这种背景下，出现了超保护贸易理论。该理论认为，日由放任的贸易理论和政策不适合现代社会，必须由政府直接干预经济，实行贸易保护主义，扩大出易,限制进口,增加国内的有效需求，促进就业,从而解决国内经济危机二战后的国际贸易理论1） 列昂惕夫之谜抜照H―0定理，一个国家应出II密集使用本国半裕的生产要素的商品，进H密集使用本国稀缺的生产要素的商品。美国作为一个资木相对申裕的国家，应该出口资本密集型商品，进口劳动密集型商品。但是，在20世纪50年代初，美国经济学家列昂惕夫研究了美国进出曰的历年数据后,发现美国岀11的是劳动密集型产品，进口的是资本密集型产品，这一节结论在理论界引起了巨大的震动，成为一个难解的谜，被称为“列昂惕夫之谜2） 技术差距理论该理论由昊国学者波斯纳丁T959年提出。该理论认为，技术实际上是一种生产要素，井-旦实际的科技水平一百在提高，但是在各个国家的发展水平不一样，这种技术上的差距可以使技术领先的国家具有技术上的比较优势，从而出口技术密集型产品。随着技术被进口国的模仿，这种比较优势消失，由此引起的贸易也就结束了。3） 新要素贸易理论该理论综合了技术差距理论、人力资源理论、人力技能理论，认为，在考虑国际贸易屮的商品时，不但要考虑传统的资木、劳动、自然资源要素，还要考虑技术、信息等要素，从而来确定商品的比较优势。4） 偏好相似理论偏好相似理论由瑞典经济学家林徳尔于1961年的《贸易的转变》一书提出，该理论主要解释的是发达国家之间的贸易如何产生的问题。5） 产品生命周期理论产品生命周期理论由美国学者弗农和维尔斯提出，该理论把市场学屮的产品生命周期与国际贸易理论结合了起来,是动态的国际贸易理论6） 产业内贸易理论产业内贸易理论巾美国经济学家格鲁贝尔等人于20世纪70年代提出，来解释产业内贸易的产生原因和规模。7）市场内部化理论市场内部化理论于20仕纪80年代提出，代表人物为英国的巳克莱、卡森和加拿大的拉格哽.该理论主要解释了跨国公司的投资、内部贸易等行为。战后冇关贸易保护思想和理论1） 保护就业论2） 改善国际收支论3） 美国侣导的保护公平竞争论2.2世界市场世界市场是指世界各国商品交换的市场领域，它既包括世界各国各自的国内市场，乂包括世界各国之冋的国际市场。世界市场的类型按参与国的经济发展水平可分为：发达资本主义国家市场、发展屮国家市按地区可分为：欧洲市场、北美市场、亚洲市场、非洲市场和拉丁美洲市场等按经济集团分为：欧盟市场、东盟市场、北美自由贸易区市场等按有形商品的构成分为：工业制成品市场、办制成品市场、初级产品市场a按无形商品的构成分为：技术市场、劳务市场等按产品的生产要素特山分为：劳动密集型产品市场、资本密集型产市场、技术密集型产品市场。

当今世界市场的特点当今的世界市场是统一的、开放的和高速增长的市场2.3.4.世界市场的竞争更加激烈，同时出现垄断和区域•体化的趋势世界市场的竞争更加激烈，2.3.4.国际价值与价格2.3国际价值与价格国别价值与国际价值商品的国别价值是相对某一国的国内交换而言，国别价值量是由该国生产该商品的社会必要劳动时间决定，即在该国平均的劳动生产率水平下，生产该商品所需要的劳动时间所决商品的国际价值是相对国际市场的国际交换而言，国际价值量是由各国生产该商品的社会必要劳动时间决定，即在平均化的各国劳动生产率水平下，生产该商品所需要的国际劳动实践所决定。际价格际价格也就是国际市场价格,际价格也就是国际市场价格,是指在一定条件下,在世界市场上形成的市场价格。当代国际市场价格的种类按照世界市场的不同市场领域和开放程度，国际市场价格可以分为“封闭市场价格曙I」自由市场价格"两大类1)“封闭市场”价格“封闭市场”价格，指买卖双方在一定的特殊约束关系下形成的价格。世界市场的供求一般不会对价格其实质性的影响，因此，这种价格就有相对的稳定性，变化幅度很小。国际贸易中的大部分产品的价格属于这种价格。主要一般包括垄断价格，转移价格、国家垄断价格、国家间的协定价格*⑴垄断价格一般指在世界市场具有一定垄断地位的跨国公司，利用其经济力量和市场控制力量所决定的价格。转移价格一般指跨国公司内部交易时所规定的价格，也叫调拨价格国家垄断价格一般指发达国家或区域经贸集团对商品实行的垄断和干预价格，多出现在农产品价格方面。(4)家间的协定价格这种价格有主要出曰国和主要进口国之间签订的，比如，世界上关于锡、咖啡、糖小麦、可可的主要进出曰国之冋的价格协定，主要维护价格的穏定和双方的利益；也有主要出口国之家签订，比如,石油的主要出I丨国OPEC之间的协定和主要通出丨I国之间的协定，主要维护出曰国的共同利益。(4)2)“自由市场”价格自由市场”价格指在国际间不受或较少受到国际垄断力量的干扰下，独立经营的买方和卖方之间交易的价格。国际贸易中的不等价交换1.不等价交换根据价值规律，国际贸易中的等价交换指商品按照国际价值量相等的原则避行交换0相反，国际贸易中的不等价交换指不按国际价值量相等的交换。具体来说，指发达国家死借政治军小实力和垄断地位，以高价向发展中国家销传自己的产品(工业制成品)，以低价购买发展中国家的产品(初级产品)。不等价交换的衡賊——贸易条件贸易条件只是衡量不等价交换的一个指标，并不是惟一指标。全面衡量不等价交换，还必须结合劳动生产率变化引起的商品价值的相对变化、垄断组织的剥削、运费、保险费等因素来综合考虑。发展中国家贸易条件恶化的顷因1） 阿根廷经济学家普雷维什的观点’（1） 技术进步带给发达国家的好处。（2） 制成品于初级产品不同的市场结构（3）发达国家与发展中国家工会力量的差别2） 德国经济学家辛格的观点辛格认为以生产初级产品为主的发展中国家贸易条件K期恶化的原因在于不同产品的需求收入弹性不同和发达国家大量使用资源节约技术。2.4国际贸易利益国际贸易产生的利益弥补产品不足，提咼福利水平有利于资源的有效配置，提高社会的产出水平促进了国内产业的规模经济和效率提高有利于引进先进的设备、技术和管理经验国际贸易利益分配新占典学派的观点反对新古典学派理论的观点1） .普雷维什的观点2） .萨米尔•阿明的观点3） .阿吉里•埃曼纽尔的观点思考与练习国际分工、国际贸易与世界市场二者的关系是什么？绝对成本理论与比较成本理论的区别是什么？资源禀赋论的主要内容是什么?如何评价？李斯特的贸易保护理论的内容是什么？谈谈你对列昂惕夫之谜的理解？当今世界市场的特点是什么?国际价值是如何形成的？谈谈你对发展中国家在国际贸易中的不利地位的看法第3章对外贸易政策学习目标：熟悉对外贸易政策构成及其制定的目的、依据，了解对外贸易政策对国际贸易的影响，掌握对外贸易政策的基本类型和资本主义对外贸易政策的演变及貝原因，了解并熟悉发展中国家对外贸易政策的发展。3.1外贸易政策概述制定对外贸易政策的目的：保护本国市场提高木国产品的竞争能力有扩大木国产品的出曰市场促进本国经济发展对外贸易的构成总政策对外贸易总政策是国家根据木国经济发展的需要，制定出的一个指导对外贸易发展的总原则，是一国从整个国民经济出发，在一个较长时期内实行的政策。如是实行“保护贸易政策"，还是由贸易政策"商品和服务升放政策对外贸易商品政策是根据对外贸易总政策、经济结构和国内市场状况，分别制定的有关商品进出口和服务开放的原则和规定。如根据WTO的原则，限制各种违禁品的输入就是一例。关税政策对外贸易关税政策是根据本国进出口贸易的需要，制定的对出入海关征收关税的政策。如为了限制外国商品的进曰和公平贸易的需要，对他国进口的商品征收诸如进I」关税、反补贴税、反倾销税等。国别政策对外贸易国别政策是根据对外贸易总政策，对外政治、经济关系的需要而制定的国别和地区政策。如过去西方国家制定的限制或禁止向社会主义国家岀曰勺军事有关的科技产品就是这种国别政策的体现。我国过去首先发展与社会丄义货价见的对外贸易，随宥国际经济关系的变化，尤其是我们已经成功入世，我国的对外贸易的国别政策也发生了很大的变化•对外贸易政策的制定与执行＞对外贸易政策是国经济总政策和外交政策的重要组成部分A各国对外贸易政策的制定与修改任务是由国家立法机构承担＞各国的对外贸易政策丄要是通过以下方式执行：首先，通过海关对进出口贸易进行管理。作国设置在对外开放口岸的海关，除对进出境的商品、运输工具实行监管，稽征关税和代征法定的其它税费外，还承担着査禁走私的艰巨任务。其次，国家设立符种机构，负责促进出口和监管出曰。再次，国家政府岀面参与各种国际贸易、关税等的国际机构与组织，进行国际贸易、关税方面的协调和谈判。贸易政策的基本类型自由贸易政策自由贸易政策的内容是：政府取消对进出L」贸易的限制和障碍，取消对本国进出口商的各种特权和优惠，使商品n由进出l」，在国内外市场上「I由竞争2.保护贸易政策保护贸易政策的内容是：国家采取各种限制进曰的措施，保护本国市场和本国商品免受外国商品的竞争，对木国的出曰商给予优惠和补贴，鼓励木国的商品出曰。对外贸易政策对国际贸易的影响对外贸易政策对国际贸易的影响1） 对国际贸易秩序的影响2） 对国际贸易规模的影响3） 对国际贸易流向的影响对外贸易政策对一国经济的影响对外贸易政策是调节国民经济平衡的重要工具1）2）贸易政策是调节一国以国际收支为丄要内容的外部经济平对外贸易政策是调节国民经济平衡的重要工具3）贸易政策是实现经济目标的T.具3.2资本主义国家对外贸易政策的演变重商主义时期的贸易政策资本主义日由竞争时期的对外贸易政策资本主义国家进入垄断时期后的贸易政策二战后的贸易政策发达资本主义国家贸易自由化的主要表现1） 大幅度削减关税2） 降低或取消非关税壁垒发达资本主义国家贸易自由化的主要特点1） 从商品来看，工业品的贸易1'1由化程度大于农产品的贸易自由化程度；工业品屮，运输、机械产品，科学技术尖端产品贸易自由化程度大于消费品的贸易自由化程度。2） 从国家来看，发达资本主义国家之间的贸易自由化程度大于它们同发展中国家的集市贸易日由化；区域经济集团内部的贸易b由化程度大于集团对外的贸易自由化程度020世纪50年代后的贸易政策新贸易保护主义其特点是：限制进曰措施的重点从关税壁垒转向卅关税壁垒1） 非关税措施的使用范围不断扩大，被保护的商品II益增加2） 非关税措施的项目和种类增多3） 非关税壁垒的歧视性增强奖出限入措施的重点从限制进II转向鼓励出口贸易保护从国家贸易壁垒转向区域性贸易壁垒20世纪90年代以来的贸易政策3.3发展中国家外贸政策的发展发展中国家发展对外贸易的目的是为了发展本国纾济。由于发展中国家经济基础薄弱,竞争力不强，所以，为了巩固政权和发展木国经济，它们都走上发展本国工业的道路，积极参与国际竞争，并制定相应的经济发展战略。由于发展中国家的对外贸易政策形成于经济发

展战略之上,所以带有卜分强烈的“战略”色彩•战后,发展屮国家外贸政策主要有以下三种。初级外向型外贸政策进口替代型贸易政策在对外贸易上，经常采取的措施有:实行保护关税进口限额3.外汇管制出口导向型贸易政策利用外资与进口替代、出口导向型政策开放型贸易政策思考与练习1,各国制”对外贸易政策的目的是彳I"么?2.各国对外贸易政策包括哪几个部分?2.各国对外贸易政策包括哪几个部分?发达国家贸易政策的演变分哪儿个阶段？备有什么特点？发展中国家对外贸易政策的主要类型有哪些？第4章关税壁垒措施学习目标：熟悉关税的含义和作用，掌握关税的主要种类，特别是进曰附加税和普惠制，理解并掌握关税水平、关税的名义保护和有效保护，熟悉关税税率的基木分类以及关税的征税标准，了解关税税则和通关手续。1关税的含义与作用关税的含义关税CustomsDutyorTarifT)it进出曰商品经过一关税CustomsDutyorTarifT)it进出曰商品经过一国关境时,由政府所设置的海关向进出11商征收的税收••个国家根据其政治统济商状况和税收，由设置在边境、沿海I【岸或境内的水陆空国际交往通道上的海关机构,按照国家制定的关税税法、税则，对其进出美境的商品征收关税，是一国关税政策的具体体现。关境（CustomsTerritory）又称税境或海关境域，一国关税法令完全实施的境域。商品进出口关境时才作为进出口商品征收关税。在一般情况下，一个国家的关境与我国境是一致的，但在•国存在关税同盟、自由港（区）、保税区等自由域时，关境与国境就不一致。日由港（区）虽在国境之内，但从征收关税的角度来看，看在关境之外，因为进L」自由港、区的商品可不征关税,此时，该国关境小于国境；当几国结成关税同盟，组成一个共同美境实施统一关税法邻和对外税则，彼此之间商品进出国境不征收关税，只对来1‘1和运往非同盟成

员国的商品进出共同关境时，才征收关税，此时，和、关境大于成员国的各自国境。关税的特点关税征收对象是进出口的商品，不管是什么类型，也不管其作后是否获利，必须按规定征收关税关税的执行者是海关关税具有涉外性关税的作用关税的积极作用1） 可增加一国的财政收入2） 可保护国内生产和国内市场3） 可调节国内生产、市场、物价和财政（1） 调节生产。利用税率的高低影响企业的利润，国家有意识地引导各类商吕的生产，改变产业结构（2） 调节市场供求。以关税税率控制进出口商品的数量，保证市场求平衡，（3） 调节物价。降低关税，可使国内同类商品价格下降，（4） 调节贸易收支4）关税的涉外作冇关税一直与国际经济关系和外交关系有密切的联系，因此它经常是国际间签订友好贸易条约中的一面重要内容，如世界贸易组织的多边贸易条约，在经济贸易集团中，互免关税是各成员国经济联盟的纽带之一关税的消极作用1） 増加消费者的负担2） 不利于国际贸易的开展3） 保护过度，就会出现保护落后4） 易于悪化贸易伙伴间的友好关系5） 易于产生走私4.24.2关税的主要种类按照征税的对象或商品流向，关税可以分为进口税、出口税、过境税进口税＜ImportDuty）是进曰国'家的海关在外国商品输入时，对本国进曰商所征收的关税’这是一种主要税，被称为正税或正常进口关税。这种进口税在外国商品直.接进入关镜或国境时征收，或者外国商品目由由港、自由贸易区或海关保税仓库等提出，运往进II国国内出口税(出口税(ExportDuty)是出曰国家的海关对本国商品输往国外时，对出曰商所征收的关税。目前，大多数国家对绝大7数出口商品都不征收出曰税，因为征收这种税势必会提高木国商品在国外市场上的销传价格，降低出口商品的竞争能力，不利于出口的扩大。但何时为了一些特殊的目的，•些国家尤其是发展中国家也征收出I【税。过境税（过境税（TransitDuty）过境税又称通过税,它是一国对于通过其美境的外国货物所征收的关税白征收的目的是为了增加本国的财政收入。按照仕税的目的，关税可分为财政关税和保护关税财政关税（RevenueTariff?）财政关税（RevenueTariff?）乂称收入关税,J6是指以增加国家的财政收入为主要目的而征收的关税「为了达到财政收入的目的，对进口商品征收关税时，必须具备以下三个条件：I）征税的进卩商品必须是国内不能生产或无代用品而必须从国外输入的商品弓2）征税的进口商品，在国内必须有大量的消费。3)关税税率要适屮或较低。如果税率过高，将阻碍商品进□，达不到增加财政收入的目的。保护关税(ProtectiveTariff)保护关税又称经济关税，是指以保护本国工业和农业发展为主要目的而征收的关税，保护关税的税率越高，保护程度越强。•JJ按照差别待遇和特定的实施情况，关税可分为进口附加税、差价税、特惠税和普遍优惠制•JJ进口附加税(ImportSurtax)进口国家对进口商品，除了征收一般进口税以外，还往往根据某种目的再加征进曰税。这种进II国家对进丨I商品征收正常进II关税以外，额外再征收的关税，就叫进曰附加税。进口附加税采取两种征收方式：一种是对所有进口商品征收。如1971年上着年，美国出现了巨额贸易逆差，国际收支恶化。1971年8月15日，美国总统尼克松为了应付国际收支危机，实行“新经济政策"，宣布对外国逬I」商品一律征收10%的进口附加税，以限制商品进口，缩减收支失衡。另一种更为常用的征收方法是针对个别国家和个别商品征收进口附加税，以限制特定国家或商品的进口。这种进口附加税主要冇以下两种：反补貼税(Countcr-VaiHingDuty)乂称抵消税或补偿税，它是对于直接或间接的接受任何奖金或补贴的外国商品逬II所征收的一种进口附加税。反倾销税(Anti-DumpingDuty)反倾销税是对于实行倾销的进口商品所征收的一种进L」附加税。征收反倾销税的目的是抵制进L」商品低价倾销,以保护木国产品和本国了J场。征收反倾销税主要基于以下理由：一是出卩国商品出口价格低于木国产品的正常价格,即低于国内市场出传的价格，这是有意的商品倾销，必须予以相应对待；二是产品倾销使进I丨国的同类产品的生产或己建立的某项工程造成重大损害或产生重大威胁，为保护木国产品和国内市面采取的反倾销措施0差价税(VariableLevy)又称差额税，是当木国生产的某钟产品的国内价格高于同类进口产品的价格时，为削弱进曰商品的竟争能力，保护国内生产和国内市场，按国内价格与进曰价格之冋的有效期额征收的关税。特惠税(PreferentialDuty)特惠税又称优惠税，它是指对某个国家或地区进曰的全部商品或部分商品，给予特别优惠的低关税或免税待遇。特品税有分是互惠的,有的是非互.恵的，但都是一种地区性的优惠安排，所以它不适用于从非受惠国家或地区进口的商品，非受惠国家不能援引最惠国待遇条款来要求享受特惠税待遇。普遍优惠制(GeneralizedSystemPreferences,GSP)简称普惠制，它是发达国家承诺对从发展中国家或地区输入的商品，特别是制成品和半成品，给予普遍的、非歧视的和非互惠的关税优惠制度。根据联合国贸发会议第21号决议，普惠制的三项原则是：普遍的、非歧视的和非互惠的。普惠制的目标是：增加发展中国家或地区的出II收益;促进发展屮国家或地区的工业化;加速发展中国家或地区的经济增长率。普惠制的作用是通过关税削减产生的价格影响来体现的G普惠制的给惠国，在提供普惠制待遇时，是通过普惠制方案来执行的。这些方案的具体规定如下:对受惠国或地区的限制对受惠商品范围的规定对受惠商品减税幅度的规定

对给惠国的保护措施规定免责条款预定限额竞争需要标准毕业条款对原产地的规定4.3关税的保护程度关税水平(TariffLevel)简单平均法|W|简单平均法是只根据一国税则中的税率即法定税率来计算，不管每个税目实际的进口数量，只按税则中的税目数求其税率的平均值。由于很多高税率的税目是禁旧性的，实际上进II货物很少，此外，在贸易中的重要税日如汽车和不重要税目如火花栓，均以同样分量计算，显然是不合理的，故此，很少使用简单平均法。|W|加权平均法加权平均法是用进曰商品的数量或价格做为权数迎行平均。M计算方法有以下儿种：按进口税额占卷口砌寿值的百分比计算，其计算公式是：11关税水平=进口税款总额/进口总值*100%11按进口税额占有税商品进口总值旳百分比计算，其计算公式是：wl关税水平=进口税款总额侑税商品进口总值*100%wl取样加权平均法，其公式为：关税水平=(各种商品进口值*各种商品的相应税率)/选取的商品进口值的总和*100%B-J名义保护，琶(NominalRateofProtection)B-J名义保护保也叫名义名义率.它是指某种进口商品进入该国关境时，海关根据海关税则所征收的关税税率。如果某商品的进曰税率为10%,-It进曰价格为20美元，加收进曰关税2关元，实际进口价格为22美元，这多出的2关元就是按10%计征的关税，这10%的税率就是名义保护率。在其他条件相同和不变的条件下，名义关税率愈高,对本国同类产品的保护程度也愈高。有效保护率(EflbctivcRateofProtectionorEffectiveTarifTTate)有效保护率也叫白效关税率，是指对某个工业每单位产品“增值"部分的从价税率，其税率代表者关税对本国同类产品的真正有效的保护程度。名义保护与有效保护的主要区别是:r名义保护与有效保护的主要区别是:rik-1名义保护只考虐:」'关税对某种成品价格的影响，而不考虑对其投入材料的保护；有效保护不■诲意了关税对成品的价格影响，也注意了投入的原材料种卩间产品由于征收关税而增加的价格。因此，冇效保护率计算的是某项加工工业屮受全部关税制度影响而产生的增值比有效保护率是对一种产品的国内、外增值差额与其国外增值部分的百分比。这里所说的国外增值是指在日由贸易条件下该商品的增值。例如，在自由贸易条件下，美国自行车的价格为200关元，原料成本为140美元，增值60美元。当美国开始对进I」商品征税后，10%的自行车进II税使国内自行车价格上升到220美元，而5%的原料进口税使成本上升为147美元，增值为73美元，因此，自行车获得的有效保护率为：(Z为有效保护率，W为国内加匚增值，V为国外加I：增值)1＜；—V 73—6()z=——xioo%=-X100%=21.75%v 60再如，在自由贸易条件下，一公斤棉纱的CIF价以外币折成人民币计算为20元，其投入原棉价格为15元，占其成品(棉纱)价格的75%,余下的5元是国外加工增值额;如果我国进曰原棉纱进U征收关税而引起的有的保护率如下：如果我们对棉纱进口征税10%,原棉进曰免税，则一公斤棉纱的国内市价应为20*(1+10%)=22元，其中原棉费用为15元，那么国内增值额为：W=22元-15元=7元。按照有效保护率计算公式，棉纱的冇效保护率为：z—— -x100%=40%5如果对棉纱进口征税10%,其原料原棉进口也征税10%,则其有效保护率为10%。这是因为国内棉纱市价仍为22元，而其原料成木因原棉征税10%而增加为15*(1+10%)16.5元，国内加工增值为22-16.5=5.5元，国外加工增值为5元。则其有效保护率为55-5z=^^xl00%=10%5如果在上例中，原棉进口征税由10%提髙到20%,其余条件不变时，则有效保护率为:z=^^xl00%=10%5其结果是出现了负保护。负保护的意义是指由于关税制度的作用，使国内加工增值低于国外加工増值。它意味着生产者•虽然创造了价值，但由于小加区别地对进II成品和原材料征收关税，使这种价值减低，使生产者收入或者无利可图。可见，当某产业的产品进口名义关税率高于原料的进口名义关税率时，该产业所受的存效保护率就要高于名义保护率；当某产业的产品进II名义关税率等于原料的进曰名义关税率时，该产业所受的有效保护率就等于名义保护率；当某产业的产品进II名义关税率低于原料的进口名义关税4.4税率的基本分类和关税征收税率的基本分类战后各国关税税率名目繁多，而且时有变化，难以一•详述，大致可分为以下三种:1.普通税率普通税率是最高的税率，现仅是个别国家对极少数国家(一般是非建交国家)的出口商品实行这种税率。普通税率一般比优惠税率高1到5倍，少数商品甚至高1()倍、20倍。率时，该产业所受的有效保护率就要低于名义保护率，其至出现负保护。最惠国税率它是对签订有最惠国待遇条件的贸易协定的国家间实行的税率。它既适用于双边贸易条约，也适用于多边贸易条约，WTO成员方之间实行这种税率。普惠制税率它是发达国家向发展中国家提供的优惠税率，这种税率在最惠国税率的基础上实行减税或免税，并旦不是互惠的，是单向优惠°关税的征税标准

1.从量税（SpecificDuty）从量税是按照商品的重量、数量、容量、长度和面积等计量单位为标准计征的关税。征税时只要查明计量单位数，乘以税率，就可以计算出应纳的税额。其计量税额的计算公式是:从量税额=商品数量*每单位从量税在从量税确定的情况下，从貧税额与商品数量成正比关系，但与商品价格无直接关系。征收从量税的优点是：首先,计税手续较为筒便。不需审定货物的规格、品质、价格,征收从量税的优点是：首先,便于计算。其次，对廉价进口商品抑制作用较大。由于单位税款固定，对质次价低的低档商品进口与高档商品征收同样的关税，所以对低档商品进丨I不利。第三，"商品价格下降时,其保护作用加强。当商品价格下降时，按从量税征收，因税额固定，税负相对増大，不利于进口。 所以其保护作用得到加强，而财政收入不受影响。征收从量税的缺点是，首先，税负不合理。同一税目的货物，不管质量好坏，价格高低,均按同一税率征税，税负相同。其次，对质优价高的商品，因与质劣廉价的同类商品征收同样的关税，故其保护作用相对减弱。第三，当商品价格上涨时，其保护作用下降。当商品价格上涨时，税额不能随之变动，使税收相对减少，保护作用下降。2.从价税（AdValoremDuty）从价税是以商品的价格作为征税标准的关税，其税率表现为商品价格的百分比。例如美国对羽毛制品的也II征收从价税，普通税率为60%,最惠国税率4.7%a完税价格与税则屮规定的税率村乘，则町得出应纳的税额。从价税额的计算公式为:in从价税额=商品总值*从价税率in从价税额=商品总值*从价税率从价税额与商品价格有直接的关系，它与商品价格的涨落成比关系，其税额随着商品价格的变动而变动，所以它的保护作用与价格有着密切关系，如在价格下跌的情况下，其税率不变，从价税额相应减少，因而保护作用也有所下降。征收从价税的优点是：首先,税负合理。同类商品质高价高,税额也高,顷次价低，税征收从价税的优点是：首先,税负合理。同类商品质高价高,税额也高,顷次价低，税额也低。加工程度高的商品和奢侈品价高，税额较高，相应的保护作用较大打其次，物价上涨时，税款相应增加，财政收入和保护作用均不受影响。第三，税率明确，便于比较各国税率。第四，征收方式简单.对于同种商品，可以卞必因其品质的不同，再详细分类。征收从价税的缺点是=完税价格不易掌握，征税手续复杂。在征收从价税中，较为复杂的问题是确定进口商品的完税价格。完税价格得经海关审定做出计征关税的货物价格，它是决定税额多少的重要因素。因此，确定完税价格是I,分重要的。世界各国所采用的完税价格标准很不一致，大体上可概括为以卜三种：1）以成木加保险费和运费价格（CIF）作为征税价格标准；2）以装运港船上交货价格（FOB）为征税价格标准；3）以法定价格作为征税价格标准。复合税(CompoundDuty)复合税又称混合税.在税则的同一税目中订有从价和从暈税两种税滩，同时使用两种税率计税称为殳合税。殳合税计税手续比较殳杂。夏合税额的计算公式是:复合税额=从量税额+从价税额复合税可分为两种;种是以从量税为主加征从价税。复合税可分为两种;衫（每磅价格在18美元以上者）征收复合税，每磅从量税征收37.5美分,加征从价税153%：另一种是以从价税为主加征从量SL例如，丨1本对手表（每只价格在600011元以上）的进曰，从价格15%,加征每只150口元的从量税咨选择税EAlternativeDuty）选择税是对于一种进口商品同时订有从价税和从量税两种税率，但征税时由海关选择其中一种征税Q一般是选择税额较高的一种税率征收，在物价上涨时，使用从价税，在物价卜-落时，使用从貧税，例如，I休对坯布的进曰征收协定税率7.5%或每平方米2.6丨|元,ill征收其最高者。但有时为鼓励某种商品进曰时，就选择较低的一种征收。ill4.5海关税则与通关手续海关税则gl海关税则(CustomsTariff)又称关税税则。它是一国对进出曰商品计征美税的规章和对进出曰的应免税商品加以系统分类的一览表。海关凭此征收关税，是关税政策的具体体现。gl海关税则一般包括两部分；一部分是海关课征关括的规章条例及说明,另一部分是关税税率表。关税税率表主要包括：税则号列(TariffNo.或HeadingNo.或TariffItem),简称税号：货物分类目录(DescriptionofGoods)；税率(RateofDuty)三部分。海关税则的种类根据税目所对应的税率栏目个数，半税则分为单式税则和复式税则(1)单式税则(SingleTariff)单式税则又叫一栏税则，这种税则，一个税目只有一个税率，适用「来n任何国家的商品，没有差别待遇。显然，它是一种无歧视性关税。目前，很少国家完全采用单式税则。(2>U式税则(ComplexTariff)复式税则又称多栏税则，这种税则，在一个税目下订有两个或两个以上的税率，对来自不同国家的进口商品，适用不同的税率。各国规定差别税率的H的在于实行差别待遇和贸易歧视政策。现在绝大多数国家都采用这种税则。这种税则有二栏、三栏、四栏不等。按税则制订者的不同，税则可分为自主税则和协定税则(1|白主税则(AutonomousTariff)自主税则又叫国定税则，是指一国产法机构根据关税自主原则单独制定而不受对外签il的贸易条约或协定约束的一种税率。自主税则M分为自主单式税则和自主复式税则。前者为一国对一种商品自主地制定一个税率，这个税率适用于来自任何国家或地区的同一种商品;后者为一国对一种商品1'1土地指定两个或两个以上的税率，分别适用于来自不同国家或地区的同一种商品。(2-协定税则(ConventionalTariff)协定税则是指一国与其他国家或地区通过贸易与关税谈判，以贸易条约或协定的方式确定的关税率。这种税则是在本国原冇的国定税则以外，另行规定的一种税率。它是国家之间关税减让谈判的结果，因此，要比国家税率低。协定税则可分为两种：一种是单边协定税则。二战前，弱小国家被迫订立的不平等条约向帝国主义国家单方面做出减让的税率。战后出现的洛美协定所订的关税减让税率属于另一单边协定税则。另一种是双边或多边协定税则。两国(双边)或两国以上(乏辿)通过谈判而达成减让的税率，如GATT(WTO)历次谈判所达成的关税减让表，适用于各成员方，就属于多边协定税则。通关手续通关手续又称报关手续，是指出口商或进曰商向海关申报出口或进曰，接受海关的监督与检査，履行海关规定的手续。当办完通关手续，结清应付的税款和貝它费用，经海关同意,货物即可通关放行。4.6关税对世界经济贸易的影响关税对一国的经济的影响关税是限制和禁止进曰的重要措施,是贸易壁垒的主要内容。一国征收关税后，必然会引导起进口商品价格的变动，从而影响到进曰国出口国商品的价格水平，并对进曰国和I出口国的生产者、消费者和政府三方产生影响。以经济学上所讲的小国为例，分析征收关税会对其造成的影响。经济学意义上的“小国”，是指那些在世界生产和贸易中所占份额较小，对卅界贸易条件影响有限的国家，或者说小国是世界贸易条件的既定接受者，它面临看一条完全有弹性的进曰供给曲线和一条对它的出曰有完全弹性的需求曲线。因而，“小国''的“小“不能仅从血积、人曰等标准来衡賊。例如，新加坡国土面积仅数白平方公里，人口儿仔万可谓弹丸小国，但新加坡是世界著名的转口港，在国际贸易中占有重要地位，它的出口供给和进口需求的变动，能在一定程度上影响某些产品的世界贸易价格，在这种意义上，它绝对是一个贸易“大国考察关税对一个小国的经济效应和福利影响，丄要从下面图中体现出来。在下图4-1中,SX是X产品的国内供给曲线，DX是X产品的国内需求曲线,那么SX和DX的交点E就是供需平衡点，此时X产品的国内需求」1「好等于国内供给，经济完全自给，无需进行贸易。PX是世界市场上X产品的价格,沿PX的水平线实际上就是外国对该国的出口供给曲线,由于该国是小国,其市场对外国出曰商而言微不足道，因而存在对这一小国的无限出曰供给,使该曲线呈现出水平状。在没有征收关税前，按世界价格PW,将有OS1单位的X产品在国内生产，而在这一价格水平上，国内需求量却为OD1：供需缺UIS1D1就要靠外国进口来填补。图4-1关税对“小国”的福利影响现在该国政府决定对外国进曰的X产品征收税率为t的从量关税。由于该国是小国，对世界价格没有影响力，世界价格PW并不会因为增收关税而造成的进曰需求下降而有所降低，仍维持在原何不平上，这样，关税所带来的产品价格的提高全部都反映了在该国X产品的国内价格上，国内价格上升到PW+L在这样一个价格水平上，国内生产受到鼓励，由OS1提高到OS2；而国内消费需求受到抑制，从OD1下降到OD2,进口也由没有征税前的S1D1减至征税后的S2D2,这体现出关税对进口的抑制关税对一国经济福利的影响是怎样的呢？以及这种福利影响如何在各方进行分•配呢？对于消费者来说，在PW的价格和OD1的需求数量下，其消费剰余是由DX曲线以下和PX水平线以上的面积来衡量，现在由于征税，提高了价格，减少了消费需求最，在新的国内价格Pw+t水平上，消费昔剩余现在为DX线下而PW+I线以卜一部分血积，故由于征税，消费者剰余减少了(a+b+c+d)的面积。然而，价格的提高却刺激了生产，保护了国内产品和市场在PW价格水平上，国内生产者必须和众多外国制造商竞争，其生产者剩余仅为SX线以上PW线以下的部分面积，而现在由于征税导致产品国内价格的提高，生产者剩余增加到PW+t线以下SX线以上部分，净增a部分。所以a部分只不过是收入再分配而12,由消费者转移到生产者手屮。对于该国政府，由于征收关税而获得了税收收人，其收益为进曰数量乘以税率，也就是上图中c部分的面积。这样，c部分也是消费者到政府的收入再分配。最后还剩下的b和d部分虽也是消费者损失，但其他人谁也没得到，因而是社会福利的净损失。我们可以把上述关税的福利效应简要概括如下，“一”号代表福利损失，"+”号代表福利盈余。消费者剩余减少： -(a+b+c+d)生产者剩余增加： +a政府关税收入： +c社会福利水平的变化：-(b+d)分解-(b+d)的社会福利净损失会发现，其中b部发是关税的生产影响，即在|'|由贸易下原先由高效率的国外生产商生产的S1S2单位X产品，现在由于关税的保护作用转而由低效率的国内生产者供应所带来的效率损失。d部分是关税的消费影响，即由于关税导致的国内价格的提高而使消费者被迫减少D2D1单位的X产品消费所造成的消費损失。由以上分析可知，与自由贸易相比，关税会带来社公福利的减少，虽然某些人(如国内生产者、政府)从中得益。征收关税对'在国”的经济和福利造成的影响与对“小国”的影响不同。经济学上所说的“大国”是指在世界生产和贸易中所占份额大，K出II供给和进II需求方面的变动会影响世界贸易条件的国家。“大国”征收关税对社会福利的净影响是上升还是下降往往不确定，一方面，贸易条件改善带来福利增加；另一方面，贸易量下降带来福利减少。在图4-2屮清楚地表明征收关税对大国的经济和福利的影响。世界价格水平为P1，征收关税后进LI量减少，因此压低了也界价格水平，使之下降到P2,单位产品关税水平为P2P3,征收关税后进曰国该产品价格P3。生产者剩余增加：+a消费者剩余减少：一(a+b+c+d)政府关税收入： +(c+c)_社会福利水平的变化：e-(b+d)图4-2“大国”征收关税的福利影响根据以上分析，征收关税对一国经济和社会福利的影响表现在：1） 关税对进口国消费者产生影响，它提高了商品的国内价格，增加了消费者的负担。方面消费者的需求量不得不由于价格上涨而减少，另一方面消费者不仅要用较高价格购买进口商品，而且同样要以较高价格购买本国同类产品。2） 关税可以增加进曰国政府的税收收入，它是进曰国政府提高关税的直接动力，但这种收入完全是由木国消费者负担的。3） 关税保护了进口国与进口商品竞争部门。【大I为征收关税，必然会使部分消费者因为进曰商品的高昂价格选择国内的同类商品，这促进了本国同类商品的销告。而这部分销传收入也是由木国消费者来负担的。4） 征收关税会引起国内再分配效应。征收关税必然会造成消费者的收入转移至生产者,这样，征收关税以后，生产者与政府的收入增加，消费者的收入减少，而旦消费者的损失要比本国生产者与政府所获得的收入还要多，这部分损失没有任何人能够获得。因此，降低关税，对消费者来说是福音，虽然生产者与政府会内此出现收入的减少。一般来讲，一国政府应制定一个对木国提高生产水平、增加人民福利相对比较合理的关税税率.sn关税对国际贸易的影响sn对世界贸易发展的影响在罚他条件不变的情况下，世界市场上的主要国家关税税率的增减幅度与国际贸易发展速度成反比关系。当世界市场的主要国家普遍提高关税，加强关税壁垒时，国际贸易的发展速度将趋向缓慢，反之会加快。在GATT主持的八轮冋合中，谈判主要涉及的就是如何降低关税壁垒的间題。通过会谈，世界各国在第二次世界大战以来关税水平都有大幅度的下降，现在发达国家的平均关税水平为3.7%,发展中I家的平均关税水平的13%,世界贸易呈现出高速发展的态势。对商品结构和地理方向的影响关税会影响商品结构和某些国家的对外贸易地理方向的变化。第二次世界大战以后，发达国家的工业品进II关税下降速度超过农产品：40年来，工业品的关税从GATT成立前的平均40%下降到WTO成立时的平均3.7%,使得工业品的贸易增长了17倍；而家产品的关税谈了40年仍然在平均40%左右徘徊，因此在40年之间，农产品只增长了6倍。对进口国产品的国际竞争力的影响关税虽然可以起到保护进I丨国的同类产业的作用，但如果进II国的关税水平长期偏高,保护期过长，不仅会损害进曰国消费者的利益，而且会削弱本国产品和生产者的竞争能力。对贸易差额和一国国际收支的影响如果一国出现严重的贸易逆无和国际收支不平衡，进口国政府一般会采用一提高关税的办法来进行调整。但这种方法若长期使用，极有可能引起有关国家的连锁反应一采用反报复措施。这将使得进II国的产品出I【更加困难，贸易差额和国际收支不平衡的问题不会得到解决。思考与练习关税的特征与作用各有哪些？关税有哪些主要类型？试简要说明名义保护和有效保护。关税的征税标准有哪些？海关税则可分为哪几种类型？以“小国”为例，谈谈征收关税对小国产生怎样的社会福利影响？发达国家甲国是WTO成员，采用三栏税则：普通税率、最惠国税率和普惠制税率。某商品进口税的普通税率为20%,最惠国税率为普通税率的50%,普惠制税率的减税幅度为削减5个百分点。发展中国家乙国没有与甲国签订贸易条约,也不享受甲国的普惠制待遇;乙国于2000年1月1日加入WTO=2001年1月1丨丨甲国将乙国列入其普惠制受惠国名单。现假定在1999年到2001年3年间，甲国每年从乙国进曰该商品100万美元。问：在这3年中，甲国的进I」商每年各应交纳多少关税？假定某国对外国进口手表征收混合关税，该国进曰从价税率为15%,从量税率为每只手去10美元；现一进曰商以每只100美元的价格进曰10000只手表，问该进」商共要交纳乏少美元的关税？第5章 非关税壁垒措施学习目标：了解非关税壁垒的特点和分类，掌握非关税壁垒的概念和主要种类，熟悉并理解非关税壁垒对国际贸易的影响。5.1非关税壁垒措施概述非关税壁垒的概念非关税壁垒（Non-Tarift'Barries-NTBS）是指以关税以外的办法限制进口的措施。它是与关税壁垒相对而言的。非关税壁垒的特点更具灵活性和针对性更具有效性更具隐蔽性和歧视性非关税壁垒的分类从对进口限制的作用上分类非关税壁垒可分为直接限制和间接限制两大类。直接限制是指进II国直接对进II商品规定进口的数h*或金额加以限制或迫使出U国直接规定的出口数量或金额限制出曰°如进U配额制、进口许可证制和“tl动”岀曰配额制等；间接限制是指进口国未直接规定进LT商品的数量或金额，而是对进曰商品制订种种严格的条例，冋接地影响和限制商品的进口。进口押金制、最低限价制、海关估价制、发杂苛刻的技术标准、卫生检疫规定等。从对进口不同的法令和实施上分类非关税壁垒又可以分为以下几类：1） 从宜接限定进曰数暈和金额的实施上，有进口配额制、“自动”出口配额制、进口许可证制等。El2） 从国家直接参与进出口经营上，有进岀曰国家垄断、政府采购政策等。El3） 从外汇管制的实施上，有数量性外汇管制、成本性外汇管制和混合性外汇管制。4） 从海关通关程序上和对进口价格的实施上，冇海关估价制、繁琐的通关手续、征收国内稅和进曰最低限价等n5.2非关税壁垒的主要种类非关税壁垒措施名目繁多，内容复杂，对国际贸易有重大影响的措施有以下几种:进口配额制ImportQuotasSystem)进口配额制又称进曰限额制，是一国政府在一定时期内，对某些商品的进曰数M或金额加以直接的限制，在规定的期限内，配额以内的商品可以进口，超过配额不准进口，或者征收较高关税后才能进I」。它是进II数量限制的重要手段之一。进口配额制在实施的中又可-以分为绝对配额和关税配额两种。绝对配额(AbsoluteQuotas)即在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高额数，达到这个额数后,便不准进口，这种进口配额乂可分为两种方式：1)全球配額(GlobalQuotas;UnallocatedQuotas)它是指在一国当局在一定时期内对某种商品规定一个全球性配额额度,对来自任何国家或地区的商品一律适用，直到配额总额用完为止，超过总额就不准进口。国别配额(CountryQuotas)它是指在总配额内，按照国别和地区分配给岡定的最高配额，来白任何国家或地区的商品超过规定的配额便不准进口。一般来说，国别配额又可以分为自主配额和协议配额自主配额(AutonomousQuotas),又称单方面配额，是由进口国自主地、单方I(11强制规定在一定内从某个国家或地区进口某种商品的刪額，这种配额不需征求输出国家的意见。协议配额(AgreementQuotas),又称双边配额，是由进I」和出丨I两国政府或民间团体之间协商确定的配额。协议配额是由进出口双方协商确定的，通常不会引起出口方的反感与报复，并可使出曰国对于配额的实施有所谅解与配合，执行起来比较容易。关税肥额(TariffQuotas)关税配额是指对商品进口的绝对数额不加限制，而在一定时期内，规定•定数额的进曰配额，对在规定配额以内的进口商品，给予低税、减税或免税待遇；对超过配额的进口商品则征收较存的关税，或征收附加税或罚款。这实际上限制或禁止了超过配额以外的商品进关税配额按商品进口的来源，可分为全球性关税配额和国别性关税配额。按征收关税的bl的，可分为优惠性关税配额和非优惠性关税配额。优惠性关税配额是指在关税配额以内，进曰的商品，给予较大幅度的关税减让，甚至免税，超过配额的进口商品即按顷来的最惠国税率征收关税.非优惠性关税配额是指在关税配额内仍征收原来的进口税，但对超过配额的进曰商品则征收极高的附加税或罚款。"自动"出口配额制("\bluntary''ExportQuotas)“自动”出口配额制又称“自动”限制出曰("Xbluntary”RestrictionExport),是指出口国家或地区在进曰国的要求或压力下，“I'l动”规定某一时期内(一般是3—5年)，限制某些商品对该国的岀曰，在限定的配额内|'|行控制出曰，超过限额即禁止出UL显然，这种“自动”限制完全是在进口国家的要求或压力-卜进行的，并非出日出口国的真正“白愿”，出口国的自我限制也是为了避免进II国更为严厉的进口限制措施。> “自动”出口配额制是二次世界大战后出现的一种非关税壁垒措施。>“自动”岀口配额制最早始于美国3“I'I动''出口配额制与绝对逬U配额制在形式上不同，绝对进LI配额制是由进I」国家直接控制进口H己额来限制商品的进口，而“自动”出曰限额是由出口国家直接控制这些商品对指定进I丨国家的出II。但.是就进II国家而言，“自动”出II配额制与绝对进口配额制一样，起到了限制商品进口的作用。自动”出曰配额制是出曰国在进口国家的要求或圧力之下被迫做出的。“11动”出口配额制主要有两种形式：非协定的“自动”出口配额协定的“自动”出口配额进口许可证制(ImportLicenseSystem)进口许可证制是指国家为管制对外贸易，规定某些进口商品必须领取进口许可证制，没有许可证，一律不准进口的制度。进曰许可证必须注明有效期与进口商品名称、来源、数量及金额等。进曰许可证可分为如下两类：按进口许可证与进口配额的关系，进口许可证分为有定额的进口许可证和无定额的进曰许可证有定额的进II许可证有定额的进口许可证是指国家冇关机构预先规定冇关商品的进口配额，在配额的限度内，根据进曰商的申请对于每笔进曰货物发给进L」商一定数量或金额的进曰许町证。无定额的进I」许可证无定额的进口许可证是指进曰许可证不与进曰配额相结合,国家有关政府机构也不预先公布进II配额，頭发有关商品的进【】许可证，只是在个别考虑的基础上进行。此种进【I许可证没有公开的标准，因而给正常贸易造成更大困难，其限制进II的作用更大。按进L」管制的程度，进曰许时证分为公升一般许AT证和特种进LJ许口丁证公开一般许可证公开一般许可证(OpenGeneralLicense)乂称"公开进卩许可证"、“一般许可证”或"日动进II许可证它对进II国别或地区没有限制，凡列明属于公开般许可证的商品，进II商只要填写公开一般许可i正后，即町狭准进曰。显然，这种许可证对进口管制最松°属于这类许可证的商品是“自由进口”的商品。特种进曰许可证特种进口许可证(SpecificLicense)乂称非El动进曰许可证。进曰商必须向政府有关当局提出申请，经逐笔审査批准后才能进IU这种进II许可证对进II的管制最严，而且多数都指定进曰国别或地区。外汇管制(ForeignExchangeControl)外汇管制是一国政府通过法令，对国际制算和外汇买卖实行限制,以平衡国际收支和维持本国货币汇价的-种制度。外汇管制的方式较为复杂，一般nJ分为以下几种:1.数团性外汇管制它是指国家外汇管理机构对外汇买卖的数量育接进行限制和分配。进曰商如欲进卩商品，必须2国家外汇管理部门申请外汇额度，经外汇管理部门批准后，方可获得外汇，支付进II货款。其目的在于国家集中外汇收入，控制外汇支出，实行外汇分配，以限制进II商品品种、数量和国别。成木性外汇管制

它是指国家外汇管理机构对外汇买卖实行复汇率制度(SystemofMultipleExchangeRates),利用外汇买卖成木的，异，间接影响不同商品的进出口。所谓殳汇率制度，是指一国货币对外有两个或两个以上的汇率。其目的是利用汇率的差别限制和鼓励某些商品进曰或出口。一般说来，对于适当允许进出口的商品使用普通汇率；对于鼓励进出口的商品使用优惠汇率；对于严格限制进曰的商品则使用惩治性汇率，即高价购买外汇，使进口商品成木增加，竞争力下降，从而达到限制其进口的目的。混合性外汇管制即同时运用上述两种管制方式，使国家能更有效地控制外汇和商品进IL进出口国家垄断(ForeignTradeUnderStateMonopoly)进出口国家垄断是指在对外贸易中，对某些或全部商品的进出曰，规定由国家机关直接经营，或是把商品的进曰或出口的垄断权結予某些组织。世界各国对进出11商品垄断的情况不尽相同，但归纳起来，主要集中在以下三类商品上:第一类是烟和酒。烟酒是非生活必需品，但却是消费者众多、消费量很大的商品.国家对其实行垄断，既可以取得巨大的财政收入，又可以将其进口控制在一定的数、之内。第二类是农产品e农产品是敏感性商品,关系到国计民生,因此,许多国家对貝避出曰实行垄断'第三是武器。试器宜接关系到整个国防和社会的安定，几乎世界上所以的国家都由国家直接垄断武器的进出口，或委托一些大的跨国公司、国营公词来负责，以冇效控制武器的进出口。歧视性政府采购政策(GovernmentProcurementPoliciesofDiscrimination)歧视性政府采购政策是指国家通过法令，规定政府机构在采购时要优先购买本国产品,进而限制进曰商品销ft的一种歧视性政策°各种国内税(各种国内税(InternalTaxes)利用国内各种课税制度来限制进曰的办法，称为国内税采用征收国内税限制进曰的作法的特点是：首先，具有一定的灵活性。此方法比关税灵活得多，可以巧立名目。其次，具有一定的伪装性。因国内税的制定和执行是属于本国政府机构，有时属于地方政府机构的事情，是一国的内政，不受贸易条约或多边协定的限制和约束。第三，时以体现差别性。对同一种商品，因由不同国家生产，所征国内税可以差别很大最低限价与禁止进口(-MinimumPriceandProhibitionofImports)—国政府规定某种商品进口的最低价格，凡进曰货价低于规定的最低价格时，则征收进口附加税，或禁止进UL这种规定则为最低限价与禁止进曰.进口押金制(ImportAdvancedDepositSystem)进口押金制又称进「I存款制。在这种制度下,进I「商在进II商品时，必须预先按进丨I金额的一定比率和规定的时间，在指定的银行无息存储一笔现金，以加重进口商的资金负担,使其不愿进I」，从而达到限制进U的目的O海关设置障碍1.专断的海关估价进口的商品在进入关境前，依照各国海关的规定要按照一定的程序办理一系列的手续，进口国政府可以利用这一过程贯彻其贸易保护政策。有些国家专断地提高进口商品的海关估价，来提高进U商品的关税负担，阻碍商品的进口，就成为专断的海关估价。乌拉圭冋合这成了《海关估价协议》，不使海关估价成为国际贸易发展的障碍。这个协议规定了下列六种不同的依次釆用的新估价法。1）进曰商品的成交价格，根据协议的第1条规定，成交价格是指：“商品销售出曰运往进曰国的实际2付或应付的价格‘‘，即进曰商在正常情;兄卜申报并在发票屮所载明的价格。如果海关不能按上述规定的成交价格确定商品的海关估价，那就采用第2种办法。2）相同商品成交价格，又称同类商品成交价格，是指与应估价商品同时或儿乎同时出曰到同一进口国销传的相同商品的成交价格。所谓相同商品，根据协议第15条第2款，其定义为：“它们在所有力血都相同，包括相同性质、质量和信誉。如表面上具冇微小差别的其他货物，不妨碍被认为符合相同货物的定义。”当发现两个以上相同商品的成交价格时，应采用其屮最低者来确定应估商品的完税价格。如按以上两种估价办法都不能确定时，可采用第3种估价方法。3）类似商品的成交价格，是指应估商品同时或几乎同时出口到同一进曰国销传的类似商品的成交价格，所谓类似商品就是尽管与应估商品比较，各方面不完全相同，但它有相似的特征，使用同样的材料制造，具备同样的效用，在商业上可以互换的商品。在确定某一商品是否为类似商品时，应考虑的因素包括该商品的品质、信誉和现有的商标等。4）倒扣法，是指以进II商品，或同类或类似逬II商品在国内的销吿价格为基础减去有关的税费后所得的价格。其倒扣的项目包括代销側金、销皆利润和一般费用、进曰国内的运费、进口国内保险金、进口关税和国内税等白倒扣法主要适用于寄住、代销性质的进曰商品O5）计算价格法，计算价格乂称估算价格，是以制造该种进口商品的原材料、部件、生产费用、运输和保险费用等成木费以及销代进I」商品所发生的利润和一般费用为基础进行估算的完税价格。这种方法必须以MlI商这陣提供仃关资料和单据，幷保存所神必要的須以等为条件，否则海关就不能采用这种办法确定其完税价格。这种估价方法一般适用于买卖双方冇业务关系的进口商品。6）合理办法，如果上述各种办法都不能确定商品的海关估价，便使用第6种办法。这种办法未作具体规定，海关在确定应税商品的完税价格时，只要不