会计人员工作交接清单及程序-1-2023修改整理

千里之行，始于足下让知识带有温度。第第2页/共2页精品文档推荐会计人员工作交接清单及程序会计人员工作交接清单

一,会计档案(见会计档案案卷名目明细)

二,当年会计资料

(一)会计凭证共本(附:明细清单)

(二)会计帐薄共册(附:明细清单)

(三)会计报表共册(附:明细清单)

(四)工资表共册(附:明细清单)

三,发票,收款收据记下簿

在发票及收款收据记下簿中,对已开出至今仍未收到款项的发票及收款收据,应特殊注明:付款单位,开票日期,开票金额,领用承办人等.

四,合同,协议

(一)与建设方签订施工合同共份(附:明细清单)

(二)与配合单位签订分包合同共份(附:明细清单)

(三)与公司注册劳务队签订内部承包协议共份(附:明细清单)

(四)与供货方签订供货合同共份(附:明细清单)

(五)其他协议(附:明细清单)

五,印章共枚

其中:XXX单位财务专用章共枚

XXX印鉴名章共枚

六,财务规矩,文件资料共份(附:明细清单)

七,会计软件,数据盘等资料

八,会计软件密钥,密码

九,债权债务各项明细的对账单及说明资料(附:明细清单)

十,重大财务事项说明书共份(附:明细清单)

十一,其他需说明的事项

移交单位(签字盖章):承接单位(签字盖章):

财务负责人(签字):财务负责人(签字):

移交人(签字):承接人(签字):

监交单位:

监交人(签字):

年代日

会计交接工作的详细程序

1、交接前的预备工作。

会计人员在办理睬计工作交接前，必需做好以下预备工作：

①已经历理的经济业务尚未填制会计凭证的应该填制完毕。

②尚未记下的账目应该记下完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

③收拾好应当移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

④编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；采取会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。

⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的状况等向接替人员介绍清晰。

2、移交点收。

对监交的详细要求是：

①普通会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交。

②会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由单位负责人监交，须要时主管单位可以派人会同监交。

所谓须要时由主管部门派人会同监交，是指有些交接需要主管单位监交或者主管单位认为需要参加监交。

通常有三种状况：

一是所属单位负责人不能监交，需要由主管单位派人代表主管单位监交。如因单位撤并而办理交接手续等。

二是所属单位负责人不能尽快监交，需要由主管单位派人催促监交。如主管单位责成所属单位撤换不合格的会计机构负责人（会计主管人员），所属单位负责人却以种种借口迟延不办交接手续时，主管单位就应派人催促会同监交等。

三是不宜由所属单位负责人单独监交，而需要主管单位会同监交。如所属单位负责人与办理交接手续的会计机构负责人（会计主管人员）有冲突，交接时需要主管单位派人会同监交，以防可能发生单位负责人借机刁难等。此外，主管单位认为交接中存在某种问题需要派人监交时，也可派人会同监交。

4、交接后的有关事宜：

①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后连接，内容完整。

③移交清册普通应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

会计交接注重事项：

第一。交接表要写清晰。看交接表上的内容与事实是否相符。

其次。发票要看认真。发票本数与事实相符。企业帐要与银行帐相符。现实和实务往来是否相符。保管帐与实务是否相符。要清点仓库。固定资产也要盘点。

第三。有时光的话，单位往来帐要相核对。个人帐