能源集团有限公司财务审慎性调查报告

PAGE1PAGE1能源集团有限公司的财务审慎性调查报告能源集团有限公司：我们接受委托，对能源集团有限公司（以下简称能源集团公司或公司）2014年—2015年6月的财务情况进行了审慎性调查。我们的调查是基于能源集团公司拟在中国境内首次公开发行股票并上市（以下简称IPO）之目的而实施的。能源集团公司的责任是提供与本次财务审慎性调查相关的一切资料，并保证其真实、完整。我们的责任根据能源集团公司提供的相关资料，进行财务审慎性调查，并出具调查报告。我们的调查工作是参照《中国注册会计师执业准则》进行的，这些工作包括询问相关人员，查阅相关资料，分析重要财务报表项目等。我们相信，我们的工作为出具调查报告提供了合理的基础。由于我们调查工作的范围及程序有别于鉴证工作，因此不发表鉴证意见。需要提请报告使用者注意的是，本报告所涉及的相关财务数据均未经审计，我们实施的工作主要是对能源集团公司财务情况的初步了解，对与IPO相关的非财务事项予以了适当关注，由于IPO存在诸多不确定性，报告使用者还应根据自己的判断作出相关决策。现将我们此次的调查结果报告如下（本报告中涉及货币金额的单位，如无特别指明，均为人民币元）。一、公司基本情况能源集团有限公司由新能源科技有限公司投资设立，于2012年11月22日在重庆市工商行政管理局登记注册，成立时注册资本3,000万元。经历次增资，截至2015年6月30日，公司现有注册资本300,000万元，并已取得变更后注册号为渝新500903000056264的《企业法人营业执照》。公司主要经营范围：新能源的开发及技术咨询；新能源设备的研发、生产、销售、维护；电力技术咨询；利用自有资金从事投资业务（不得从事银行、证券、保险等需要取得许可或审批的金融业务）；销售：建筑材料（不含危险化学品）、金属材料、五金交电、化工产品（不含化学危险品）、服装、百货、纺织品、工艺品、仪器仪表、机械设备及零配件、矿产品、装饰材料（不含危险化学品）、家用电器；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）二、公司注册资本（实收资本）及股权结构的演变情况(一)设立情况能源集团有限公司系由新能源科技有限公司投资设立，注册资本3,000万元占公司注册资本的100%，出资方式为货币。公司设立时的注册资本实收情况业经重庆金洲会计师事务所有限公司审验，并由其出具重金洲验发[2012]3639号《验资报告》。公司于2012年11月22日在重庆工商行政管理局办妥工商设立登记手续，并取得注册号为500903000056264的《企业法人营业执照》。(二)历次增资及股权结构演变情况设立/变更时间变更项目设立/变更内容备注2012年11月22日设立新能源重庆有限公司设立。住所：重庆市渝北区财富大道2号8-2，注册资本：3,000万元，经营范围：新能源的开发及技术咨询；新能源设备维护；电力技术咨询（法律、法规禁止的不得经营；法律、法规限制的取得许可或审批后方可经营）2012年12月5日经营范围经营范围变更为“新能源的开发及技术咨询；新能源设备的研发、生产、销售、维护；电力技术咨询；利用自有资金从事投资业务；销售建筑材料（不含危险化学品）、金属材料、五金交电、化工产品（不含危险化学品）、服装、百货、纺织品、工艺品、仪器仪表、机械设备及零配件、矿产品、装饰材料（不含危险化学品）、家用电器；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（法律、法规禁止的不得经营；法律、法规限制的取得许可或审批后方可经营）”2013年4月10日注册资本增加注册资本11,000万元，由新股东江苏投资发展有限公司以货币形式缴纳，增加后的注册资本为14,000万元2013年5月10日注册资本增加注册资本20,000万元，由股东江苏投资发展有限公司以货币形式缴纳，增加后的注册资本为34,000万元2013年8月13日注册资本增加注册资本60,490.40008万元，由股东江苏投资发展有限公司以其持有的江苏吉阳电力有限公司75.18%的股权作价19,691.40008万元以及宁夏金阳新能源有限公司100%的股权作价40,799万元认缴，增加后的注册资本为94,490.40008万元2013年8月15日注册资本增加注册资本24,500万元，由股东江苏投资发展有限公司以货币形式缴纳，增加后的注册资本为118,990.40008万元2013年9月5日企业名称企业名称变更为“能源集团有限公司”2013年10月18日注册资本增加注册资本25,000万元，由股东江苏投资发展有限公司以其持有的中启能能源科技发展无锡有限公司100%的股权认缴，增加后的注册资本为143,990.40008万元2013年11月7日注册资本增加注册资本8,500万元，由股东江苏投资发展有限公司以货币形式缴纳，增加后的注册资本为152,490.40008万元2013年12月17日企业住所企业住所变更为“重庆市渝北区青枫路12号1幢27楼”2014年5月9日注册资本增加注册资本147,509.59992万元，由股东江苏投资发展有限公司以货币形式缴纳，增加后的注册资本为300,000万元2014年7月17日股东新能源科技有限公司将其持有的能源1%的股权转让予江苏投资发展有限公司，转让价格为3,000万元待提供章程/章程修正案、股权转让协议2014年8月27日企业住所企业住所变更为“重庆市渝北区双龙湖街道百果路99号”2014年10月20日股东名称股东名称变更为“江苏控股集团有限公司”三、母公司和实际控制人基本情况(一)母公司基本情况能源集团有限公司的母公司为江苏投资发展有限公司，江苏投资发展有限公司于2014年8月更名为江苏控股集团有限公司,注册资本200,000万元,实收资本25,000万元,股东为查正发和莫一健,其中,查正发出资24,800万元,莫一健出资200万元。江苏控股集团有限公司的经营范围为：利用自有资产对外投资；光伏系统设备的销售、安装；光伏系统技术研发、技术设计、技术服务、技术转让；计算机软件的技术开发、技术服务、技术转让；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）(二)实际控制人基本情况江苏控股集团有限公司的实际控制人为查正发，男，近三年未发生变动。四、资产重组前后股权结构（一）重组前股权结构重组前能源及其关联方股权结构如下：1.重组前能源关联方下属公司明细控制方序号一级子公司股权比例二级子公司北京新能源科技有限公司（以下简称“北京”）1承德大草场光伏发电有限公司100%2沾化正大光伏发电有限公司100%3承德丰城光伏发电有限公司100%4承德丰发农业发展有限公司100%5承德黄土山光伏发电有限公司100%6格尔木能发新能源投资有限公司100%7承德诚兴光伏发电有限公司100%8承德荣兴光伏发电有限公司100%江苏控股集团有限公司(以下简称“控股集团”)1能源集团有限公司100%详见三(二)22射阳通海电力设备制造有限公司100%3无锡分布式能源科技有限公司100%4新能源（新加坡）发展有限公司100%5张家港市互惠光电有限公司100%6重庆海投投资有限公司100%7无锡舰艇科技有限公司100%8北京国能风光能源科技有限公司100%民勤县国能太阳能发电有限公司（100%）嘉峪关国能太阳能发电有限公司（100%）金昌国能太阳能发电有限公司（100%）新能源科技有限公司1陕西新能源科技有限公司100%2全南新能源开发有限公司100%3浙江新能源科技有限公司100%4宁夏庆阳新能源有限公司49%5泗洪天岗湖光伏发电有限公司49%6上海振合新能源科技发展有限公司100%7新能源（宁夏）科技有限公司100%8东北新能源科技有限公司100%9浙江新能源科技有限公司100%10山东新能源科技有限公司100%11太原晋发新能源科技有限公司100%12西藏电力发展有限公司100%13新疆新能源科技有限公司100%14安徽将军岭生态农业科技有限公司100%15甘肃新能源电力有限公司100%16长治中能新能源科技有限公司100%17高邮市新能源科技有限公司100%18安徽中启能电力工程有限公司100%19宁夏电力工程有限公司100%20南京皓迪新能源科技有限公司90%21众合融资租赁（上海）有限公司30%22福马（北京）新能源科技有限公司45.04%2.重组前能源集团有限公司持股明细一级子公司序号二级公司三级公司金阳新能源集团有限公司（60%/100%）（以下简称“金阳集团”）1中卫市沙漠光伏发电有限公司（100%）2中卫银星镇罗光伏发电有限公司（100%）3中节能太阳能科技盱眙有限公司（100%）4海原县振原光伏发电有限公司（100%）5石嘴山宁沪光伏发电有限公司（100%）6古浪振业沙漠光伏发电有限公司（100%）7定边县振边光伏科技有限公司（100%）8固原中能光伏发电有限公司（100%）9江苏吉阳电力有限公司（100%）10中卫银星寺口光伏电力有限公司（100%）11中宁县银星枣园光伏电力有限公司（100%）12成都中启能光伏科技有限公司（100%）古浪绿舟光伏发电有限公司13海原县光伏电力有限公司（100%）14中卫金阳电力投资有限公司（80%）15宁夏振武光伏发电有限公司（100%）江苏新能源科技发展有限公司（100%）（以下简称“江苏”）16兰州新区振源光伏发电有限公司（100%）17新能源日本有限公司（100%）18宁夏振启光伏发电有限公司（30%）19金昌振新光伏发电有限公司（49%）20霍城县图开新能源科技开发有限公司（49%）21金湖振合新能源科技有限公司（10%）22太阳能科技滨海有限公司（10%）23青海新能源开发有限公司（80%）24太阳能澳洲有限公司

（江苏新能源科技发展有限公司80%，MORRISMAOXINZHOU20%）能源项目私人有限公司25融资项目私人有限公司26堪培拉太阳能公园一期有限公司27贸易私人有限公司中启能能源科技发展无锡有限公司（100%）（以下简称“中启能”）28海原县中节能光伏发电有限公司（100%）29古浪生态农业有限公司（100%）30北京飞行器科技有限公司（100%）31河北中启能新能源科技有限公司（90%）杭锦后旗皓迪新能源有限公司（100%）32杭锦旗新能源科技有限公司（100%）33乌海市正大光电能源有限公司（100%）34呼和浩特市光伏电力有限公司（100%）35阿拉善盟光伏发电有限公司（100%）36霍林郭勒光伏科技有限公司（100%）37库伦旗能源有限公司（100%）38包头市振晖光伏发电有限公司（100%）39达茂旗光伏发电有限公司（100%）40奈曼旗振晖光伏发电有限公司（100%）41五原县皓迪新能源有限公司（100%）42内蒙古三信新能源有限公司（100%）43开鲁县振兴新能源有限责任公司（100%）44乌拉特后旗振兴新能源有限公司（100%）45阿拉善盟金太阳光伏科技有限公司（100%）46五家渠新能源科技有限公司（100%）47石河子蓝天新能源科技有限公司（100%）48和静振和新能源科技有限公司（100%）49图木舒克欣荣新能源科技有限公司（100%）50岳普湖县新能源科技有限公司（100%）51北屯蓝天新能源科技有限公司（100%）52霍城县图颢新能源科技开发有限公司（100%）53康保县启能光伏发电有限公司（100%）54凤翔凤鸣光伏电力有限公司（100%）55大荔同州光伏电力有限公司（100%）56榆林市榆神工业区锦阳光伏电力有限公司（100%）57榆林市榆神工业区锦秀光伏电力有限公司（100%）58榆林港盛光伏科技有限公司（100%）59靖边县靖阳光伏电力有限公司（100%）60横山县振宇光伏电力有限公司（100%）61府谷县七星光伏电力有限公司（100%）62合阳县洽泽光伏电力有限公司（100%）63襄汾县新能源科技有限公司（100%）64万荣县晋发新能源有限公司（100%）65金昌振新西坡光伏发电有限公司（100%）66金昌电力设备有限公司（100%）67白银振陇新能源有限公司（100%）68临泽县振泽新能源科技有限公司（100%）69玉门市新能源科技有限公司（100%）70宁夏振德光伏电力有限公司（100%）71宁夏振信光伏电力有限公司（100%）72宁夏振礼光伏电力有限公司（100%）73盐池县光伏电力有限公司（100%）74海南州蓝天新能源发电有限公司（100%）75兴化市加能光伏发电有限公司（100%）76金湖振华光伏发电有限公司（100%）77独山新能源科技有限公司（100%）78铁岭光伏发电有限公司（100%）79青冈兴隆光伏发电有限公司（100%）80青冈永丰光伏发电有限公司（100%）81康保县中能光伏发电有限公司（100%）82重庆润金融资租赁有限公司（75%）83北京美豪来嘉分布式能源技术有限公司（100%）84深圳珈伟光伏照明股份有限公司（32.53%）85（二）资产重组的原则及方式能源集团有限公司管理层确定以能源集团有限公司为拟上市主体，光伏发电业务为拟上市企业的主营业务，并就拟上市资产边界相关事项与各中介机构进行反复讨论，确定资产重组原则如下：1.资产清晰，主营业务突出：纳入拟上市主体内的资产应为具有实际业务的资产，对于短期内无业务开展的空壳公司应予以剥离，继续保留个别有希望获得项目的空壳公司；2.避免同业竞争：光伏发电业务相关资产应全部纳入拟上市主体，确保控股股东及实际控制人与拟上市主体不存在同业竞争；3.避免、减少和规范关联交易：本次资产重组完成后，拟上市主体与其关联方之间应尽量避免、减少关联交易，并规范现有及未来的关联交易，确保关联交易的必要性和公允性。4.根据上述原则和公司实际情况，具体重组计划如下：（1)拟剥离资产（主要为空壳公司或非光伏发电业务的公司）序号目前资产持有方资产名称及股权比例1金阳新能源集团有限公司中卫金阳电力投资有限公司80%股权2江苏新能源科技发展有限公司新能源日本有限公司100%股权3太阳能澳洲有限公司80%股权4中启能能源科技发展无锡有限公司古浪生态农业有限公司100%股权5北京飞行器科技有限公司100%股权6河北中启能新能源科技有限公司90%股权7兰州新区中能分布式能源技术有限公司85%股权8能源集团有限公司乌海市正大光电能源有限公司100%股权9呼和浩特市光伏电力有限公司100%股权10开鲁县振兴新能源有限责任公司100%股权11乌拉特后旗振兴新能源有限公司100%股权12阿拉善盟金太阳光伏科技有限公司100%股权13康保县启能光伏发电有限公司100%股权14靖边县靖阳光伏电力有限公司100%股权15横山县振宇光伏电力有限公司100%股权16府谷县七星光伏电力有限公司100%股权17合阳县洽泽光伏电力有限公司100%股权18金昌电力设备有限公司100%股权19临泽县振泽新能源科技有限公司100%股权20玉门市新能源科技有限公司100%股权21宁夏振德光伏电力有限公司100%股权22宁夏振信光伏电力有限公司100%股权23宁夏振礼光伏电力有限公司100%股权24盐池县光伏电力有限公司100%股权25海南州蓝天新能源发电有限公司100%股权26兴化市加能光伏发电有限公司100%股权27铁岭光伏发电有限公司100%股权28青冈兴隆光伏发电有限公司100%股权29青冈永丰光伏发电有限公司100%股权30北京美豪来嘉分布式能源技术有限公司100%股权31建德光伏发电有限公司100%股权32瓜州县安振新能源有限责任公司100%股权(2)拟注入资产（同业竞争公司）序号拟纳入资产名称目前资产持有方拟受让方1北京国能风光能源科技有限公司100%股权江苏控股集团能源4北京新能源科技有限公司100%股权查正发持股93%、杜晓哲持股7%能源5新疆新能源科技有限公司100%股权新能源科技有限公司[注]能源6甘肃新能源电力有限公司100%股权金阳集团7新能源（宁夏）科技有限公司100%股权金阳集团8宁夏庆阳新能源有限公司49%股权金阳集团9太原晋发新能源科技有限公司100%股权北京10墨竹工卡电力发展有限公司100%股权能源11泗洪天岗湖光伏发电有限公司49%股权能源12高邮市新能源科技有限公司10%股权中启能13虞城华源光伏发电有限公司江苏华源新能源科技有限公司能源14夏邑振华新能源科技有限公司能源[注]新能源科技有限公司持有的拟重组装入的6家子公司暂按同一控制下企业进行模拟合并，由于2014年12月后查总仅持有20.21%的股权，是否对该公司仍实际控制，需由各方中介机构讨论决定。（三）重组后的股权结构注：上图统计结果已经假设将目前持股50%-100%之间的电站公司的少数股权完全收购，变成全资子公司；而持股低于50%的电站项目公司维持其股权不变1.重组后能源下属公司股权明细表集团本部一级子集团子公司名称及持股比例运营状况能源集团有限公司金阳能源集团有限公司（100%）中卫市沙漠光伏发电有限公司（100%）并网中卫银星镇罗光伏发电有限公司（100%）在建中节能太阳能科技盱眙有限公司（100%）并网海原县振原光伏发电有限公司（100%）并网石嘴山宁沪光伏发电有限公司（100%）开发古浪振业沙漠光伏发电有限公司（100%）并网定边县振边光伏科技有限公司（100%）并网固原中能光伏发电有限公司（100%）并网江苏吉阳电力有限公司（100%）并网中卫银星寺口光伏电力有限公司（100%）并网中宁县银星枣园光伏电力有限公司（100%）并网成都中启能光伏科技有限公司（100%）并网海原县光伏电力有限公司（99.64%）并网宁夏振武光伏发电有限公司（96.38%）并网宁夏庆阳新能源有限公司（49%）[注]并网甘肃新能源电力有限公司（100%）非电站新能源（宁夏）科技有限公司（100%）非电站江苏科技发展有限公司（100%）兰州新区振源光伏发电有限公司（100%）开发宁夏振启光伏发电有限公司（30%）并网金昌振新光伏发电有限公司（49%）并网霍城县图开新能源科技开发有限公司（49%）并网金湖振合新能源科技有限公司（10%）并网太阳能科技滨海有限公司（10%）并网青海新能源开发有限公司（80%）非电站北京能源科技有限公司（100%）太原晋发新能源科技有限公司（100%开发承德大草场光伏发电有限公司（100%）开发沾化正大光伏发电有限公司（100%）开发承德丰城光伏发电有限公司（100%）部分并网承德丰发农业发展有限公司（100%）开发承德黄土山光伏发电有限公司（100%）开发格尔木能发新能源投资有限公司（100%）开发承德诚兴光伏发电有限公司（100%）开发承德荣兴光伏发电有限公司（100%）开发中启能能源科技发展无锡有限公司（100%）海原县中节能光伏发电有限公司开发高邮市新能源科技有限公司（10%）开发新疆新能源科技有限公司（100%）温宿县蓝天新能源科技有限公司（100%）开发北京国能风光能源科技有限公司（100%）民勤县国能太阳能发电有限公司（100%）并网嘉峪关国能太阳能发电有限公司（100%）部分并网金昌国能太阳能发电有限公司（100%）并网直接持股杭锦后旗皓迪新能源有限公司（100%）开发杭锦旗新能源科技有限公司（100%）开发阿拉善盟光伏发电有限公司（100%）在建霍林郭勒光伏科技有限公司（100%）在建库伦旗能源有限公司（100%）在建包头市振晖光伏发电有限公司（100%）开发达茂旗光伏发电有限公司（100%）开发奈曼旗振晖光伏发电有限公司（100%）开发五原县皓迪新能源有限公司（100%）开发内蒙古三信新能源有限公司（100%）部分并网五家渠新能源科技有限公司（100%）在建石河子蓝天新能源科技有限公司（100%）在建和静振和新能源科技有限公司（100%）在建图木舒克欣荣新能源科技有限公司（100%）在建岳普湖县新能源科技有限公司（100%）在建北屯蓝天新能源科技有限公司（100%）在建霍城县图颢新能源科技开发有限公司（100%）开发陕西新能源科技有限公司（100%）非电站凤翔凤鸣光伏电力有限公司（100%）开发大荔同州光伏电力有限公司（100%）在建榆林市榆神工业区锦阳光伏电力有限公司（100%）在建榆林市榆神工业区锦秀光伏电力有限公司（100%）开发榆林港盛光伏科技有限公司（100%）开发襄汾县新能源科技有限公司（100%）开发万荣县晋发新能源有限公司（100%）开发金昌振新西坡光伏发电有限公司（100%）在建白银振陇新能源有限公司（100%）开发金湖振华光伏发电有限公司（100%）在建独山新能源科技有限公司（100%）在建康保县中能光伏发电有限公司（90.7%）在建墨竹工卡电力发展有限公司（100%）开发泗洪天岗湖光伏发电有限公司（49%）并网虞城华源光伏发电有限公司(100%)开发夏邑振华新能源科技有限公司(100%)开发重庆润金融资租赁有限公司（75%）非电站深圳珈伟光伏照明股份有限公司（32.53%）非电站[注]根据新能源科技有限公司与中卫市银阳新能源有限公司签订的10%股权转让协议，新能源科技有限公司受让股权的对价为1,600万元债权和100万元现金，股权转让后持有宁夏庆阳新能源有限公司49%的股权，但尚未进行工商变更登记，编制模拟合并报表时按49%的持股比例计算模拟投资收益。2.重要持股集团/联营企业情况介绍（1）金阳新能源集团有限公司截至2014年12月，金阳新能源集团有限公司的股权结构如下：股东名称出资额持股比例能源集团有限公司150,000万元60%北京方正富邦创融资产管理有限公司100,000万元40%合计250,000万元100%根据2015年6月13日签订的股权回购协议，能源集团有限公司按照《股东协议》约定的资金占用费率（年利率25%）回购北京方正富邦创融资产管理有限公司40%股权，以增资款100,000万元为本金计算且自增资款缴付日起算至实际支付回购价款之日，本金连同暂计算至2015年6月30日的资金占用费合计为112,496万元,2014年6月,金阳新能源集团有限公司无锡分公司代能源集团有限公司支付部分股权回购款人民币55,000万元,新能源科技有限公司代能源集团有限公司支付部分股权回购款人民币23,000万元,尚未支付股权回购款33,496万元，截至2015年6月末，股权变更登记尚未办妥。(2)深圳珈伟光伏照明股份有限公司根据2014年8月能源集团有限公司与深圳珈伟光伏照明股份有限公司(创业板上市公司,股票代码300317)及上海灏轩投资管理有限公司签订的发行股份及支付现金购买资产协议,各方同意由深圳珈伟光伏照明股份有限公司以发行人民币普通股股票及支付现金的方式购买能源集团有限公司与上海灏轩投资管理有限公司持有的江苏华源新能源科技有限公司100%股权,标的资产初步预估价值为人民币180,000万元，其中：能源集团有限公司持有江苏华源新能源科技有限公司75%股权的支付对价为股份支付11.5亿元（83,212,735股人民币普通股）和现金支付2亿元，截至2015年6月30日，该项重大资产重组尚未最终完成。2015年8月11日，能源集团有限公司持有的华源新能源75%股份及灏轩投资持有的华源新能源25%股份，已经工商登记管理部门核准变更登记至珈伟股份名下。2015年8月26日，深圳珈伟光伏照明股份有限公司向交易对方发行的115,774,240股新增股份已办理完毕相关证券登记手续，上市交易日为2015年9月11日，能源集团有限公司36个月内不得转让股票。此外，深圳珈伟光伏照明股份有限公司尚需向能源集团有限公司支付剩余20,000万元现金对价。五、公司2014年末-2015年6月30日的主要财务情况（一）母公司及重要子公司最近一期财务数据(根据2014年度审计报告填列)单位：万元公司全称资产总额净资产（归属于母公司的所有者权益）营业收入利润总额净利润能源集团有限公司(合并)1,126,879.57341,877.07245,409.5631,544.3226,485.81金阳新能源集团有限公司(合并)583,725.45263,234.7947,875.1811,823.7111,820.41江苏华源新能源科技有限公司(合并)[注]252,085.0254,707.26114,411.2923,845.2320,487.79江苏新能源科技发展有限公司(合并)170,542.3442,648.8530,070.56-2,283.57-2,279.55中启能能源科技发展无锡有限公司(合并)145,751.2043,164.0978,611.978,770.556,578.11[注]能源集团有限公司合并报表对江苏华源合并的净利润为14,633.08万元，与大华会计师事务所(特殊普通合伙)审定的净利润20,487.79万元相比减少5,854.71万元，原因待查。能源集团有限公司主要净利润由金阳新能源集团有限公司、江苏华源新能源科技有限公司、江苏新能源科技发展有限公司、中启能能源科技发展无锡有限公司构成，其他公司由于尚未实质性经营，多为亏损状态。（二）模拟合并报表编制范围1.2014年度我们以天健会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所出具的审计报告合并范围为基础，增加四（二）4（2）所述拟重组装入公司2014年度的财务数据。其中：新能源科技有限公司联营企业宁夏庆阳新能源有限公司和泗洪天岗湖光伏发电有限公司视同能源集团有限公司已于2014年投资，模拟计算报告期权益法核算投资收益；重组后仅持有高邮市新能源科技有限公司10%股权，未纳入合并（下同）。2.2015年1-6月模拟合并范围以能源集团有限公司2015年6月30日的股权结构为基础，增加四（二）4（2）所述拟重组装入公司，同时根据公司提供的2015年6月30日单体未审报表数据，编制重组后的模拟合并报表。需要说明的是：能源集团有限公司对金阳新能源集团有限公司40%的少数股权回购尚未最终完成，模拟合并时按100%股权合并，同时计提尚未支付的股权回购款；深圳珈伟光伏照明股份有限公司(创业板上市公司，股票代码300317)以发行人民币普通股股票及支付现金的方式购买能源集团有限公司持有的江苏华源新能源科技有限公司75%股权,该项重大资产重组截至2015年6月30日虽尚未完成，但模拟合并视同能源集团有限公司已经持有上市公司深圳珈伟光伏照明股份有限公司32.53%的股权，江苏华源新能源科技有限公司不再纳入合并报表范围，同时确认非货币性资产交换的投资收益，换入股权的公允价格和现金计算为13.5亿元（投资收益涉及的所得税仅考虑现金支付投资收益所得税，暂未考虑股权支付投资收益的所得税）。（三）重要调整事项说明（影响净资产）1.固定资产、在建工程我们发现部分项目公司已并网电站在建工程尚未转固，折旧计提滞后，且电站基本向关联方新能源科技有限公司采购，采购合同签定价格略高。我们根据公司提供的电站采购市场价（含税价8.2元/W）对截至2015年6月30日已并网的电站资产账面原值（包括未转固的在建工程）进行比较，调整资产价值和折旧如下：会计科目2014年度2015年1-6月在建工程-187,191,517.04-418,411,855.92固定资产原值-229,088,536.852,131,802.03累计折旧-14,430,688.29-14,377,393.24主营业务成本-14,430,688.2953,295.052.江苏华源新能源科技有限公司重组收益会计科目2014年度2015年1-6月资本公积-266,657,846.47投资收益1,199,255,735.51当期所得税费用39,504,866.143.权益法核算的投资收益2014年度2015年1-6月权益法核算投资收益5,288,282.18模拟计算权益法投资收益28,674,850.6523,451,784.95（四）模拟合并报表的主要财务情况由于我们未对能源集团有限公司实施审计，以下列示的主要财务情况不能视为业经我们审计。单位：万元项目2015年6月30日[注]2014年度资产总额1,272,131.941,331,132.63负债总额779,590.95816,718.76资产净额492,540.98514,413.87其中：归属于母公司的所有者权益492,290.98396,838.82营业收入81,948.25252,691.44投资收益123,485.864,808.00利润总额128,822.0834,324.33净利润124,685.5029,264.75其中：归属于母公司所有者净利润124,685.5028,261.11[注]由于2015年1-6月合并范围不包括江苏华源新能源科技有限公司,且2015年在未审基础上进行合并,重分类未作调整，故两年数据不完全可比,仅供投资者对公司净资产和盈利能力进行参考。详细财务数据见五（七）。关于江苏华源新能源科技有限公司最近一年一期的主要财务数据如下：单位：万元项目2015年7月31日2014年度资产总额314,684.60252,085.02负债总额250,179.57197,377.76资产净额64,505.0354,707.26其中：归属于母公司的所有者权益64,505.0354,707.26营业收入55,279.97114,411.29利润总额11,286.0723,845.23净利润9,797.7720,487.79其中:归属于母公司所有者净利润9,797.7720,487.79（五）主要会计政策1.应收款项(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将100万元以上(含)的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。(2)按组合计提坏账准备的应收款项1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄分析法组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征其他组合公司参股股东及其参股股东下属公司的应收款项、应收电力公司的电费款项按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合账龄分析法其他组合不计提坏账准备2)账龄分析法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比(%)1年以内（含1年，以下同）5.005.001-2年10.0010.002-3年30.0030.003-4年50.0050.004-5年80.0080.005年以上100.00100.00(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备2.固定资产(1)固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。(2)各类固定资产的折旧方法项目折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物20-5051.90-4.75专用设备20-2553.80-4.75运输工具4-1257.92-23.75办公设备3-1059.50-31.67其他设备5-1059.50-19.00(3)资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。3.在建工程(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。(3)资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。（六）税收优惠情况1.根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第二款及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条的规定，本公司下属子公司的太阳能光伏发电站项目属于国家重点扶持的公共基础电力项目，享受企业所得税“三免三减半”优惠政策，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。2.根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）第五条规定，本公司成立在中西部的太阳能光伏电站子公司，自2011年1月1日至2020年12月31日，具备享受“西北大开发”15%优惠税率的条件，在涉及定期减免税的减半期内，可以按照15%税率计算的应纳税额减半征税。3.根据《财政部、国家税务总局关于光伏发电增值税政策的通知》（财税[2013]66号）的有关规定，自2013年10月1日至2015年12月31日，对纳税人销售自产的利用太阳能生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。（七）模拟合并财务报表主要项目说明1.货币资金项目2015.6.302014.12.31库存现金498,580.12420,941.17银行存款420,409,120.30606,602,814.83其他货币资金[注]187,799,002.29343,840,549.07合计608,706,702.71950,864,305.07[注]长期借款和银行承兑汇票保证金。2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目2015.6.302014.12.31指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[注]250,000,000.00150,000,000.00衍生金融资产4,232,411.36合计250,000,000.00154,232,411.36[注]系购买的理财产品3.应收票据项目2015.6.302014.12.31银行承兑汇票2,000,000.00420,000.00合计2,000,000.00420,000.004.应收账款(1)明细情况种类2015.6.30账面余额坏账准备账面价值按信用风险特征组合计提坏账准备812,501.46179,829.46632,672.00其他组合472,496,036.15472,496,036.15合计473,308,537.61179,829.46473,128,708.15(续上表)种类2014.12.31账面余额坏账准备账面价值按信用风险特征组合计提坏账准备88,793,913.368,862,744.5079,931,168.86其他组合838,722,783.24838,722,783.24合计927,516,696.608,862,744.50918,653,952.10（2)大额余额明细情况单位名称2015.6.30款项性质是否为关联方国网宁夏电力公司210,876,571.22电费款否国网甘肃电力公司195,739,060.43电费款否陕西省地方电力（集团）有限公司榆林电力分公司67,074,292.89电费款否江苏省电力公司61,024,923.71电费款否中节能吴忠太阳山光伏发电有限责任公司16,949,599.00否江苏华源新能源科技有限公司10,453,686.67是天长吉阳新能源有限公司4,875,913.00否新能源科技有限公司[注1]3,412,609.08是华融金融租赁股份有限公司3,000,000.00否无锡市工业设备安装有限公司1,433,861.00否可再生能源补贴1,099,506.03否上海艾能电力工程有限公司477,000.00否江苏控股集团有限公司179,285.46是中节能（杭州）光伏发电有限公司100,000.00否石河子蓝天新能源科技有限公司[注2]-103,480,000.00预收款是小计473,216,308.49[注1]根据未审报表合并,未对之进行重分类调整[注2]石河子蓝天新能源科技有限公司系合并内关联方,通过江苏新能源科技发展有限公司采购电站设备,该设备已体现在石河子蓝天新能源科技有限公司账上的“在建工程”科目，由于江苏新能源科技发展有限公司尚未收到销售方发票，亦未开票给石河子蓝天新能源科技有限公司，故有此挂账。我们认为该笔款项从合并报表角度看需与江苏新能源科技发展有限公司的预付款对冲。5.预付款项(1)明细情况项目2015.6.302014.12.31账面原值2,273,794,863.451,265,375,494.22账面原值合计2,273,794,863.451,265,375,494.22减：坏账准备账面净值合计2,273,794,863.451,265,375,494.22(2)大额余额明细情况单位名称2015.6.30款项性质是否为关联方新能源科技有限公司1,404,830,209.07是江苏华源新能源科技有限公司142,330,000.00是无锡尚德太阳能电力有限公司124,930,850.00晶科能源有限公司111,634,421.18无锡市长江电器设备有限公司86,104,597.39常州亿晶光电科技有限公司74,058,732.00福马贸易有限责任公司50,100,000.00是阳光电源股份有限公司47,600,000.00广东易事特电源股份有限公司22,306,797.44南京九星装饰工程有限公司16,400,000.00中卫市银阳新能源科技有限公司15,200,000.00无锡市机施工程有限公司15,000,000.00赛特瑞太阳能（苏州）有限公司13,800,000.00光为绿色新能源股份有限公司13,000,000.00张家港互惠光电有限公司11,809,666.40河北时益电力承装工程有限公司10,100,000.00福马（北京）新能源科技有限公司9,160,542.75是射阳通海电力设备制造有限公司9,038,100.00是宁夏宁沪太阳能科技有限公司8,470,000.00华仁建设集团有限公司7,504,000.00新疆巴电建设安装有限责任公司6,720,000.00阿克苏新四方电力服务有限公司6,000,000.00武威久源金属构件有限公司5,990,174.78张家口盛同太阳能支架制造有限公司5,249,777.82安徽中启能电力工程有限公司4,988,537.00是苏州爱康金属科技有限公司4,000,000.00天津市智昊冷弯型钢有限公司3,605,076.99新疆大明德电力有限公司3,190,000.00中国进出口银行重庆分行3,159,978.98滁州市东方建筑安装工程有限公司青海分公司3,000,000.00黄骅市龙祥工业有限公司2,901,467.80金昌市江蓝建筑安装工程有限公司2,285,000.00西安黄河光伏科技股份有限公司2,103,620.00嘉峪关市发展和改革委员会2,000,000.00兰州国能风光科技有限公司1,999,965.50是卢伟等个人1,910,143.08浙江启鑫新能源科技股份有限公司1,500,000.00兰州信成电力科技有限公司1,300,000.00LUCERENATRADINGLLC1,228,690.00汪陈德（工程设备）1,000,000.00小计2,257,510,348.186.其他应收款(1)明细情况种类2015.6.30账面余额坏账准备账面价值按信用风险特征组合计提坏账准备其他组合1,598,429,257.04191,808.08[注]1,598,237,448.96合计1,598,429,257.04191,808.081,598,237,448.96(续上表)种类2014.12.31账面余额坏账准备账面价值按信用风险特征组合计提坏账准备53,163,611.724,804,303.9648,359,307.76其他组合1,581,693,700.171,581,693,700.17合计1,634,857,311.894,804,303.961,630,053,007.93[注]公司未对大额往来款计提坏账准备，其中关联方往来款约13.79亿元（包括股权转让款），非关联方往来款约2.19亿元。对于关联方往来款大股东承诺在股改日之前归还，暂不计提坏账准备，投资者需关注非关联往来款的可回收性。(2)大额款项明细1）2015年6月30日单位名称2015.6.30款项性质是否为关联方北京国能风光能源科技有限公司531,040,000.00是江苏控股集团有限公司461,608,528.41是深圳珈伟光伏照明股份有限公司200,000,000.00非货币性交易股权转让款是查正发106,123,717.83是无锡市长江电器设备有限公司83,034,817.60上海灏轩投资管理有限公司80,000,000.002014年出售华源25%股权转让款是中建投信托有限责任公司1,015,040.00中卫市银阳新能源有限公司43,893,697.00深圳三鑫幕墙工程有限公司12,650,000.00华融金融租赁股份有限公司9,660,000.00无锡广盈实业有限公司8,933,357.00霍城县财政局国库6,448,000.00新疆新能源科技有限公司6,258,130.30是康保县人民政府5,000,000.00工商银行武威分行4,500,000.00中国福马机械集团有限公司5,500,000.00盐池县国有资产经营有限公司3,840,000.00无锡市机械工程有限公司3,000,000.00査正艮2,575,000.00慈有聪2,475,672.20浦峰杰2,631,891.88投融资顾问收入2,000,000.00江苏苏阳建设有限公司1,715,000.00江苏龙升节能科技股份有限公司1,650,000.00重庆海外投资有限公司1,642,958.00是余荣彪1,625,000.00江苏华源新能源科技有限公司1,505,395.01是曲超1,606,986.50南京江宁台湾农民创业园发展有限公司1,163,000.00安徽中启能电力工程有限公司1,650,000.00是射阳县临港工业区投资有限公司1,437,955.00是独山县上司兴正实业开发有限责任公司1,050,000.00内蒙古三信实业有限公司1,023,000.00是林泽县发展和改革委员会1,000,000.00江苏天茂建设工程有限公司1,000,000.00无锡太湖美生态环保有限公司1,000,000.00胡渭1,344,239.80金湖县戴楼镇财政结算会计专户900,000.00高邮市临泽镇财政所765,000.00无锡嘉创绿化有限公司750,000.00无锡市精工建筑装饰工程有限公司600,000.00吴之春500,000.00国网宁夏电力公司中卫供电公司490,000.00张晓定470,000.00无锡市吾佳起重设备安装有限公司421,183.00江苏锦绣前程木业有限公司396,784.00无锡安德姆光伏科技有限公司337,113.63霍鹏324,322.58李翔320,000.00天太310,000.00无锡市烨鼎制冷设备有限公司300,000.00代收资金清算过渡户（工行亚运村惠新支行）265,111.11查丁壬250,000.00陆蓉248,323.12是曹军214,784.19陈西珍212,695.20江苏省电力公司无锡供电公司191,834.29盱眙县桂五镇财政所-1,567,400.00金昌市发展和改革委员会-30,444,478.23小计1,578,856,659.427.存货项目2015.6.302014.12.31原材料47,218,782.14163,828,736.00在产品7,233,783.3244,067.27库存商品245,655,779.079,403,683.77劳务成本1,147,000.00206,671.10工程施工294,363,917.56周转材料280,984.74合计301,255,344.53468,128,060.448.可供出售金融资产(1)分类情况项目2015.6.302014.12.31可供出售权益工具8,020,000.008,020,000.00合计8,020,000.008,020,000.00(2)明细情况记账单位被投资单位2015年成本2014年成本投资比例备注江苏新能源科技发展有限公司金湖振合新能源科技有限公司4,000,000.004,000,000.0010%江苏新能源科技发展有限公司太阳能科技滨海有限公司4,000,000.004,000,000.0010%江苏新能源科技发展有限公司无锡市光伏行业协会20,000.0020,000.00合计8,020,000.008,020,000.009.长期股权投资(1)分类情况项目2015.6.302014.12.31减值准备减值准备投资成本1,684,458,249.541,684,458,249.54499,910,734.60499,910,734.60合计1,684,458,249.541,684,458,249.54499,910,734.60499,910,734.60(2)明细情况记账单位被投资单位2015年成本2014年成本投资比例备注能源集团有限公司深圳珈伟光伏照明股份有限公司1,150,000,000.0032.53%能源集团有限公司格雷德电力股份有限公司[注1]1,000,000.00江苏新能源科技发展有限公司宁夏振启光伏发电有限公司22,568,153.5119,863,676.9230%权益法江苏新能源科技发展有限公司太阳能澳洲有限公司5,098,560.0080%拟剥离江苏新能源科技发展有限公司金昌振新光伏发电有限公司160,042,934.18166,146,470.1749%权益法江苏新能源科技发展有限公司新能源日本有限公司8,900,410.76100%拟剥离江苏新能源科技发展有限公司霍城县图开新能源科技开发有限公司25,563,994.4931,068,175.8649%权益法江苏新能源科技发展有限公司青海新能源开发有限公司5,000,000.00100%手工账金阳新能源集团有限公司宁夏庆阳新能源有限公司[注2]123,740,349.62111,277,296.9049%能源集团有限公司泗洪天岗湖光伏发电有限公司[注2]182,543,846.98171,555,114.7549%合计1,684,458,249.54499,910,734.60[注1]尚未办妥工商登记[注2]系重组后模拟计算的联营企业（3）未抵销完毕的长期股权投资记账单位被投资单位2015年成本2014年成本投资比例对报表影响江苏新能源科技发展有限公司太阳能澳洲有限公司5,098,560.0080%未查到对方数据江苏新能源科技发展有限公司新能源日本有限公司8,900,410.76100%未查到对方数据江苏新能源科技发展有限公司青海新能源开发有限公司5,000,000.00100%未查到对方数据小计18,998,970.76（4）其他说明我们关注到能源集团有限公司对部分公司长期股权投资成本未调整到位，与实际情况不符，建议公司财务人员加强对该科目的核算。10.固定资产(1)明细情况项目2015.6.302014.12.311)账面原值小计4,475,937,008.814,890,430,576.82房屋及建筑物7,874,961.3715,935,098.97专用设备2,807,662,546.303,152,319,012.21运输工具15,127,544.2319,789,420.18办公设备3,293,957.854,559,124.15其他设备3,042,639.531,027,921.30融资性售后回租固定资产1,638,935,359.531,696,800,000.012)累计折旧小计239,939,769.3797,617,894.82房屋及建筑物1,271,595.051,568,974.39专用设备170,300,815.4087,678,065.27运输工具6,017,337.846,175,867.75办公设备1,627,633.611,875,610.25其他设备1,439,678.52319,377.16融资性售后回租固定资产59,282,708.953)账面净值小计4,235,997,239.444,792,812,682.00房屋及建筑物6,603,366.3214,366,124.58专用设备2,637,361,730.903,064,640,946.94运输工具9,110,206.3913,613,552.43办公设备1,666,324.242,683,513.90其他设备1,602,961.01708,544.14融资性售后回租固定资产1,579,652,650.581,696,800,000.01(2)房屋及建筑物产权情况企业账面房屋及建筑物系金阳新能源集团有限公司坐落于中卫市沙坡头区迎水桥吊坡梁部分，尚未办妥房产证。(3)专业设备较多抵押，详见长期借款说明。(4)截至2015年6月30日并网电站情况项目名称总装机规模（MW）并网时间原值净值中卫市沙漠光伏发电有限公司502014-5-31364,145,363.93340,854,633.54中节能太阳能科技盱眙有限公司202013-7-31145,000,000.00141,310,678.07古浪振业沙漠光伏发电有限公司502013-11-16365,568,732.19332,082,634.24定边县振边光伏科技有限公司502013-12-27365,118,872.35336,409,759.74固原中能光伏发电有限公司302013-12-30217,906,792.62213,109,993.62江苏吉阳电力有限公司602011-12-30523,224,600.84495,862,497.63中卫银星寺口光伏电力有限公司102013-12-3172,970,040.4967,826,739.21古浪绿舟光伏发电有限公司1002014-5-1734,381,828.80693,693,468.99金阳新能源集团有限公司302011-12-24312,800,000.00304,059,742.40内蒙古三信新能源有限公司502014-7-1359,318,320.16362,268,904.90民勤县国能太阳能发电有限公司502014-9-15364,145,363.92350,358,284.44嘉峪关国能太阳能发电有限公司50[注]2014-4-1145,000.00139,260.90金昌国能太阳能发电有限公司502014-3-22364,145,363.92337,698,882.20海原县振原光伏发电有限公司302013-12-31222,027,626.61206,352,901.60承德丰城光伏发电有限公司302015-1-135,700,000.0034,986,000.00小计6604,446,597,905.834,217,014,381.48[注]据介绍，实际并网仅1MW11.在建工程(1)明细情况项目2015.6.302014.12.31电站项目工程[注1]670,978,300.021,201,648,234.91节能环保大厦[注2]481,580,479.62509,829,301.00合计1,152,558,779.641,711,477,535.91[注1]能源集团有限公司处在前期开发阶段的电站账面未计成本。[注2]节能环保大厦尚未竣工结算，期末价值是在建工程成本。(2)电站在建工程较多抵押，详见长期借款说明(3)2015年6月30日主要在建电站情况单位名称装机容量（MW）账面金额完工进度预计完工时间备注中宁县银星枣园光伏电力有限公司3022,502,245.3996%2015-9-30宁夏振武光伏发电有限公司505,140,500.9210%2016-5-30海原县光伏电力有限公司503,482,612.8220%2015-11-30金昌振新西坡光伏发电有限公司1253,644,365.7460%公司未明确嘉峪关国能太阳能发电有限公司50364,000,363.9295%外线无明确计划凤翔凤鸣光伏电力有限公司20175,000.0010%2016-1-30榆林市榆神工业区锦秀光伏电力有限公司100600,000.008%2016-6-30大荔同州光伏电力有限公司20223,709.518%2016-6-30康保县中能光伏发电有限公司301,963,388.4220%2015-11-30局部并网霍林郭勒光伏科技有限公司304,054,842.1975%2015-10-30并网库伦旗新能源科技有限公司3045,000.0010%2015-12-30并网阿拉善盟光伏发电有限公司501,119,000.0025%2015-11-30并网独山新能源科技有限公司30650,000.0015%2015-11-30五家渠新能源科技有限公司304,751,115.51100%2015-8-30霍城县图颢新能源科技开发有限公司503,505,314.1640%2015-12-30石河子蓝天新能源科技有限公司30207,337,367.6195%2015-10-30全部并网岳普湖县新能源科技有限公司201,190,845.9997%2015-10-30场内全部完成和静振和新能源科技有限公司302,536,620.89100%2015-8-30部分并网北屯蓝天新能源科技有限公司20245,208.0030%2015-11-30图木舒克欣荣新能源科技有限公司20332,324.6035%2015-11-30金湖振华光伏发电有限公司20-40%2015-12-30阿克陶县昌晟新能源开发有限公司20100%江苏印加承德丰城光伏发电有限公司3035,949,866.6445%北京沾化正大光伏发电有限公司3015%虞城华源光伏发电有限公司203%2016-3-1江苏华源

及珈伟夏邑振华新能源科技有限公司2025%2015-12-30虞城华源光伏发电有限公司503%2016-3-1西藏电力发展有限公司20/能源科技兰州新区振源光伏发电有限公司201,532,925.26/储备项目固原中能光伏发电有限公司30/储备项目金阳集团新能源集团有限公司20/储备项目包头市振晖光伏发电有限公司20/储备项目杭锦旗新能源科技有限公司50/储备项目奈曼振晖光伏发电有限公司50/储备项目康保县中能光伏发电有限公司598%2015-11-30康保县中能光伏发电有限公司605%2015-12-30局部并网新能源科技有限公司5/储备项目建德光伏发电有限公司30/储备项目太原晋发新能源科技有限公司50/储备项目襄汾县新能源科技有限公司20/储备项目新能源科技有限公司30/储备项目海南州蓝天新能源发电有限公司20/储备项目小计1,435664,982,617.5712.工程物资项目2015.6.302014.12.31专用材料39,450.1039,450.10合计39,450.1039,450.1013.无形资产(1)明细情况项目2015.6.302014.12.311)账面原值小计96,452,706.8588,101,005.83土地使用权95,287,201.4084,344,385.60软件1,161,502.573,726,107.41专利及相关技术4,002.8830,512.822)累计摊销小计12,535,148.1911,583,890.81土地使用权12,216,046.3110,955,420.36软件319,101.88612,188.35专利及相关技术16,282.103)账面净值小计83,917,558.6676,517,115.02土地使用权83,071,155.0973,388,965.24软件842,400.693,113,919.06专利及相关技术4,002.8814,230.72(2)土地使用权产权情况公司名称土地原值累计摊销土地净值土地权证号是否抵押能源集团有限公司10,280,221.00411,270.549,868,950.46无江苏吉阳电力有限公司一期662,595.804,417.32658,178.48正在办理中否江苏吉阳电力有限公司二三期1,438,586.6055,398.451,383,188.15射国用2014第601453号否中启能能源科技发展无锡有限公司82,905,798.0011,744,960.0071,160,838.00320948254是小计95,287,201.4012,216,046.3183,071,155.0914.长期待摊费用项目2015.06.302014.12.31土地租赁费32,099,661.7198,030,188.53装修费115,540.00其他16,989,122.181,608,309.46合计49,204,323.8999,638,497.9915.递延所得税资产、递延所得税负债项目2015.06.302014.12.31资产减值准备687.02461,267.94内部交易未实现利润18,535,647.80合计687.0218,996,915.7416.短期借款(1)明细情况项目期末数期初数保证借款484,000,000.0030,000,000.00合计484,000,000.0030,000,000.00(2)具体明细借款人债权人金额借款日到期日借款条件榆林市榆神工业区锦阳光伏电力有限公司华能贵诚信托有限公司484,000,000.002015.6.82017.6.8能源集团有限公司及查先生提供保证担保；电站资产抵押；电费收益权质押；能源集团有限公司股权质押合计484,000,000.0017.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票253,954,923.0082,252,950.00合计253,954,923.0082,252,950.0018.应付账款(1)明细情况项目期末数期初数货款、工程款1,517,848,786.622,108,498,318.16合计1,517,848,786.622,108,498,318.16(2)大额款项明细单位名称金额款项性质是否为关联方嘉峪关国能在建工程暂估398,880,000.00与预付账款同时挂账中国福马机械集团有限公司304,823,512.97西安大唐电信有限公司246,442,600.90广东易事特电源股份有限公司137,111,649.40与预付账款同时挂账暂估123,000,000.00电站暂估保利协鑫太阳能电力系统集成（太仓）有限公司97,174,091.50新能源科技有限公司66,854,438.30与预付账款同时挂账是浙江向日葵光能科技股份有限公司76,016,730.22中卫市银阳新能源有限公司56,925,000.00无锡彩登电子有限公司52,129,922.00工程材料暂估36,330,280.00西安黄河光伏科技股份有限公司34,277,361.05射阳县临港工业区投资有限公司32,220,000.00光为绿色新能源股份有限公司28,742,896.00张家港市互惠光电有限公司15,795,271.57宁夏宁沪太阳能科技有限公司12,704,358.44宁夏鸿利达建筑安装工程有限公司9,949,661.37中节能太阳能科技（镇江）有限公司9,584,157.65产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司9,192,672.33远东电缆有限公司6,917,361.42无锡江南电缆有限公司6,082,424.79武威天曜金属构件有限公司5,990,174.78中利科技集团有限公司5,488,558.61射阳振港光伏设备制造有限公司4,980,000.00是新疆巴店建设安装有限责任公司4,704,000.00暂估（其他）3,600,000.00安全生产基金3,497,355.07中利科技集团有限公司3,416,924.80无锡维利亚数控技术有限公司3,306,034.93新余吉阳投资有限公司2,842,464.77江苏昊达有限责任公司2,400,172.78威凡智能电气高科技有限公司1,772,300.00苏州吉日新能源有限公司1,386,112.00新疆大明德电力有限公司1,316,000.00诸城市圣邦工贸有限公司1,307,602.46威海市正大环保设备有限公司1,265,456.15上海泽同屹贸易有限公司1,200,000.00天津市智昊冷弯型钢有限公司1,121,296.45原州区彭堡镇里沟村村委会1,100,000.00青海上上电力设计咨询有限公司-1,640,000.00大荔华下牧业有限公司-1,795,165.00四川省华蓥市南方送变电公司-2,500,000.00甘肃金兴建设工程有限公司-3,439,000.00甘肃新源电力工程有限公司-16,716,600.00甘肃瑞丰电力工程有限公司-24,388,380.20江苏华源新能源科技有限公司-263,839,115.50是小计1,497,530,582.0119.预收款项 (1)明细情况项目期末数期初数货款145,851,000.001,924,350.61合计145,851,000.001,924,350.61(2)重要的预收款单位名称2015.06.30款项性质是否为关联方上海大众融资租赁有限公司145,800,000.00无锡环特太阳能科技有限公司51,000.00小计145,851,000.0020.应付职工薪酬(1)明细情况项目2015.6.302014.12.31短期薪酬4,048,050.8610,394,976.09离职后福利—设定提存计划2,946.6240,945.88合计4,050,997.4810,435,921.97(2)短期薪酬明细情况项目2015.6.302014.12.31工资、奖金、津贴和补贴3,908,634.0810,076,308.22职工福利费-62,353.5850,035.00社会保险费-922.9614,057.70其中：医疗保险费-1,149.0111,749.44工伤保险费166.101,444.79生育保险费59.95863.47工会经费和职工教育经费202,693.32218,866.88其他35,708.29小计4,048,050.8610,394,976.0921.应交税费项目2015.06.302014.12.31增值税-532,257,649.34132,585,649.59营业税93,670.0010,275,894.98企业所得税119,547,987.87212,207,385.63资源税63,144.12土地增值税城市维护建设税602,529.156,388,524.65房产税3,469.9620,540.55土地使用税640,626.2012,530.90教育费附加258,226.783,758,860.66地方教育附加171,214.482,579,789.51代扣代缴个人所得税281,722.40870,762.42地方水利基金552,611.61印花税216.882,856.28其他192,457.00合计-410,594,841.50369,447,863.7822.应付利息 项目期末数期初数分期付息到期还本的长期借款利息1,580,670.322,882,963.73合计1,580,670.322,882,963.7323.其他应付款(1)明细情况项目期末数期初数押金保证金121,800.00其他637,523,765.15544,436,753.30合计637,523,765.15544,558,553.30(2)期末大额其他应付款余额单位名称2015.6.30款项性质是否为关联方新能源科技有限公司210,008,348.12是常州京湟资本管理有限公司344,960,000.00尚未支付股权回购款浙江新能源科技有限公司19,894,540.00是江苏华源新能源科技有限公司12,1