9-佳兆业集团控股固定资产管理制度

佳兆业集团固定资产管理制度一总则1.1为加强集团固定资产的管理，提高资产运营质量，合理限制办公费用，特制订定本制度。1.2本规定适用于集团总部及各下属公司，各下属公司可依据本规定制定相应实施细则。1.3房屋等不动产管理不在此制度中涉及。二定义2.1本制度所称固定资产是指为制造商品、供应劳务或经营管理而持有的，单位价值2000元以上（含），且运用年限在一年以上的资产。2.2单位价值2000元以下，且运用年限在一年以上的资产为低值耐用品，参照本制度进行管理。三职责3.1行政职能部门职责3.1.1行政职能部门是公司固定资产的3.1.23.1.33.1.43.1.5负责《固定资产台账》的建立3.2财务职能部门职责3.2.1财务职能部门3.2.23.2.33.3固定资产运用部门职责3.3.1集团行政职能分管高管、各下属公司第一负责人3.3.2集团总部及下属公司各公司部门负责人对本部门固定资产负第各部门设兼职资产管理员，帮助部门负责人进行固定资产管理，对本部门固定资产管理担当其次管理责任：A、负责本部门固定资产管理日常管理：粘贴固定资产标识卡、办理固定资产的申购、转移、保养、修理等上报手续；B、帮助行政职能部门进行固定资产检查及盘点；C、负责固定资产平安管理，保证本部门固定资产平安完好。3.4资产运用人职责：固定资产运用实行“谁运用，谁负责”的原则，各运用人负责个人名下固定资产的日常维护保养保证其正常运用。四固定资产管理4.1固定资产的选购 与验收固定资产购置要求：对于常年需选购 物品或当年需求量较大的物品由集团总部及各下属公司行政职能部门、财务职能部门、选购 职能部门会同进行招标，确定长期供货商，为保持价格与市场一样，该招标每半年进行一次。固定资产购置流程：集团总部各部门需添置固定资产时，需求人或部门运用OA流程“固定资产配置审批单”，经集团行政职能部门负责人及分管高管签字审批。集团各下属公司需添置固定资产时，需求人或部门运用OA流程“固定资产配置审批单”，经下属公司行政职能部门负责人、分管高管及第一负责人签字审批。4.1.3申购批准后，如不在已招标资产范围内，且金额超过5000元的（含5000元），实施招标程序；金额低于5000元的，或在已招标资产范围内的，由行政职能部门会同选购 管理部干脆选购 。单位价值超过5000元的，按《佳兆业集团控股行政类选购 工作指引》操作进行4.1.4固定资产入库验收：资产选购 后，由行政职能部门填写《入库单》，4.1.5对新增的较大型设备类固定资产，4.1.6政府嘉奖或其它单位赠与公司的固定资产，由行政及财务职能部门负4.2固定资产货款报销资产购置后，先由行政职能部门录入台账、统一编号，按要求填写《入库单》、《出库单》。选购 人员凭《固定资产配置审批表》、相关票据（发票、小票、出入库单）或货物验收单等到财务职能部门办理报销手续。手续不全者，财务职能部门拒绝报销。4.3固定资产分类及编码规则集团及各下属公司行政职能部门负责对固定资产进行分类编码，标签贴于资产显著位置，标签的内容设置设备编码、设备名称、规格型号、购买时间、运用部门、运用人六项内容。标签是用于资产管理、盘存核实的重要标记，运用者不能将它撕下或破坏。代码构成：一级代码＋二级代码＋三级代码＋流水号4.3.1、一级代码：集团名称简称，统一为：4.3.2.1二级代码：集团各公司简称集团总部：JTZB深圳公司：SZDC物业公司：WYGS置业公司：ZYGS设计公司：SJGS4.3.2.2新成立的公司依据所在城市名称前两字第一个大写英文字母加DC4.3.2.3物业公司等专业公司总部固定资产编码以上为准，其下属公司由专业公司行政职能部门参照本制定自行编码。4.3.34.3.3.1运输设备：主要包括汽车、三轮摩托车、电动车、电瓶车等的交通运输工具。4.3.3.2办公设备：主要包括办公家具（即大班台、高靠背椅、真皮沙发、会议桌、高级文件柜等）、电脑、网络设备（路由器/交换机/视频会议等）储存设备、投影仪、摄影机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、碎纸机、照相机、家庭影院、音响设备、保险柜等。4.3.3.3机械设备：主要包括各类办公、经营类机械设备剪草机、抽水机器等。4.3.3.4电子设备：主要包括各类电器如冰柜、冰箱、消毒柜、电视机、空调等。4.3.4、流水号：全部类别从0001如：JZYJTZBBGSB－0001佳兆业集团总部电脑类固定资产0001号JZYSZDCDZSB－0003佳兆业集团深圳公司电子设备0003号4.4固定资产的修理4.4.1集团总部及各下属公司在运用固定资产时，应依据运用说明书或作业指4.4.24.4.34.5固定资产的借用4.5.14.54.6固定资产的调拨4.6.1集团总部资产调拨至下属公司时，由原集团资产运用人填报OA流程“固定资产调拨单”，按《责权手册》审批4.6.2各下属公司发起固定资产调拨的，报OA流程“文件审批单”，按《责权手册》由资产原公司、调拨对口公司、集团总部做好审批，下属公司双方4.7固定资产的清查盘点4.7.1行政职能部门建立对固定资产的定期清查机制：每半年和年度由行政职能部门和财务职能部门统一发出盘点通知，行政及财务清查时，确保帐、物、金额的一样。盘查结束后编写固定资产盘点报告，其中区域公司、专业公司总部，须集中汇总各二级子公司状况，按时统一报至集团行政职能部门。集团行政职能部门对各盘点结果进行检查，对存在盘亏无对应处理方案、资产处置流程不规范、出入库管理及台账管理混等不规范行为的，将对资产责任单位、责任人及兼职资产管理员进行通报指责，并按本规定追究相关责任。4.74.7.2.1资产盘盈：是指盘点时，实物A、调拨的资产；B、新购置的资产；C、以往盘点遗漏的资产。4.7.2A、非人为因素（被盗），导致资产丢失无法追溯的资产；B、资产运用人保管不当造成丢失的资产；C、资产调出后，未有刚好更新调整台账的资产。4.7由行政职能部门责查盘盈、盘亏缘由，填写《固定资产盘盈、盘亏表》，会同财务职能部门提出处理看法，并依据《责权手册》，填报OA流程“文件审批单”审批同意后，行政及财务职能部门对盘盈资产进行账目调整，盘盈的资产粘贴固定资产标签。4.8固定资产报废4.8（1）

运用年限已到，虽经检修可达到运用要求，但经济上不如更换新的设备；（2）

设备严峻损害，无修复价值；（3）

国家和主管部门规定要淘汰的设备；（4）

技术性能不能满意新生产要求的设备；（5）

场地搬迁无法拆迁的设备。4.8.2

行政职能部门组织有关部门（如技术专业人员）进行鉴定，确认符合报废条件后，由行政职能部门填报OA流程“4.8.3资产报废后，行政职能部门及财务职能部门刚好做好相应4.9、固定资产的退还、赔偿4.9.14.9.2凡属自身保管不善、玩忽职守或其他违纪违规等造成固定资产遗失、损坏的，由行政职能部门4.10、固定资产的折旧4.10.1固定资产由财务管理部按规定每月计提折旧基金，计算净残值。固定资产折