国有企业实物资产管理办法模版

实物资产管理办法第一章总则第一条为规范和加强集团公司实物资产管理，维护实物资产安全和完整，实现合理配置，提高效益，保障集团各项经营活动顺利开展，特制定本办法。第二条本办法适用于集团公司机关、下属分公司及全资子公司实物资产管理，控股公司参照执行。第三条本办法所称实物资产，是指依法确认为集团公司所有，使用寿命在一年以上，并且在使用过程中保持原有实物形态，能以货币计量的资产。本办法中实物资产的定义以集团公司财务管理部有关固定资产规定为准。固定资产的分类、计价与折旧按照集团公司财务管理部有关规定执行。第四条集团实物资产管理的主要任务是：（一）建立和健全各项规章制度；（二）实现实物资产的合理配置和有效使用，避免闲置浪费；（三）保障实物资产的安全和完整，避免资产流失；（四）降低成本，提高效益。第五条集团实物资产管理应当遵循以下原则：（一）资产管理与预算管理相结合；（二）资产管理与财务管理相结合；（三）资产管理与价值管理相结合；（四）资产管理与使用管理相结合。第六条集团实物资产管理的内容包括：资产配置、资产购置、资产验收、资产登记、资产使用管理、资产清查、资产处置以及检查与考核等。第二章管理机构及职责第七条集团资产物业管理部是集团实物资产管理的职能部门，履行综合管理职能；集团有关部室按照分工履行专业归口管理职能；集团下属各单位履行本单位实物资产的具体管理职能；资产使用部门负责合理使用和保管资产。第八条集团资产物业管理部资产管理的主要职责是：（一）制定实物资产管理的相关制度；（二）研究制定集团实物资产配置标准；（三）对集团及下属单位实物资产日常管理工作进行监督、检查；（四）负责固定资产购置、处置（出租、出借、报废、转让、捐赠等）事项的审核、报批；（五）负责组织资产统计报告、资产清查等工作；（六）负责实物资产收益的监督管理；（七）负责集团不动产的交验接收，登记造册；（八）负责集团机关实物资产的日常管理工作。第九条集团有关部室资产管理的主要职责是：（一）经营发展部负责固定资产年度购置计划的立项工作，参与固定资产处置的审核。（二）财务管理部负责固定资产计价、折旧等帐务处理，审核有关票据，根据实物的变化进行相应帐务处理，配合与资产物业管理部共同完成固定资产清查工作。第十条集团下属单位实物资产管理的主要职责是：（一）根据集团实物资产管理的规定，负责制定本单位实物资产管理具体办法并组织落实；（二）按规定负责本单位实物资产的采购、验收、登记、维修和保养等日常管理工作，保障实物资产的安全、完整；（三）负责本单位固定资产的购置、处置等事项的初步审核及申报；（四）负责本单位实物资产清查及统计报告等工作；（五）接受上级单位监督，报告本单位实物资产管理情况。第三章资产配置第十一条集团实物资产配置应当遵循以下原则：（一）严格执行法律、法规和有关规章制度；（二）与职能、业务需求相适应；（三）科学合理，优化资产结构；（四）勤俭节约，从严控制。第十二条实物资产管理部门应会同有关部门制定常规性实物资产的配备标准。资产配置标准具有相对稳定性，但应根据集团发展状况，及时补充、调整。资产配置标准及其调整需报集团经理办公会审批。第十三条对有规定配备标准的资产，应当按照标准进行配备；对没有规定配备标准的资产，应当从实际需要出发，从严控制，合理配备。第四章资产购置第十四条集团公司机关、各分公司购置固定资产，根据业务发展需要，需向集团申报年度资产购置计划，需注明申请购置资产的名称、规格型号、数量、金额、用途、理由、采购时间、采购方式、资金来源等，并按照要求提交相关材料。经集团主管部门会同有关部门审核后，报集团经理办公会审批。各单位如遇特殊情况，急需购置计划外固定资产，须向集团提交资产购置申请，需注明申请购置资产的名称、规格型号、数量、金额、用途、理由、采购时间、采购方式、资金来源等，并按照要求提交相关材料。经集团主管部门会同有关部门审核后，报集团经理办公会审批。第十五条子公司利用自有资金购置100万含以上单台生产型的固定资产以及20万含以上单台非生产型固定资产须报集团公司审批。有特殊规定的资产购置项目按有关规定执行。第十六条资产采购方式：公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源采购以及定点采购。选择采购方式必须按相关法律法规，结合采购实际情况进行。使用财政资金购置资产按《政府采购法》执行。第十七条采购前应与供应商订立书面采购合同。合同须明确质量标准或要求，约定质量验收方法和质量责任。必要时可约定质量保证金。第五章资产验收、登记与交付使用第十八条各单位购置资产，必须验收合格后才能交付使用。第十九条资产购置或安装调试后7个工作日内，应向相应的资产管理部门申请验收，资产管理部门按照规定组织资产验收小组进行验收。第二十条各单位购置单价在10万元以下的资产由本单位资产主管部门和使用部门共同验收；单价在10万（含）至50万（含）的资产由本单位资产验收小组验收；单价在50万以上的实物资产由集团资产验收小组及使用单位资产验收小组进行联合验收。第二十一条各级资产验收小组的组成要求（一）集团资产验收小组由资产主管副总经理任组长，资产物业管理部及相关部门人员参加。（二）各单位资产验收小组应由本单位资产主管经理任组长，资产主管部门、财务部门、资产使用部门及有关专业技术人员参加。（三）各级资产验收小组成员应具备相关专业技术职称且从事相关工作2年以上。（四）各单位应将本单位资产验收小组成员名单报集团主管部门备案。第二十二条资产验收的内容包括：（一）资产购置的依据（审批文件等）；（二）资产实物的品名、规格、型号、数量、外观、使用性能等；（三）附带的资料，如：说明书、合格证、保修证书、附件清单等（四）发票；（五）工程建设（公路、房屋、机电系统等）竣工后，由工程建设管理部牵头，组织相关单位、部门进行工程验收，向使用方先期进行实物交接，并在3个月内完成工程决算资料清单移交。资产物业管理部会同财物管理部、工程建设管理部等有关部门、单位完成组固。（六）专项工程完工后，由主管部室（单位）牵头，在一个月内完成工程决算资料清单移交，资产物业管理部会同财务管理部及相关单位、部门完成组固。第二十三条资产验收资料由资产主管部门保存。资产管理人员按规定进行实物资产登记，并将实物资产、附件及附带相关资料一并交付使用部门使用。领用人签字确认领用。第二十四条专人使用的资产，使用人即为资产保管人；部门共同使用的资产，使用部门应指定专人作为资产保管人第二十五条集团资产主管部门应制定《固定资产分类目录》。《固定资产分类目录》须与财务管理部固定资产类别相符。《固定资产分类目录》具有相对稳定性，但应根据集团发展需要，及时补充完善。第六章资产使用的管理第二十六条实物资产管理部门要按使用说明合理使用，并确保资产安全、完整，包括资产实物与附带的相关资料。第二十七条实物资产使用部门要做好日常维护工作，并按有关要求做好日常消耗等运转记录、维护、维修记录，并将有关数据报实物资产管理部门备案。第二十八条使用部门须对实物资产进行升级改造的，应到实物资产管理部门备案。实物资产管理部门进行相应变更登记。第二十九条实物资产保管人员发生变动应及时到资产管理部门办理变更手续。第三十条实物资产在同一单位内调拨的，本单位资产管理部门按规定办理调拨手续。实物资产在不同单位之间调拨的，由集团资产主管部门按规定办理调拨手续。在资产移交手续未正式办妥前，原资产管理单位应负责资产的安全和完整。第三十一条发生事故、被盗等非正常原因造成资产减损的，资产保管人应立即通知本单位资产管理部门。资产管理部门组织相关人员开展调查，并将调查结果报集团资产物业管理部。第七章资产清查第三十二条各单位每年对本单位资产进行一次全面清查。实物资产管理部门牵头，财务管理部门、使用部门共同参与。第三十三条每年10月31日为资产清查基准日。第三十四条每年11月30日前报资产清查报告。资产清查报告应真实、完整地反映资产总体状况、结构分布、本年度资产增加与减少、盘盈资产、盘亏资产、闲置资产、报废资产的情况以及各使用部门资产使用、管理的状况。第八章资产处置第三十五条资产处置形式包括各类实物资产的调拨、出租、出借、转让、置换、报废、捐赠等。第三十六条需处置的实物资产范围包括：（一）闲置资产；（二）因技术原因并经过科学论证，确需淘汰的资产；（三）已超过使用年限无法使用的资产；（四）因单位分立、撤销、合并、改制、隶属关系改变等原因发生的产权或者使用权转移的资产；（五）因故造成的非正常损失的资产；（六）依照国家有关规定需要进行资产处置的其他情形。第三十七条资产处置的审批分公司处置实物资产时，需提出处置意向，报集团审批。子公司处置土地、房产、车辆及其他单宗原值50万元（含）人民币以上或批次原值100万元（含）人民币以上的实物资产，需提出处置意见，报集团核准。第三十八条对集团机关和分公司低效运转或者长期闲置的实物资产，集团资产物业管理部应合理调配。第三十九条实物资产的转让按照集团《实物资产转让管理办法》执行。第四十条实物资产评估项目按照集团《资产评估备案管理办法》执行。第四十一条实物资产处置的变价收入和残值收入