年度经营计划讲义课件

企业年度经营计划以团队的智慧支持企业的管理提升2009年10月31日计划管理是企业内部管理的主要手段è

计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。è

在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化。è

计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。è

我们谁也不知道将来会怎样，但明天肯定会与今天不同。为什么要做计划è

计划是一种生存策略，它可以让你获得更多的成功机会。è

计划并不能保证你成功，但能让你为将来作好准备。www.EMT专业协同

践行务实2企业为什么要做年度经营计划1、想着打，而不是蒙着打2、逼着上面清楚，更要下面清楚3、自己跟自己比4、有意识的赚钱5、战略落地www.EMT专业协同

践行务实3企业为什么要做年度经营计划明目标：（1）企业发展目标，年度综合目标，各部门经营目标，最低必达目标，努力目标。（2）财务目标（销售收入、净利润、资产回报率等）；非财务目标（市场占用率、新产品开发、战略客户拓展等等）恭自省：（1）明确公司自身优势与劣势。（2）明确公司自身能力（销售能力、技术能力等）和内外部资源（政府资源、投融资资源等）。www.EMT专业协同

践行务实4企业为什么要做年度经营计划观外情：（1）了解外部环境变化（如消费者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题

）。（2）根据外情变化，做出机会威胁分析，确定更改方案。定方案：（1）公司总体经营计划。（2）部门经营计划。（3）个人计划（部分管理层职员）（4）备用计划（依据决策树分析概率得出）。www.EMT专业协同

践行务实5管理者必须明确计划对于其管理的功能和作用功能作用è

明确方向è

明确目标è

明确路径è

集中资源è

行动指南è

减少不确定性è

提高效率è

明确执行方法è

明确责任è

提高积极性è

体会成就和价值è

明确衡量方法www.EMT专业协同

践行务实6www.EMT专业协同

践行务实7项目督导型管理者（传统式）上级指示（没有指示失去方向）凭个人经验与技巧（管理天才是少数）化腐朽为神奇（只有我可以搞的定）缺乏依据、看领导眼色结构性管理者（职业化）目标管理、职能管理和日常管理运用系统化工具与方法（能有效复制）化神奇为平凡（能让大家都做到）与战略相结合、有明确的指标明确化、易受权任务来源管理方法成就动机评估标准权限划分部属情况问题处置部门成长最终成果遭遇变革不明确、难授权被动、没有成就感积极参与、成就感高反应慢、经常重复发生问题不确定、周期长反应快、学习能力强可掌握、速度快低绩效团队或个人成英雄抗拒、很长时间才能找到方向高绩效团队与部门自主化主动应变、很快找到创新的方法www.EMT专业协同

践行务实8组织动力模式图2-1力式www.EMT专业协同

践行务实9计划编制的原则SMART——具体的（Specific）——可衡量的（Measurable）——可达到的（Attainable）——相关的（Relevant）计划编制的一般性原则－－－SMART原则——基于时间的（Time-based）www.EMT专业协同

践行务实10各类计划编制要点部门年度工作计划公司年度经营计划公司战略规划è完成公司年度目标è完成部门年度目标计划目标

－－人、财、物、信息流高效、有序运行è完成长期目标－－企业战略位势根本转变－－企业战略思考能力增强－－实现管理模式变革－－形成战略优势能力－－实现公司年度目标èèèè具体活动具体工作岗位职责预算èèèè相关活动群èèèè成功关键因素/战略优势相关活动群关键岗位职责预算具体关键或者重大活动关键岗位职责预算计划内容责任单位èèèèè生产分厂辅助生产部门职能部门相关活动群具体活动èèèèè公司生产分厂辅助生产部门职能部门相关活动群èèè公司业务活动群职能活动群èèèè中层、基层职能管理者相关活动负责人具体活动负责人èèèè高层、中层基层管理者职能管理者相关活动群负责人èèèè高层、中层基层管理者职能管理者相关活动群负责人责任者èè基层管理者内外有关专家参与者è基层执行人员è内外有关专家www.EMT专业协同

践行务实11公司及部门主要计划分类战略规划年度经营计划公司层面资金收支计划销售计划生产计划采购计划新产品计划大中修计划技改计划部门层面（年度工作计划）零修计划能源需求计划运输计划部门费用计划www.EMT专业协同

践行务实12年度经营计划的具体内容企业经营理念年度经营目标企业内外部环境预测与对应措施年度企业总体工作思路主要信息收集与分析预测年度经营计划管理体系职能部门计划预算与控制体系www.EMT专业协同

践行务实131、企业经营理念•

愿景、使命、价值观•

明确企业在社会、经济发展中所应担当角色和责任

，即企业存在的意义。•

明确企业永远为之奋斗并希望达到的图景，它表明组织对未来的期望和追求。•

明确企业的核心价值观，确认企业的具体目标。•

经营方针•

企业经营者理念•

经营结构方针•

商业伙伴合作方针•

利益方针•

成本方针www.EMT专业协同

践行务实142、企业经营目标年度经营目标年度公司经营目标年最低必达目标努力目标度各部门目标注意事项：1、所有目标都必须分为财务目标和非财务目标。2、必须与企业战略目标接轨3、必须确定目标完成期限。4、财务目标必须分产品细化和分月度细化。www.EMT专业协同

践行务实154、年度公司总体工作思路1、确定年度公司经营工作的核心。2、根据工作核心确定总体经营策略。3、根据总体经营策略细分出几大具体策略。4、确定为了执行这些策略，应该采取什么方式（比如销售模式、产品组合等）。www.EMT专业协同

践行务实165、职能部门计划目标频度职能部门计划使命愿景长期中长期战略目标3-5年以上市场营销计划新产品开发计划技术革新计划投资计划年度公司级经营计划年度、半年或季度分公司/职能部门计划生产计划季度或月度质量计划职位PI人力资源计划财务计划。。。。。。www.EMT专业协同

践行务实17部门年度工作计划的基本内容（一）è

实现销售收入××亿元，实现销售利润×.×亿元è

合理制定排产计划，设备运作率达到xx％è

部门办公费用控制在××元部门年度主要工作目标（举例）è

部门设备能力分析è

部门人员能力分析部门能力与资源分析è

部门业务管理水平分析è

部门内部资源分析è

完成部门年度目标匹配度分析è

外部假设à市场需求假设：ðð由于。。。，预计ΧΧ产品需求增加xx％由于。。。，预计ΧΧ行业需求增加xx％部门年度计划假设（举例）à原材料供应假设ð

由于。。。，预计ΧΧ原材料采购费用增加xx％è

内部假设à销售订单在每月25日可以完成xx%的排产计划à财务部门可以按时提供90％足够的资金www.EMT专业协同

践行务实18部门年度工作计划的基本内容（二）è

主要工作活动ààààà活动目的活动主要内容参与部门及人员执行步骤及时间安排活动结果部门年度工作活动è

人员需求计划è

资金需求计划è

技术支持计划è

技能学习计划部门年度资源需求部门年度KPI考核指标（举例）è

经济指标：销售收入、生产成本、采购费用、管理费用等è

非经济指标：市场占有率、能源消耗指标等www.EMT专业协同

践行务实19部门年度工作计划的基本内容（三）è

销售收入预算à

－－2004年市场需求预测à

－－2004年销售价格预测è

生产用材料采购现金流量预算à

－－2004年年度生产用材料采购à

－－2004年采购价格预测部门年度业务预算及编制依据（举例）à

－－2004年采购周期预测à

－－2004年采购资金支付政策预测è

部门人员工资及奖金à

－－2004年部门人员计划à

－－2004年部门薪酬计划à

－－2004年部门奖金政策è

部门办公费用部门年度管理费用预算及编制依据（举例）à

－－2004年部门主要活动www.EMT专业协同

践行务实20公司三级计划体系

计划层级季度月度周度日度年度公司（总公司与分公司）级计划计划计划部门级员工级计划计划计划计划计划计划计划计划计划www.EMT专业协同

践行务实21计划编制的工具之一：鱼骨图营销计划编制中鱼骨图方法的应用市场分析销售执行竞争对手数据收集差旅费用控制订单成功率。。。数据分析行业政策分析营销部年度工作。。。产成品库管理目标客户数据维护客户关系维护发货管理客户需求发掘发货管理客户管理www.EMT专业协同

践行务实24计划编制的工具之二：问题树问题一级子问题二级子问题三级子问题当期的现金流入、流出有多少？异常需求可能发生在哪些环节？当期预计的净现金是否充足？预计的资金来源还有哪些？实际的资金需求量有多大？是否可以实现100％的现款支付？实际需要的资金从哪里来？我们是否应该对采购支付政策进行调整可以增加的其他支付方式有哪些？抹帐所影响的价格和品位代价？是否可以考虑增加10％的其他支付方式？每一种方式实际的成本有多大？短期贷款利率费用的