2023年企业运营模拟实验报告模板

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HuashangCollegeGuangdongUniversityOfBusinessStudies

公司运营模拟实验报告

学生姓名:陈晓君

学号：

专业班级:08记录学

小组名称:第三组

担任职务：财务总监

指导教师：贺嫦珍

开课学期:2023学年第2学期

一、实验项目综合训练方案

实验名称：公司运营模拟实验实验时间：2023年3-5月

小组合作：是J否|小组成员：李赐辉、刘云霞、周龙斌

实验目的：

1.通过模拟公司经营的运作，掌握公司经营管理工作各个环节的关系及其各自

的功能。

2.掌握物流、信息流、资金流的内容与流向，构建起对公司经营管理框架和运作

流程的基本结识，进一步体会公司的管理、生产和销售运作模式。

3.模拟公司经营管理的实际情景，培养团队管理能力和决策能力。

4.完毕8个季度公司经营工作，完毕实验报告和数据记录。

实验场地及仪器、设备和材料

实验场地:厚德楼B402

实验仪器：电脑

实验软件：金蝶经营之道

公司运营实验内容：

1、公司总体战略效果概述

我们小组是第三组，叫作皇朝集团，有四名成员，而我很荣幸地当上了这个小组的CEO和产品总

监,CEO这个角色是相称重要的，只要决策有一点点的失误就会导致严重的后果了，所以做事一定

要很谨慎。

公司的总体战略是指规定公司的使命和目的，定义公司的价值；关注所有商业机遇，决定重要

的业务范围和发展方向；拟定需要获取的资源和形成的能力，在不同业务之间分派资源;拟

定各种业务之间的配合，保证公司总体的优化；拟定公司的组织结构，保证业务层战略符合

股东财富最大化的规定。

而我们公司的总体战略就是要市场全开放，多面选择；所以我们在第一个季度就研发了所有的市

场了，所有产品都研发了，为的就是进军不同的市场；到了第二个季度，我们三个一级市场的产

品都卖光了，并且还超过了我们的范围，弄到要罚款了，这个季度我们把三个市场都打开了，并

且占有率都很高，符合我们的战略了。

第三季度，我们出现了一个重要的问题了，就是我们的产能跟不上市场的需要，加上上个季度的

产品所有卖了，我们只能重新生产了，但是这季度的产品完全不够我们的需要，我们的销售能力

一下子就萎缩了，这样的问题一出现,我们的战略就很难实现了，慢慢开始偏离轨道了。

到了第四季,我们还是在为产能的局限性而烦恼，所以我们决定放弃一个季度来解决我们的产能

局限性，卖出一条低产能的生产线，买一条高的，但是这样放弃一个季度，牺牲也很大的，给其它

组又拉开了差距了。

到了第五季度，我们发现自己的产能还是比不上其它组的,我们的销售能力越来越差了，市场多了

也没用，只能关闭一些，只留下几个,这样做下去,我们的业绩也越来越低了，追不上其它组了。

到了后面的几个季度，我们的产能就完全跟不上市场的发展了，我们的总体目的也没用实现，总

体表现也排在最后一名了。

其实我们的战略是没错的，但是我们的实现方法错误了，没有考虑到产能的局限性，这是一个很

大的教训啊，也好好的上了一课。

2、生产战略表现概述

生产战略是公司根据所选定的目的市场和产品设计特点来拟定其生产系统的一系列决策,规划和

计划.生产战略的如何制定和制定的优劣直接影响到一个公司的运营与发展，因此及其重要.

生产战略涉及销售管理（需求分析，销售预测），生产管理（物料需求,生产计划）和采购管理（原

料采购，付款计划）.需求分析，销售预测就是要根据每个市场的产品容量多少，可以销售多少产

品，需求多大等来决定购买什么样生产线，产能多少，购买多少原材料,预算要生产多少产品才是适

合的，同时还要分析对手的策略，保持市场的灵活性.为了提高市场的投资表现，节省成本，我们

组开发了八个市场,租了厂房，买了不用安装期的生产线,扩大库存,提高产能.由于演练的时候

我们组定的是高价战略，使赚钱能力能力下降，所以这次我们组采用低价战略，占领市场.一二

季度规划的很周详,加上第一季度有库存,销售预测分析的好,所以在比赛中领先,一级市场占有

率也排在前列.为了融资，保证资金流富余，把应收帐款也贴现了.

物料需求计划重要解决的是要生产什么，生产多少，已有什么了，还缺少什么等等的问题.它

是生产管理的核心.研发了什么产品就生产什么产品，比如说第一季度只能生产青少年产品，为了

使公司长期发展，必须要研发新的产品，如中老年，商务人士，最重要的是把握好研发周期.在第三

季度时我们的市场预算销售产品与实际销售不符合，导致中老年产品有大量的库存，所以这时投产

时就要看好库存,投其它产品.到了第三季度其他公司后劲赶上了，充足结识到我们组的生产线少

且产能也少，虽然市场多但是没有产品卖，并且资金出现紧张.因此为了提高产能,扩大市场需求，

我们组在第三季度又购买了一条生产线，生产中老年产品，打算主打中老年的产品，同时加大广告

的宣传力度，增长赚钱.

在后面几个季度里，我们组大量采购原材料,提高产能,提高赚钱.但出现了一个严重的问题,

就是IS0认证忽略了，导致我们的市场被封闭了.生产的产品大量积压在仓库里,卖不出去,导致

严重的浪费.为了进一步减少损失，于是我们组变卖了生产线，厂房也退租了，网点也撤消了，最后

防止的就是不要再出现紧急贷款.

3、市场营销战略表现概述

在市场营销战略上，我们团队从一开始便采用了全面进攻的战略。在第五季度开始的时候我们

队就可以在七个市场是销售产品了。但是，由于资金和生产力在与市场开发限度上未能很好的匹

配过来，所以我们公司并没有太多的产成品去各个地区销售，所以在网点设立上我们只能去和产

能做匹配。在期初两个季度的广告投入中为了更好的刺激销售，我们投入了很多的广告，虽然最终

的销售情况达成我们的预期的战略计划，但是在投入广告的资金方面也投入了太多。所以，这也影

响了中期我们公司固定资产的流动力。市场占有率是公司在市场表现方面最佳的反映，我们团队

一开始便选择了开发了七个市场,我们一致认为七个市场的开发有助于未来长远的发展。但是，在

拥有多个市场的条件下我们却没能很好的占有市场。没有市场占有率就没能获得更多的利润，所以

在后面几个季度我们都很难追赶其他的团队。

在第一、二季度的时候我们公司在市场是取得很好的成绩，在第三季度开始便下降了，而到了

第五季度过后我们便跌到了最后一名，这其中与我们在产品认证这方面出现的大漏洞也有一定的

关系，认证没完毕，所有的工作只能停下来。在细节上的失误是我们公司最大的打击，每一次的失

误都会影响到我们的战略决策。

4、财务指标表现概述

财务指标是指公司总结和评价财务状况和经营成果的相对指标。它涉及了偿债能力指标，涉

及资产负债率、流动比率、速动比率;营运能力指标，涉及应收账款周转率、存货周转率;赚钱能力

指标，涉及资产净利率、销售毛利率、销售净利率、净资产收益率等

一方面我们先看看偿债能力指标里的资产负债率，在八个季度中,我们公司第七季度的资产负

债率最高,另一方面是第六季度124%、第四季度80%、第三季度79%、第五季度70%、第二

季度66%、第一季度11%、第八季度0。一般情况下，负债比率越大，公司面临的财务风险越大,

获取利润的能力也越强。我们公司由于资金局限性，从第四季度开始到第八季度，一共出现了6次

紧急贷款。依靠欠债维持公司的经营,导致资产负债率普遍偏高，在第七季度更是达成190%,其

因素是前几个季度的经营规划失误，加上贷款和累积的紧急贷款越来越多，虽然我们在不断地销售

产品和变卖公司部分的固定资产来补救，但由于庞大的原材料费用和紧急贷款的高昂利息费，我们

公司的资金一直都处在非常紧急状态，对外负债总额不断增长，对内资产持有量不断减少,在这种

情况下，第七季度的资产负债率高达190%,而我应当在第三季度就发现隐含着风险的存在，但

是，我却忽视了这个问题，导致公司后面几个季度的负债累累。再看看流动比率，我们公司的流动

比率在第一季度达成最高500%以上,而往后的二、三、四、五季度都呈现下降状态，第五季度更

是跌到最低点0,而第六、七季度稍微有提高，第八季度又恢复到0。流动比率体现公司的偿还

短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，公司的短期偿债能力越强。我

们公司除了第一季度之外，往后的季度的流动比率都是偏低的,第二季度更是比第一季度下降好几

倍，由于在第二季度里，我们向银行借了150万短期贷款，虽然流动资产的钞票持有量在第二季度

的期末有所增长，但应收款数目少，原材料、存货更是为0,并且短期负债达170万，所以第二季

度的流动比率直线下降。而第三、四季度由于流动资产的钞票持有量减少，应收款数目、原材料、

存货更是大幅度地减少，短期负债不断地增长，使第三、四季度的流动比率都没有上升的趋势，

第四季度更是出现了紧急贷款。而导致第五季度流动比率跌至为0的因素是我们公司没有充足的

资金偿还向银行借的150万贷款，加上延续上个季度的情况，第五季度又出现了紧急贷款，还要支

付一笔庞大的原材料费用,在本来流动资产占有量少的情况下，短期负债的不断增长,我们公司在财

政上出现了非常严重的问题。虽然在整个过程中不断地寻求补救的方法，第六、七季度更是相继地

变卖公司的固定资产，尽量减少各项费用的支出，但也为时已晚了。速动比率,比流动比率更能体现

公司的偿还短期债务的能力。由于流动资产中，尚涉及变现速度较慢且也许已贬值的存货，因此

将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量公司的短期偿债能力，而影响速动比率的可信性

的重要因素是应收账款的变现能力。我们公司在第一季度的速动比率最高，除了第七季度稍微有

些提高之外，而其他的季度都呈现下降趋势。而除了第五季度的速动比率跌至最低点0之外，尚

有第六季度也是跌到了0,重要因素是第六季度的决策失误，我们忘了ISO认证,不能设网点，导致

生产好的产品不能卖出去,存货增长了。但由于速动比率不考虑存货的因素，即使是存货增长，也不

会影响第六季度的速动比率，但也正由于产品没卖出去导致我们缺少收入,钞票持有了就会下降，并

且我们在第六季度并没有购买原材料，所以导致第六季度的速动比率也为0。

营运能力指标，我们先来看看应收账款周转率,应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，

说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。我们公司第二季度和第三

季度的应收账款周转率比较突出，而其他季度的应收账款周转率都是为0。由于二、三季度应收账

款收回的速度较快，应收账款周转率自然也较高；四、五季度虽有销售产品，但第四季度便出现了

紧急贷款，第五季度还要偿还银行借款150万，导致没有足够的资金周转,所以这两个季度的应

收账款周转率都为0。其他季度为0的因素是没有销售产品。我们再来看看存货周转率，存货的

周转率是存货周转速度的重要指标。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高公司的变现能力。

存货周转率越高，存货的占用水平越低,流动性越强，存货转换为钞票或应收账款的速度越快。它

不仅影响公司的短期偿债能力，也是整个公司管理的重要内容。我们公司第四季度的存货周转率最

高，三、二、五季度都呈现下降趋势，其他季度都为0。重要因素是第四季度期末的库存剩余

量很少，这个季度我们主打中老年产品,1000箱中老年产品在这个季度我们公司差不多全都销售

出去,只剩下19的库存，存货的占用水平低，流动性越强，存货转换为钞票或应收账款的速度快,

所以第四季度的存货周转率高。第三季度的存货周转率比第四季度稍微下降了一些，1000箱青少

年产品，我们全都销售出去了，此外1000箱中老年产品的订单量是581箱，剩下419的库存，所

以第三季度的存货周转率不如第四季度;而六、七、八三个季度存货周转率为0的因素是我们这三

个季度购买原材料制成产品后，未发生任何的销售活动,产品一直积累在那里，库存量达3000以上,

所以这几个季度的存货周转率非常不抱负。

赚钱能力指标，涉及销售毛利率、销售净利率、净资产收益率等。我们来看看销售毛利率，

销售毛利率表达每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成赚钱。销

售毛利率是公司是销售净利率的最初基础，没有足够大的销售毛利率便不能形成赚钱。我们公司

二、三、四、五季度的销售毛利率都比较平均,其他季度的销售毛利率都为0。因素是这几个季度

都发生销售活动，第二季度更是将所有产品卖出去了，扣除原材料费用和加工费后，有充足的资金

可以用于各项期间费用和形成赚钱。销售毛利率达成62%。其他季度的销售毛利率为0的因素是

这几个季度未发生任何销售活动，没有收入，自然销售毛利率为0。销售净利率，指标反映每一元

销售收入带来的净利润是多少。表达销售收入的收益水平。公司在增长销售收入的同时，必须要相

应获取更多的净利润才干使销售净利率保持不变或有所提高。我们公司销售净利率最高的是在第

五季度，其他季度的销售净利率均为0。销售净利率最高的是在第五季度，其他季度的销售净利率

均为0。因素我们在第五季度将中老年产品的定价提高，减少各项费支出，销售收入也随之提高,

所以销售净利率达成最高。其他季度销售净利率为0的因素是定价太低，订货量少，各项费用支

出多。而六、七、八季度更是没有进行任何的销售活动,所以销售毛利率也为0。净资产收益率,

也叫净值报酬率或权益报酬率，反映所有者投资的获利能力，该比率越高，说明所有者投资带

来的收益越高。具有很强的综合性。是最重要的财务比率。我们公司净资产收益率最高的是发

生在第五季度，其他季度的均为0。重要因素是第五季度的总资产周转率最高78%；而销售毛利

率虽然不是达成最高的，但也57%；销售净利率也是达成最高12%,说明第五季度的主营业务

收入最多，综合来看影响净资产收益率的几个因素均在第五季度都处在较高点，并且第五季度是唯

一一个季度要交所得税费的季度，说明第五季度扣除各项费用后有净利润，所以第五季度的净资产

收益率最高。而其他季度为。的因素是其他各个季度的综合表现不好，净利润均是负数。

通过财务指标分析,我们不仅可以了解到我们公司在运营过程中出现的问题，还可以让我们知

道在决策过程中该要注意的事项。一间公司能否得到可连续的发展，不仅规定领导者作出对的的

决策，更规定财务总监能及时清楚了解到公司的财务状况，以便领导者作出无误的判断和决策。通

过这次实验，希望自己能对财务知识的领悟能力有所提高，为以后的工作打好基础。

5、团队沟通合作

这次的ERP模拟实践,我们组的分工是很明确的,每个人都有自己负责的一部分,我觉得我们组是

一个很团结的队伍，我们没每个星期都会讨论很久，虽然后面的季度我们的业绩不好，但我们还

是坚持去讨论,如何拯救我们的公司。在这次的合作中，我们组的队员个个都有很好的责任心的，

负责记录的东西都记录好了。

其实这次我们组排在最后一名，身为CEO的我是难持其咎的了，但他们没有责怪我，并且一直以

来他们都很支持我的决定，当有问题的时候也会拿出来一起讨论,我觉得这样的团队是很好的，

信任自己的队友，有问题也会提醒，这样团队就不容易产生矛盾了，所以沟通是一个号团队的最

重要一个因素,在比赛中，我们出现了很多的问题，都是靠大家的意见综合起来再去解决的，大家

各抒己见，有说有笑的,都很开心,不是说我们不认真对待，而是我们的团队沟通和合作都没有问

题。

虽然我们输了比赛，但是我们的团队精神没有输，很多组是一个人在操作的，但我们是团队行动

的，我们的团队是最佳的,是最佳的皇朝集团和第三组。

二、实验项目总结

公司运营实验心得体会：

刚开始对公司行为模拟一沙盘推演与ERP应用这门课一概不懂，抱着好奇心的我们在老师的

带领下慢慢地进入学习这门课的状态。意外的发现这门课不仅有趣，并且使我们从中学到不少知识,

真是受益匪浅。

通过几个星期的讨论、研究等准备工作,我们已经完毕了八个季度的工作。在整个过程中，我

深刻的意识到作为公司财务总监角色的我，应当可以妥善、迅速地解决公司各项财务工作，例如

公司资金的收付，财务报帐、记帐，公司每月的预算等等，这都是离不开财务总监的工作范围。

在这八个季度中，我们作第一、第二季度的经营规划的时候并没有想得那么长远，将资金都投

入到市场开发，尚有产品研发和设计、原材料购买等这几个模块中，这样规划是令我们头这两个季

度在市场表现、财务表现、投资表现等是都超越了其他的组，可是我想这也是导致我们后面出现

产品供应局限性、资金不够，以至于我们组在后面几个季度表现直线下落的因素之一吧!回想第一季

度的经营规划，我们购买了一条半自动青少年生产线，而一条生产线不够满足我们这么多个市场，

并且我们发现可以推迟投资产品设计，由于这一模块的投资不是那么急，我们可以保存更多的资金

在后面的季度中使用，可是作为财务总监的我却把这个小问题给忽略了。而在第二季度中，我们

的网点设立不够科学，广告投入太多，部分开发完毕的市场产品定价太低。因此，虽然我们的产

品全都卖出去了，收到了2笔应收款，尚有1笔应收款拿去贴现了，但这些资金还是不够让我们在第

二季度中继续投资市场，产品研发，最终我们向银行贷款了150万以填补资金局限性，最重要的是我

们并没故意识到当所有市场开发完毕，我们公司的产能主线不能应付这庞大的需求量，我们在第

二季度中没有再购买生产线，这是我们决策的一个很大的失误。而令我印象最深刻的是，在这个季度

中，由于我们网点的设立不够好，导致我们出现了订单不够的情况，要付订单违约金,并且我们的信

用度也下降了，这使我们在后面几个季度想再向银行贷款就难了。

在第三季度中，我们吸取第二季度的经验和教训，我们将华中市场的部分网点撤消，而改为在东

北这个市场中设立网点，并且我们购买了一条半自动中老年生产线，同时生产青少年和中老年产品，

减少了广告的投入,还比第二季度多租用了一个厂房，提高了产品的定价，因此，在这个季度中,

我们占领了东北中老年的大部分市场，可惜的是，我们青少年的产品订单量不够充足,导致我们收到

的应收账款不多，第三季度的剩余资金也减少了许多。

第四季度，我们终于感受到产品短缺的压力，迫于这种压力，我们变卖了一条半自动青少年生

产线，而转为购买柔性生产线，网点方面，我们将之前三个季度设立的网点所有撤消,在西北和西南

市场重新设立网点，这个季度我们主打中老年的产品。但是，由于之前三个季度的产品销售量一

般，而在这个季度中就要开始ISO资质认证，我们的资金周转不及，甚至，我们这个季度连投入广告

的资金都没有，在这种情况下，我们初次出现了紧急贷款，幸运的是在没做广告的情况下，我们的

产品差不多全都卖出去，让我们公司可以勉强地维持下去，可是幸运不会经常发生，让我来继续

总结一下第五季度的经营情况吧！

第五季度，这是我们公司生死存亡的一个季度。由于在第五季度，我们就要偿还之前借银行的

短期贷款150万，而我们在第四季度就有了一次紧急贷款，假如这个季度规划不好，很有也许公司就

这样垮了。我们用90万,购买了3000箱的中老年原材料，还是坚持西南、西北这两个市场的中老年

产品，并且我们这个季度有钱投入广告，因此我们把产品的定价稍微提高了一些，不幸的是，其他组也

在这个季度开始把中老年的产品打入这两个市场，我们的销售量虽然还能维持第四季度的,但是也

由于要偿还150万的银行贷款，我们在这个季度中，再次出现紧急贷款，并且比第四季度多了很多，我

们组的信用也变得面目全非了。

到了第六季度，面对第五季度遗留下来的种种问题，我们组的队友变得非常气馁。我们不仅要

恢复我们组的信用，还要支付一笔庞大的原材料费用90万