绩效评价报告样板（旅游学院地下通道项目）

南北校区地下通道一期工程项目绩效评价报告委托单位：被评价单位：报告日期：签字注师：事务所名称：通讯地址：联系电话：目录TOC\o"1-2"\h\u一、基本情况 1（一）项目概况 1（二）项目绩效目标 5二、项目评价工作开展情况 5（一）绩效评价目的、对象和范围 5（二）绩效评价原则、指标体系、评价方法及评价标准 6（三）绩效评价工作过程 8三、综合评价情况和评价结论 9四、绩效评价指标分析 9（一）项目决策情况 9（二）项目过程情况 10（三）项目产出情况 10（四）项目效益情况 11五、存在的主要问题及原因 11六、有关建议 12七、附件 13南北校区地下通道一期工程项目绩效评价报告根据市委市政府关于《全面实施预算绩效管理的实施意见》（承发〔2019〕9号）、市财政局关于印发《市市级预算绩效重点评价管理办法》的通知（承财绩〔2020〕2号）、市财政局《关于印发市级项目支出绩效财政和部门重点评价工作规程（试行）的通知》（承财评价〔2021〕10号）和《关于印发2022年市级预算绩效财政重点评价计划的通知》（承财评价〔2022〕5号）等文件精神，受市财政局委托，对承担的“南北校区地下通道一期工程项目”进行绩效评价，现将基本情况、评价过程以及评价结论等报告如下：一、基本情况（一）项目概况1、项目立项的目的和依据位于市高新区学院路，分南北两个校区，学校师生日常活动需要往返于两个校区，学院路横穿南北两校区中间，给学校师生的日常通行带来不便；同时学院路路段的机动车流量有所增加，对于师生穿行机动车道带来了极大的安全隐患。2020年9月24日，向市政府呈报了《关于在南北校区建设地下通道工程的请示》（冀旅院字[2020]17号），拟在南北两个校区间建设地下通道，不仅能够解决学生穿行公路带来的安全问题，还能够实现教育教学和生活设施设备的有效共享。经初期论证、设计和可行性研究分析，该工程预计总投资1500万元，拟通过EPC方式进行建设，请求市政府批准、纳入财政预算并给予一定的资金支持。2020年9月28日市政府办公室收文呈办笺（编号：[2020]C1476）《关于在南北校区建设地下通道工程的请示》，同意拟办意见，请市资规局、高新区提出意见上报。2020年11月2日，高新技术产业开发区住房和城乡建设局《关于南北校区建设地下通道方案的审查意见》，对《在南北校区建设地下通道工程方案》提出了3条相关建设意见。2021年6月7日，市规委会主任委员议事会《会议纪要》（[2021]4号），原则同意南北校区地下通道设计方案，由市自然资源和规划局把关审定。会议要求旅游学院研究采用多种措施，尽量减少开挖道路对城市交通的影响。2、项目主要内容2021年7月16日，市行政审批局《关于南北校区地下通道工程初步设计（概算）的批复》（承审批字[2021]212号），对学院《关于南北校区地下通道工程初步设计以及概算审批的请示》及《南北校区地下通道工程初步设计》做出了批复：项目名称：南北校区地下通道工程项目建设地点：市高新区学院路建设单位：建设规模及内容：本项目新建地下人行通道，主通道长60.4米，南侧梯道长29.29米，北侧梯道长27.36米。主通道框架涵净宽6米，净高3.5米，结构厚度0.5米，通道的埋深为4米。人行道踏步出入口梯道兼设推自行车坡道，共分四级平台，宽度7.2米，结构厚度0.5米。人行踏步宽为0.32米，高为0.14米。出入口梯道宽7.2米，两侧推自行车坡道宽均为0.5米，人行道宽为6.2米。新建校内混凝土道路约198.1米，路宽7.2米。通道配套附属设施。项目总投资及资金来源：项目总投资1502.36万元，资金来源为市财政统筹解决。项目建设期限：6个月。3、项目实施情况2020年7月25日与河北恒生永筑岩土工程有限公司分公司签订建设工程勘察合同。2020年9月28日与河北九泓国泰工程项目管理有限公司签订建设工程设计合同。2021年9月28日在后勤楼以竞争性磋商方式确定工程监理单位为市筑元工程建设监理有限公司，2021年11月3日签订建设工程监理合同。2021年9月30日在市公共资源交易中心以公开招标方式确定工程设计施工总承包商为市政建设集团有限公司（联合体成员：贵州中创工程咨询有限公司），2021年10月9日签发中标通知书，2021年11月3日订立建设项目工程总承包合同，计划开工日期2021年11月4日，计划竣工日期2022年5月2日。2022年1月与河北泛海工程设计咨询有限公司签订施工图设计文件审查委托合同。2022年1月8日在市双桥区下营房银都海棠园以竞争性磋商方式确定工程检测服务商为华宇建筑工程质量检测有限责任公司，于2022年1月28日签订检测技术服务合同。2022年5月5日与总承包人市政建设集团有限公司及联合体成员中创敦朴工程咨询有限公司（原名称贵州中创工程咨询有限公司）签订补充协议，表明由于受疫情及施工审批手续影响调整工期为2022年5月15-10月31日。2021年度工程未进行实质性施工活动。根据2021年7月20日提供的工程施工情况报告，项目仍未完工，仅完成了管线拆改、打完钢板桩工作，现正在进行基槽排水打井作业。4、资金投入及使用情况该项目2020年度安排预算资金350万元，2020年实际到位资金350万元。2021年度安排预算资金850万元，实际下达资金额度850元。截至2021年12月31日项目实际支出资金251.51万元，其中支付可研报告编制费4万元，预算建设工程总包工程预付款247.51万元。（二）项目绩效目标根据南北校区地下通道一期工程项目绩效表，该项目绩效目标及指标设定情况如下：1、绩效目标（1）解决南北两校区学生穿行公路带来的安全隐患问题；（2）实现两校区教育教学和生活设施设备的有效共享。2、绩效指标该项目指标设定情况如下表：一级指标二级指标三级指标绩效指标描述指标值指标值确定依据产出指标数量指标地下通道一条贯穿南北校区地下通道一条1学校工作计划质量指标竣工验收合格率竣工验收合格率≥95%竣工验收报告成本指标实际运转成本实际支出金额≤850万元工程计划时效指标工程完成及时率工程完成及时率100%竣工验收报告效益指标社会效益指标过街安全系数过街安全系数≥95%可行性研究报告可持续影响指标改善道路交通影响改善道路交通影响≥95%可行性研究报告满意度指标满意度受益人满意度受益人满意度≥98%调查问卷二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益，根据我市《全面实施预算绩效管理的实施意见》（承发〔2019〕9号）、市财政局《关于印发市级项目重点评价操作规程的通知》（承财评价〔2021〕12号）和《关于印发2022年市级预算绩效财政重点评价计划的通知》（承财评价〔2022〕5号）要求及市财政绩效评价项目委托协议书（编号：JXPJ2022-31）的约定，对“南北校区地下通道一期工程”项目开展绩效评价工作，目的是通过评价了解项目背景，对项目的立项、实施以及成效的全过程进行梳理，评价项目立项的规范性、合理性，并结合实施情况，考察该项目实施过程、实施效果。全面反映项目的决策、过程、产出以及效果情况，对发现存在的问题，寻求整改的意见和建议，有效提高财政资金的使用效益。评价资金范围：2021年度项目预算资金850万元。评价时间段：2021年1月至2021年12月。（二）绩效评价原则、指标体系、评价方法及评价标准1、评价原则项目评价遵循“科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明”的原则，在项目承担单位自评或总结的基础上由第三方机构采用定量与定性分析相结合的方法，对项目绩效进行客观公正的反映。评价结果依法公开并接受社会监督。2、评价指标体系本项目绩效评价指标体系由3个一级指标（决策、过程、产出、）、8个二级指标和14个三级指标组成（见附表）。(1)项目决策方面：核实评价项目立项程序的充分性、规范性，绩效目标和指标的合理性和明确性，预算编制的科学性和资金分配的合理性等。项目决策（33分），具体包括立项依据充分性6分，立项程序规范性5分，绩效目标合理性6分，绩效指标明确性5分，预算编制科学性6分，资金分配合理性5分。(2)项目过程管理方面：核实评价项目资金到位与预算执行情况及使用合规性，财务及业务管理制度的健全性和执行情况。过程管理（32分），具体包括资金到位率6分，预算执行率6分，资金使用合规性7分，管理制度健全性6分，制度执行有效性7分。(3)项目产出方面：核实评价项目产出数量、质量和效率等。项目产出（35分），具体包括实际完成率17分，质量达标率8分，完成及时性10分。由于截止2021年底项目尚未开始施工，因此不设置产出成本（成本节约率）和效益指标（实施效益、满意度）。3、评价方法本次评价属于项目结果评价、以现场评价和非现场评价相结合的方式，运用比较法、因素分析法等，对项目支出评价指标体系所包括的内容逐项分析评价，从而对项目整体支出做出综合评价。4、评价标准本项目评价采用的标准主要是计划标准和行业标准，参照财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）等文件规定，主要以项目预定的目标、计划、预算及行业相关政策等作为评价标准。通过对指标体系量化评分，绩效评价分为四档，即：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。（三）绩效评价工作过程该项目绩效评价按照前期准备阶段、组织实施阶段、分析评价阶段的程序开展工作，具体程序如下：1、前期准备阶段为顺利完成绩效评价工作，根据项目具体情况成立了评价小组，由具有丰富经验的注册会计师做为项目组长，配备业务能力较强的专业助理人员4-5名。通过搜集和调取资料的方式了解项目基本情况、绩效目标、项目执行情况等基本信息，撰写评价工作方案，并对评价小组成员进行培训。2、组织实施阶段根据拟定的工作方案，评价小组成员首先到项目实施单位收集相关资料，通过查阅资料，核实、了解项目立项与批复、项目实施情况等具体内容，对疑点问题进行询问，听取项目实施单位对有关问题解释和答复。并采取到项目实地进行调查、观察和填写调查问卷等方式收集相关产出与效益方面的评价资料。召开评价小组工作会，就项目决策管理、过程管理、产出效果等方面进行充分讨论及论证，做出小组评价意见。3、分析评价阶段评价小组根据收集的相关资料及小组评价意见，撰写绩效评价报告，整理评价资料，并将报告初稿发给交换意见，根据反馈意见和补充佐证材料进行修改，形成初步报告，报告进行内部三级复核后形成正式报告上报市财政局。综合评价情况及评价结论南北校区地下通道一期工程项目综合评价得分69，等级为“中”，见下表：评价内容分值评价得分决策3332过程3225产出3512综合得分10069绩效评价级别中具体评价指标得分情况见附件2。四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况项目决策管理评价指标满分33分，评价实际得分32分。其中：1、项目立项指标满分11分，实际得分11分。项目立项根据学校南北校区分隔公路两侧、师生穿行存在交通隐患的实际情况，通过向市政府请示并得到市政府及有关管理部门的同意立项，获得市财政教育发展专项资金支持。立项依据充分，立项程序合规。2、绩效目标指标满分11分，实际得分11分。项目承担单位设置的南北校区地下通道一期工程绩效表，绩效目标设置清晰，绩效指标明确可衡量，绩效目标及指标符合项目实际情况，指标设置合理规范。3、资金投入指标满分11分，实际得分10分。项目没有编制详细预算，可行性研究报告中投资估算金额1502.36万元，其中有分项的工程费及其他费用明细金额，但无工程量（扣1分）；项目资金分配符合项目承担单位及建设内容实际，分配较为合理。项目过程情况项目过程管理评价指标满分32分，评价实际得分25分。其中：资金管理指标满分19分，实际得分13分。2021年度项目批复资金850万元，实际下达资金额度850元，资金到位率指标得6分；实际支出资金251.51万元，为上年结转资金，本年预算执行率0%，预算执行率指标不得分（扣6分）；项目资金支付相关手续完整，使用合规，得7分。组织实施指标满分13分，实际得分12分。项目承担单位建立了财务管理制度、专项资金管理办法、工程项目建设监督管理办法等管理制度，资金使用及项目管理基本符合相关制度规定。但制度相对简单不够细化，如项目建设管理监督办法，未明确牵头部门、未明确项目推进进度监督等细节问题（扣1分）。项目产出情况项目产出评价指标满分35分，评价实际得分12分。其中：产出数量指标满分17分，实际得分8分。按照2021年7月市行政审批局《关于南北校区地下通道工程初步设计（概算）的批复》（承审批字[2021]212号），项目工期6个月。实际完成情况是该项目在2021年底以前仅完成前期招标及合同签订等工作，尚未开展施工活动。旅游学院与承包方于2022年5月签订补充协议，协议表明受疫情及施工审批手续影响调整工期为2022年5月15-10月31日，此项酌情考虑给8分。2、产出质量指标满分8分，实际得分0分，项目无实际产出，无质量验收资料，此项不得分。3、产出时效（完成及时性）指标满分10分，实际得分4分。该项目2021年7月获得项目批复，计划工期6个月，2021年度只完成前期招标及合同签订等工作，尚未开展施工活动。旅游学院与承包方于2022年5月签订补充协议，协议表明受疫情及施工审批手续影响调整工期为2022年5月15-10月31日。此项酌情考虑给4分。项目效益情况因2021年度项目尚未正式施工，本次评价未设置项目效益指标（实施效益、满意度）。五、存在的主要问题及原因1、未编制正式的项目预算未对项目编制详细规范的资金预算，仅在可行性研究报告中以总投资估算表形式分项列示项目实施所需资金估算金额。未按工程量及年度资金需求编制详细资金使用预算。项目推进管理不到位按照2021年7月市行政审批局《关于南北校区地下通道工程初步设