工程咨询公司资金管理办法 模版

资金管理办法目的为加强工程咨询有限公司（以下简称“公司”）资金的内部控制和管理，规范资金支出审批程序，明确审批权责，保证资金安全，结合公司实际情况，制定本办法。适用范围本规范适用于公司各职能中心、事业部及业务部。子公司参照执行。定义本办法所称资金包括现金和银行存款。组织机构与职责组织机构职责公司总经理负责资金支付的审批公司分管领导负责权限内资金支付的审批事业部总经理负责权限内资金支付的审批职能部门负责人、项目负责人负责资金支付的审核会计人员负责资金支付的复核、资金的会计记录出纳负责资金的支付办理和现金保管日常资金支付审批权限表审批事项职能部门负责人项目负责人监管副总事业部总经理公司分管领导公司总经理事业部资金支付 3万以下/审核审核审批//3万及以上/审核审核审核/审批事业部总经理本人办理事项审核审批职能部门资金支付 1万以下审核///审批/1万及以上审核///审核审批注：特殊项目见公司相关制度工作程序6.1现金管理6.1.1根据（集团）的规定，现金支付一般不超过2万元（含银行卡转付），支付范围包括出差人员必须随身携带的差旅费、讲课费、专家咨询费、稿酬、车辆使用费、手机费、以及金额在2千元（含）以下的零星支出。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应通过银行转账结算；以银行卡方式支付的，还需提供银行卡P0S签购单。如遇特殊情况，需书面说明后报财务部门负责人审批。1.2现金管理原则6.1.2.1公司现金收入应于当日送存银行，不得坐支现金。6.1.2.2不得由一人办理现金业务全过程，实行钱账分离。6.1.2.3严禁私设“小金库”、账外账、以“白条”抵库、挪用现金。6.1.2.4出纳人员实行定期轮岗制度。1.3现金收入管理6.1.3.1收取现金并开具收据必须由公司出纳人员办理，并由其他财务人员加盖财务专用章。6.1.3.2收取现金时必须使用验钞机检验钞票真伪，防止收取假币。6.1.3.3收取现金时应当面点清数额，防止差错。6.1.3.4根据（集团）确定的库存现金限额，超限额部分应于当日存入银行。1.4现金支出管理6.1.4.1审核人员审核票据的真实性、金额、抬头、印章、日期等信息，判断支付款项是否符合公司相关制度。6.1.4.2出纳人员支付现金时，应先核对审核人员签章无误后，才予以办理报销事项。6.1.4.3支付现金时，应提醒领款人当面点验清楚；如各部门由指定人员领取的，应将相关人员名单报财务部备案。6.1.4.4支付现金后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”章及出纳人员加盖私章或签名，防止重复支付。1.5现金盘点6.1.5.1出纳人员必须每日盘点现金实有数，并与现金日记账余额核对，确保账实相符。若发现账实不符，立即向财务部门负责人汇报，并查明原因。短款的，应由相应出纳人员赔偿；长款的，应挂账处理，不得以长款弥补短款。6.1.5.2会计人员每月不定期进行现金抽盘，编制现金盘点表，并签字确认。1.6现金保管6.1.6.1过夜现金应存放于（集团）保险柜。6.1.6.2私人物品不得放入保险柜。6.1.6.3保险柜密码、钥匙只能由出纳人员掌握；出纳人员变动时应及时更换密码。6.2银行存款管理2.1银行账户管理6.2.1.1开户公司开立银行账户时，由相关部门提出开户申请，经财务部门负责人、公司总经理逐级审核，上报（集团）计划财务部审批后，由出纳办理相关开户手续。6.2.1.2变更银行账户涉及账户信息变更时，由出纳提出变更申请，经财务部门负责人审核、公司总经理审批后，由出纳办理相关变更手续。在办理完成变更手续后7日内，将填报的账户信息变更申请等有关资料提交（集团）计划财务部备案，如涉及印鉴变更的，应将变更前印鉴上交（集团）计划财务部统一处理。6.2.1.3销户对于长期不用的休眠账户、专门为某项业务开设且相关业务结算已完成的银行账户，应及时办理销户手续。销户审批流程与开户审批流程一致。6.2.1.4银行账户定期检查财务部门负责人应根据账户信息定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现未经审批擅自开立银行账户或者不按规定及时清理、撤销银行账户等问题，应及时处理，公司可根据具体情况追究相关人员责任。6.2.1.5不得出租、出借银行账户。2.2银行账户资料档案管理6.2.2.1开户资料档案管理在办理开户手续后7日内，经办人应将填报的《银行账户开立、变更、销户申请表》复印件、预留银行印鉴卡复印件（加盖银行账号章）和相关授权书原件等书面资料报送（集团）计划财务部备案管理。6.2.2.2销户资料档案管理在办理销户手续后7日内，经办人应将银行账户销户及注销资料复印件等书面资料报送（集团）计划财务部管理。2.3银行收款管理6.2.3.1常规业务收入应通过银行转账结算。6.2.3.2公司出纳应于每个工作日及时将收款信息告知事业部、子公司,财务分析员，财务分析员应将确认到具体项目的相关信息及时反馈给出纳及对应的主办会计。2.4银行付款管理6.2.4.1审核人员的主要审核事项包括付款的审批权限是否符合公司规定、相关流程是否完备等。6.2.4.2付款前，审核人员应先审核票据的真实性、金额、抬头、印章、日期等信息，判断支付款项是否符合公司相关制度。6.2.4.3支付各类预付款项时，必须具有支付依据。6.2.4.4支付银行款项后，应在付款凭证上加盖“银行付讫”章及办理人员加盖私章或签名，防止重复支付。6.3网银管理6.3.1公司如遇特殊情况需开立集团通软件银行帐户列表外的网银时，由出纳申请，经财务部门负责人审核、报（集团）审批，由出纳办理相关手续。（集团）统一管理的账户，按照（集团）有关规定办理相关手续。6.3.2网银操作人员为公司财务人员，由财务部门负责人授权，操作级别设置为一级授权员，二级授权员，三级授权员，四级授权员。一级授权员为出纳，负责录入网上银行交易数据；二级授权员为主办会计，根据一级授权员录入的银行交易数据，负责复核确认，并正式提交5万元以下的交易指令；三级授权员为委派会计，根据二级授权员确认后数据，负责最终复核确认，并正式提交50万元以下的交易指令；四级授权员根据三级授权员提交的交易数据，负责复核确认并正式提交50万元及以上的交易指令。6.3.3开通网上银行时，由系统管理员对网银的功能进行设定。6.3.4公司财务人员应使用U盾等银行规定的交易工具作为网银交易工具。授权人员应妥善保管U盾等交易工具和密码，不得交给其他人管理。6.3.5操作人员发生变动的，应办理交接手续，交接人应于当日取消所有授权功能