公司财务的管理制度（8篇）

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银行支票的管理规定：

一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购入银行支票(包括现金支票和转帐支票)后，应先在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。

二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。作废的支票要准时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装订、归档。

三、严格执行银行支票的使用制度。购入支票、批准签发支票、详细签发支票和加盖印鉴，必需由两人或两人以上办理，不得一人办理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用。转帐支票的收款单位必需与发票印章上的单位名称相符。不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额(大写及小写)、支付用处要填写齐全、精确，不得留空。

四、严格执行银行支票的领用制度，因特别状况要携带空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用处。持票人应依据支付凭证准时报帐。银行支票的借用期限为一天，不管支票是否使用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐。已使用的，将支票底根及审批过的发票或单据一并报帐;未使用的，则应将支票完好地交回财务部门。财务人员要准时进行银行帐核对，如发觉银行支付金额与支票底根不符时，要查明缘由，准时处理，如有违纪行为，要追究当事人责任。借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银行支票。

财务印鉴的管理：

一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保管。购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。

二、使用印鉴时，须在填写完好的支票或银行付款凭证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必需是专章专用，不得将财务专用印鉴用于其他方面，更不得私自盖章。

三、财务专用印鉴的管理，要实行严格的责任制，凡因印鉴保管不善而给单位造成经济损失的，要追究印鉴保管人员的责任。

现金管理规定：

一、现金会计必需仔细细致审核原始单据，收付现金后，必需在收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对于不符合规定的原始单据应予以退回，待手续齐全、符合规定后，予以办理。

二、加强对库存现金的管理，单位公务借款须以正规借条审批后入帐，严禁消失以借条、白条抵库现象。

财务开支审批方法：

为了加强财务开支管理，严格财务监督，规范财务开支审批制度，特制定以下管理方法：

一、财务开支要本着勤俭、节省的原则，尽可能的节约管理费用，用于进展业务。

二、各项财务开支，坚持实行法人代表审批制度，一切费用、支出必需由法人代表签字后，方可凭单报销。

三、各部门人员报销费用时，应先到财务部门进行单据初审，合格后，填费用报销单，经财务部门审核后，报法人代表审批，财务报销时间定在每周一和周四两天。

四、办公用品、低值易耗品必需统一由办公室购置，并持选购单、发票报销。

五、凡报销员工都应事先填写用款申请单，并报法人代表审核批准后方可报销。

六、财务人员应依据合法的、要素齐全的的发票办理报销手续，否则一律退回，待符合要求后再办理。

七、每月货款付出前先做预算报法人代表审批方可付出，货款付出定在每月的25日至31日，特别状况除外。

单位及职工个人借款的管理方法：

一、加强对借款的管理，严格掌握借款数额，原则上借款只用于本单位公务需要，职工个人不得随便向单位借款，如确因个人及家庭急需，可向单位说明缘由后申请借款。

二、本单位借款金额可视公务需要而定，但必需严格掌握;职工个人借款的，其借款数额不得超过本月该员工的工资额。

三、用于单位公务需要的，经办人员需填制正式借款借据，写明详细缘由，还款时间。

四、无论是本单位公务借款还是职工个人借款，均必需在规定的时间内还款或者凭合法的票据报销，单位公务借款及个人借款期限均为15天，超过规定期限未还清者，财务部门将从其薪酬中扣除，直至扣清为止。职工个人以前借款未还清者，不得连续借款。

差旅费、交通费、款待费管理方法：

一、交通费、住宿费标准。

二、住宿费开支方法。

出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理。

三、交通食品公司财务部管理制度费开支方法。

由于工作缘由参与会议、培训或办理其他公务的，出差人员可凭往、返的车票据实报销。

四、款待费开支方法

员工因公务出差(市内)，报销餐费10元/次(外省出差除外)，外地出差补贴另定。

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一、现金的日常管理

(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。

(二)当天发生的现金收支，必需准时入账，不得无故拖延。

(三)库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应准时送存银行，以保证现金平安;也不得低于限额，缺乏部分应准时补足。

(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期检查并记录，做到账实相符。

(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。

(六)银行存款要准时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单。

二、现金的收入管理

(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。

(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。

(三)凡属于公司的全部现金收入，都要入账。

(四)收到现金或支票应准时交存银行。

(五)收到货款，商定时间报告给销售内勤和财务相关人员，准时记录往来明细账。

三、现金支出管理

(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式，银行转账分对公和对私两种方式，要求无论对私或者对公，必需要有最终一手领导签字，可过后补签字。

(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，原则上不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。

(四)出纳人员应依据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正值理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。

四、现金盘点制度

(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。

(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明缘由，并做出记录或适当调整。

(三)若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在商定时间内准时冲帐、报账。

五、检查与监督

(一)每天下班之前，主管人员负责监督清点现金余额工作，包括带走现金数量，并做好记录。

(二)主管人员定期支配监督检查账实是否相符，每周一次，并做好记录。

(三)主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据，并且做好记录，检查时存款回单与短信提示结合起来，做到零漏洞，保证现金真实入账。

六、奖罚规定

(一)盘点工作按期执行，如未执行或执行不好，第一次警告，其次次罚款10-50元。如月度执行较好，赐予1-5级嘉奖。

(二)如发觉现金丢失或者漏记，依据情节严峻状况，罚款10-5000元。如季度执行较好，赐予3-5级嘉奖。

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一、总则

为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。财务部相关工作人员须按照本制度开展工作。财务部总监对部门人员进行考核和管理。

二、部门职能

负责建立、健全公司财务相关制度，监督各项制度的实施与执行。负责编制公司年度、月度、季度财务报表。负责固定资产和低值易耗品的管理。负责现金收支及银行结算业务。负责公司财务审计和会计稽核工作。负责会计档案管理工作。

三、财务部人员职责

1、严格执行财务会计制度，建立完好的账簿管理体制和财务核算体系。

2、健全财务管理制度，编制财务打算，加强经营核算管理。

3、分析财务打算的执行状况，供应财务分析报告，检查监督财务纪律执行状况。

4、准时精确地向决策者和相关管理者供应牢靠的会计信息。

5、编制记账凭证和各类报表，妥当管理睬计账册档案。

6、负责公司职工的劳开工资、职工福利的发放。

7、负责公司各种费用的审核和报销，进行本钱掌握管理。

8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，准时做好纳税申报工作。

9、进行公司内部掌握制度设计，做好各项审计工作。

10、编制各种打算统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。

四、业务流程

4.1.银行存款付款掌握流程

4.2.记账凭证账务处理流程

4.3.费用报销管理流程

4.4.付款流程

4.5.应收账款管理流程

4.6.存货审计流程

4.7.收入审计流程

4.8.货币资金审计流程

4.9.本钱审计流程

4.10.利润审计流程

4.11纳税申报流程

五、相关制度规范

5.1.费用报销管理规范

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销

5.2.转账支票管理规范

1、银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般状况下都必需采纳银行转帐结算。

2、银行转帐单位名称、签发日期、支付用处及数额。做到票面、收据和原始凭证的金额完全全都。

3、财务部签发银行转帐支票时，必需看清晰资金渠道，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。

4、为了把握银行存储状况，财务部必需定期与银行对帐，每月匡算平衡，加强资金调度。

5.3.会计档案管理规范

1、公司依据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。

2、发票上的客户名称，要根据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称;客户为自然人的，要照实填写姓名。

3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，并加盖财务章，发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。

4、对于赊销的，除经特别审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。

公司财务的管理制度4

第一条目的

为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其存货及财产盘点的精确性，明确相关人员的管理职责，特制定本制度。

其次条盘点范围

1、存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。

2、财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。

3、财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。

(1)固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。

(2)保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。

(3)保管品：以费用购置的资产。

第三条盘点方式

1、年中、年终盘点

(1)存货：由资产部或经管部会同财务部于年(中)终时，实施全面总清点一次。

(2)财务：由财务部与会计室共同盘点。

(3)财产：由经管部会同财务部于年(中)终时，实施全面总清点一次。

2、月末盘点每月末全部存货，由经管部会同财务部实施全面清点一次(经管项目500项以上时，应实行重点盘点)。

3、月份检查由检核部(总经理室)或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。

第四条人员及职责

1、总盘人：由总经理担当，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异样事项的裁决。

2、主盘人：由各部门主管担当，负责盘点的实际工作。

3、复盘人：由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点的监督。

4、盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。

5、会点人：由财务部指派(人员缺乏时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、的确数据工作。

6、协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。

7、特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。

8、监点人：由总经理室派员担当。

第五条预备工作

1、盘点编组由财务部主管于每次盘点前，依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”(略)，呈总经理核定后，公布实施。

2、经管部将应盘点的财物及盘点用具，预先预备妥当，并由财务部预备盘点表格。

(1)存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并予以标示。

(2)现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。

(3)各项财产卡依编号挨次，事先预备妥当，以备盘点。

(4)各项财务账册应于盘点前登载完毕，如因特别缘由无法完成时，应由财务部将尚未入账的有关单据(如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等)，利用“结存调整表”(略)一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，其次联财务部自存，第一联送经管部。

3、盘点期间已收料而未办妥入账手续者，应另行分别存放，并予以标示。

第六条年中、年终全面盘点

1、财务部经总经理批准，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点打算表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。

2、盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，各生产单位于盘点期间所需用的领料，材料可不移动，但必需标示出。

3、原则上应实行全面盘点方式，特别状况应呈报总经理核准后，方可转变方式进行。

4、盘点应尽量采纳精确的计量器，避开用主观的目测方式，每项财务数量，应于确定后，再连续进行下一项，盘点后不得更改。

5、盘点物品时，会点人应根据盘点人实际盘点数，详实记录“盘点统计表”(略)，每小段应核对一次，无误者于该表上相互签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联备日后查核。若有出入者，必需再重点。盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”(略)一式两联，第一联由经管部自存，其次联送财务部，供核算盘点盈亏金额。

第七条不定期抽点

1、由总经理室依据实际需要，随时指派人员抽点。可由财务部填制“财物抽点通知单”(略)于呈报总经理核准后办理。

2、盘点日期及项目，原则是不预先通知经营部。

3、盘点前应由会计室利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的实际账面结存数，再行盘点。

4、不定期抽点应填列“盘存表”。

第八条盘点报告

1、财务部应依据“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”(略)一式三联，送经管部填列差异缘由的说明及对策后，送回财务部汇总转呈总经理签核，第一联送经管部，其次联转送总经理室，第三联自存财务部作为账项调整的根据。

2、不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部于盘点后两星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。

3、盘点盈亏金额，平常仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的“盘点盈余”或营业外支出的“盘点亏损”。

第九条现金、票据及有价证券盘点

1、现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部会同经管部共同盘点外，平常总经理室或财务部至少每月抽查一次。

2、现金及票据的盘点，应于盘点当日上下班未行收支前，或当日下午结账后进行。

3、盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。

4、会点人依据实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”(略)一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管部存，其次联财务部存，第三联送总经理室。

5、有价证券及各项全部权等应确定核对认定，会点人依据实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”(略)一式三联，经双方签订后呈核。第一联经管部存，其次联财务部存，第三联送总经理室，如有出入，应即呈报总经理批示。

第十条存货盘点

1、存货的盘点，应于当月最末一日进行。

2、存货原则上采纳全面盘点，如因本钱计算方式无需全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后方可转变盘点方式。

第十一条其他项目盘点

1、外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”(略)一式三联，应由代加工厂商签认。第一联存经管部，其次联存财务部，第三联送总经理室。

2、销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。

3、经管部应将新增加土地、房屋的全部权证的影印本，送交财务部核查。

第十二条留意事项

1、全部参与盘点工作的盘点人员，必需深化了解本身的工作职责及应行预备事项。

2、盘点人员盘点当日一律停止休假，必需依规定时间提早到达指定的工作地点，向该组复盘人报到，接受工作支配。如有特别事故而觅妥代理人，应当事先报备核准，否则以旷职论处。

3、全部盘点财务都以静态盘点为原则，故盘点开头后应停止财务的进出及移动。

4、盘点使用的单据、报表内全部栏位若遇修改处，须经盘点人员签认方能生效，否则应追究其责任。

5、全部盘点数据必需以实际清点、磅秤或换算确实定资料为根据，不得以猜测数据、伪造数据登记。

6、盘点人员超时工作时间，可报加班或经主管核准轮番编排补休。

7、盘点开头至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。

8、盘点终了，由各组复盘人向主盘人报告，经核准后方可离开工作岗位。

第十三条奖惩

1、盘点工作事务人员须按照本方法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经主盘人签报，赐予嘉奖。

2、违背本方法的，视其情节轻重，由主盘人签报人力资源部议处。

第十四条账载错误处理

1、账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以警告以上处分，情节严峻者，应呈报总经理议处。

2、账载数字如有涂改、未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者，均由直接主管签报总经理议处。

第十五条赔偿处理财、物料管理人员、保管人有以下状况之一者，应呈报总经理议处或赔偿相同的金额：

1、未尽保管责任或由于过失致使财物患病盗窃、损失或盘亏者;

2、对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者;

3、对所保管的财务未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者。

第十六条本制度经总管理处总经理核准后实施，修改时亦同。

第十七条审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等方法执行。

第九章嘉奖与惩罚

第十八条审计人员对被审计单位的人员中有工作努力、业绩突出行为的向总经理提出各类嘉奖建议。

第十九条审计人员对有以下行为之一的