社会保险基金财务制度规范

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档社会保险基金财务制度第一章总则第一条为规范社会保险经办机构经办社会保险基金的财务行为，加强社会保险基金管理，维护保险对象的合法权益，根据国家关于社会保险的有关法律、法规，制定本制度。第二条本制度适用于中华人民共和国境内社会保险经办机构（以下简称“经办机构”）经办的企业职工基本养老保险基金（以下简称“基本养老保险基金”）失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金（以下简称“基本医疗保险基金”）等社会保险基金。第三条本制度所称社会保险基金（以下简称“基金”）是指为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家法律、法规，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。第四条基金财务管理的任务是：认真贯彻执行国家有关法律、法规和方针、政策，依法筹集和使用基金；建立健全财务管理制度，努力做好基金的计划、控制、核算、分析和考核工作，并如实反映基金收支状况；严格遵守财经纪律，加强监督和检查，确保基金的安全。第五条为保证基金的按时、足额收缴和支付，税务机关和经办机构根据工作需要有权按规定要求缴费单位如实提供用工情况、工资表、财务报表等与社会保险有关的原始资料和数据。第六条基金纳入单独的社会保障基金财政专户（以下简称“财政专户”），实行收支两条线管理，专款专用，任何地区、部门、单位和个人均不得挤占、挪用，也不得用于平衡财政预算。第七条基金根据国家要求实行统一管理，按险种分别建帐，分帐核算，专款专用自求平衡，不得相互挤占和调剂。第二章基金预算第八条基金预算是指经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。第九条基金预算的编制。年度终了前，经办机构应按照财政部门规定的表式、时间和编制要求，根据本年度预算执行情况和下年度基金收支预测，编制下年度基金预算草案。第十条基金预算的审批。经办机构编制的年度基金预算草案，由劳动保障部门审核汇总并报财政部门审核，经同级政府批准后，由财政部门及时向劳动保障部门批复执行，并报上级财政和劳动保障部门备案。第十一条基金预算的执行。经办机构要严格按批准的预算执行，并认真分析基金的收支情况，定期向同级财政和劳动保障部门报告预算执行情况。财政和劳动保障部门应逐级汇总上报预算执行情况，并加强基金监控，发现问题应立即采取措施解决。第十二条基金预算的调整。遇特殊情况需要调整预算时，经办机构要编制预算调整方案，由劳动保障部门报财政部门审核，经同级政府批准后，由财政部门及时向劳动保障部门批复执行，并报上级财政和劳动保障部门备案。第三章基金筹集第十三条基金按国家规定按时、足额地筹集。任何地区、部门、单位和个人不得截留和减免。第十四条基金收入包括：社会保险费收入、利息收入、财政补贴收入、转移收入、上级补助收入、下级上解收入、其他收入。社会保险费收入是指缴费单位和缴费个人按缴费基数的一定比例分别缴纳的基本养老保险费、失业保险费、基本医疗保险费等。利息收入是指用社会保险基金购买国家债券或存入银行所取得的利息收入。财政补贴收入是指同级财政给予基金的补贴。转移收入是指保险对象跨统筹地区流动而划入的基金收入。上级补助收入是指下级经办机构接受上级经办机构拨付的补助收入。下级上解收入是指上级经办机构接受下级经办机构上解的基金收入。其他收入是指滞纳金及其他经财政部门核准的收入。上述基金收入项目按规定分别形成基本养老保险基金、失业保险基金和基本医疗保险基金等。第十五条基本医疗保险基金收入按规定分别计入基本医疗保险统筹基金和医疗保险个人帐户基金。基本医疗保险统筹基金收入包括按规定应计入统筹帐户的缴费单位缴纳的基本医疗保险费收入、统筹帐户基金利息收入、财政补贴收入、上级补助收入、下级上解收入、其他收入。医疗保险个人帐户基金收入包括按规定应计入个人帐户的缴费单位缴纳的基本医疗保险费收入、缴费个人缴纳的基本医疗保险费收入、个人帐户利息收入、转移收入等。第十六条实行经办机构征收社会保险费的地区，经办机构可以根据工作需要在同级财政和劳动保障部门共同认定的国有商业银行设立社会保险基金收入户（以下简称“收入户”）。收入户的主要用途是：暂存由经办机构征收的社会保险费收入；暂存下级经办机构上解或上级经办机构下拨的基金收入；暂存该帐户的利息收入以及其他收入等。收入户除向财政专户划转基金外，不得发生其他支付业务。收入户月末无余额。实行税务机关征收社会保险费的地区，不设收入户。第十七条税务机关或经办机构要定期或定额将征集的基金缴存财政专户。具体时间或额度由各省、自治区、直辖市自定。缴存时，须填制银行制发的进帐单或划款凭证（一式多联），并填写收入项目和具体金额。各有关部门或机构凭该凭证记帐。未按规定执行的，财政部门委托各开户银行于月末将全部基金收入划入财政专户。基金支付第十八条基金要根据社会保险的统筹范围，按照国家规定的项目和标准支出，任何地区、部门、单位和个人不得以任何借口增加支出项目和提高开支标准。第十九条基金支出包括：社会保险待遇支出、转移支出、补助下级支出、上解上级支出、其他支出。社会保险待遇支出是指按规定支付给社会保险对象的基本养老保险待遇支出、失业保险待遇支出和基本医疗保险待遇支出等。转移支出是指社会保险对象跨统筹地区流动而转出的基金支出。补助下级支出是指上级经办机构拨付给下级经办机构的补助支出。上解上级支出是指下级经办机构上解上级经办机构的支出。其他支出是指经财政部门核准开支的其他非社会保险待遇性质的支出。上述基金支出项目按规定分别构成基本养老保险基金支出、失业保险基金支出和基本医疗保险基金支出等。第二十条基本医疗保险基金的补助下级支出、上解上级支出和其他支出在统筹帐户中列支，转移支出在个人帐户中列支。第二十一条基本养老保险待遇支出包括：基本养老金、医疗补助、丧葬抚恤补助费。（一）基本养老金包括基础性养老金，个人帐户养老金，过渡性养老金和支付给《国务院关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定》（国发〔1997〕26号，以下简称“《决定》”）实施前已经离休、退休和退职人员的离休金、退休金、退职金、补贴。基础性养老金是指按各省、自治区、直辖市或地（市）上年度职工月平均工资的20%支付给《决定》实施后按照统一的企业基本养老保险制度计发待遇的退休人员的基本养老金。个人帐户养老金是指按缴费个人的个人帐户储存额除以120支付给按照统一的企业职工基本养老保险制度计发待遇的退休人员的基本养老金，以及一次性支付给个人的个人帐户储存额。过渡性养老金是指按规定支付给按照统一的企业职工基本养老保险制度计发待遇且在《决定》实施前参加工作、实施后退休的人员除基础性养老金和个人帐户养老金以外的基本养老金。离休金、退休金、退职金、补贴是指按规定支付给《决定》实施前已经离休、退休和退职人员的生活费用和各种生活补贴、物价补贴等。（二）医疗补助金是指按规定支付给未实行医疗保险地区已纳入基本养老保险基金开支范围的离休、退休、退职人员的医疗费用。（三）丧葬抚恤补助费是指用于已纳入基本养老保险基金开支范围的离休、退休、退职人员死亡丧葬补助费用及其供养直系亲属的抚恤和生活补助费用。第二十二条失业保险待遇支出项目包括失业保险金、医疗补助金、丧葬抚恤补助费、职业培训和职业介绍补贴、国有企业下岗职工基本生活保障补助和其他费用。失业保险金是指支付给失业人员在失业期间的基本生活费用。医疗补助金是指按规定支付给失业人员在领取失业保险金期间的医疗费用。丧葬抚恤补助费是指按规定支付给在领取失业保险金期间死亡的失业人员的丧葬补助费用及由其供养的配偶、直系亲属的抚恤金。职业培训和职业介绍补贴是指按规定支付给失业人员在领取失业保险金期间接受职业培训、职业介绍的补贴。国有企业下岗职工基本生活保障补助是指从失业保险基金中调剂用于进入企业再就业服务中心的国有企业下岗职工基本生活保障的支出。其他费用包括农民合同制工人一次性生活补助金及国家规定的其他费用。农民合同制工人生活补助金，是一次性支付给合同期满不再续订或者提前解除劳动合同的农民合同制工人的生活补助费。第二十三条基本医疗保险待遇支出项目按规定分别形成社会统筹医疗保险待遇支出和个人帐户医疗保险待遇支出。（一）社会统筹医疗保险待遇支出是指按规定在统筹医疗基金支付范围以内，并在起付标准以上、最高支出限额以下由统筹医疗基金支付的医疗费支出。（二）个人帐户医疗保险待遇支出是指按国家规定由医疗个人帐户基金开支的医疗费支出。统筹医疗基金和个人帐户医疗基金要划分各自的支付范围，不得相互挤占。第二十四条经办机构在同级财政和劳动保障部门共同认定的国有商业银行设立社会保险基金支出户（以下简称“支出户”）。支出户的主要用途是：接收财政专户拨入的基金；暂存社会保险支付费用及该帐户的利息收入；支付基金支出款项；划拨该帐户资金利息收入到财政专户；上解上级经办机构基金或下拨下级经办机构基金。支出户除接受财政专户拨付的基金及该帐户的利息收入外，不得发生其他收入业务。第二十五条经办机构要根据财政部门核定的基金年度预算及月度收支计划，按月填写财政部门统一印制的用款申请书，并注明支出项目，加盖本单位用款专用章，在规定的时间内报送同级财政部门。对不符合规定的凭证和用款手续的，财政部门有权责成经办机构予以纠正。财政部门对用款申请审核无误后，应在规定的时间内将基金从财政专户拨入支出户。具体时间由各省、自治区、直辖市自定。第五章基金结余第二十六条基金结余是指基金收支相抵后的期末余额。基本医疗保险基金的结余包括统筹基金结余和个人帐户基金结余。第二十七条基金结余除根据财政和劳动保障部门商定的、最高不超过国家规定预留的支付费用外，全部用于购买国家发行的特种定向债券和其他种类的国家债券。任何地区、部门、单位和个人不得动用基金结余进行其他任何形式的直接或间接投资。第二十八条基金当年入不敷出时，按下列顺序解决：（一）动用历年滚存结余中的存款；（二）存款不足以保证支付需求的，可转让或提前变现用基金购买的国家债券，具体办法由财政部另行制定；（三）转让或兑付国家债券仍不能保证支付需求时，建立了基金调剂金的地区，由上级经办机构调剂；（四）调剂后仍存在不足的，由同级财政部门给予适当支持；（五）在财政给予支持的同时，根据需要按国务院有关规定报批后调整缴费比例。基本医疗保险基金在申请调整缴费比例之前也可经同级财政部门审核并报政府批准后，在国家规定的范围内，调整缴费单位缴纳的医疗保险费划入统筹医疗基金与个人帐户医疗基金之间的比例第六章财政专户第二十九条本制度所指的财政专户是财政部门按照国务院有关规定设立的社会保险基金专用计息帐户，在同级财政和劳动保障部门共同认定的国有商业银行开设。财政专户、收入户和支出户在同一国有商业银行只能各开设一个帐户。第三十条财政专户的主要用途是：接收税务机关或经办机构转入的社会保险费收入；接收税务机关或收入户暂存的利息收入及其他收入；接收基金购买国家债券兑付的本息收入、该帐户资金形成的利息收入以及支出户转入的利息收入等；接收财政补贴收入；接收上级财政专户划拨或下级财政专户上解的基金；根据经办机构的用款计划，向支出户拨付基金；购买国家债券；向上级或下级财政专户划拨基金。第三十一条财政专户发生的利息收入直接计入财政专户，支出户的利息收入从支出户定期转入财政专户。财政部门凭银行出具的原始凭证记帐，同时，财政部门要出具财政专户缴拨凭证，并附加盖专用印章的原始凭证复印件，交经办机构记帐和备查。第三十二条财政补贴收入由国库直接划入财政专户。财政部门凭国库出具的拨款单记帐，同时，财政部门要出具财政专户缴拨凭证，并附加盖专用印章的原始凭证复印件，交经办机构记帐和备查。第三十三条根据国务院批准或经财政部、劳动保障部决定从原行业统筹单位上缴中央财政专户结余中的补助地方基金，由中央财政专户直接拨付到省（自治区、直辖市）财政专户。各省、自治区、直辖市财政部门在收到款项时，要填制财政专户缴拨凭证，交经办机构记帐和备查。第三十四条经办机构设立收入户的地区，在发生基金下拨业务时，根据经办机构的缴拨计划，财政部门应将基金从财政专户拨入同级经办机构的支出户，经下级经办机构收入户进入财政专户；在发生基金上缴业务时，财政部门应根据经办机构的缴拨计划，将基金从财政专户划入同级经办机构支出户，经上级经办机构收入户进入上级财政专户。不设收入户的地区，在发生基金的上下级缴拨业务时，财政部门应根据经办机构的缴拨计划，将基金从上级财政专户直接拨入下级财政专户或从下级财政专户直接上解入财政专户。财政部门和经办机构凭财政专户缴拨凭证记帐。第三十五条失业保险基金按规定调剂用于国有企业下岗职工基本生活保障和再就业的资金，由劳动保障部门提出用款计划，财政部门审核后，及时填制财政专户缴拨凭证，从同级财政专户内的失业保险基金财户直接划入国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金帐户。财政部门和经办机构凭财政专户缴拨凭证记帐。第三十六条财政部门应根据劳动保障部门提出的意见，在双方共同协商的基础上，及时将基金按规定用于购买国家债券或转存定期存款。财政部门凭银行出具的原始凭证记账，同时，财政部门要出具财政专户缴拨凭证，并附加盖专用印章的原始凭证复印件，交经办机构记帐和备查。经财政部、劳动保障部共同研究确定的特种定向债券计划，要保证完成。第七章资产与负债第三十七条资产包括基金运行过程中形成的现金、银行存款（含收入户存款、财政专户存款、支出户存款）、债券投资、暂付款项等。经办机构和税务机关应认真做好现金的保管、押运、管理工作，建立健全现金的内部控制制度。现金的收付和管理，要严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》。经办机构应及时办理基金存储手续，按月和开户银行对帐，同时，要做到经办机构、税务机关、财政部门定期相互对帐，保证帐帐、帐款相符。用基金购买的国家债券应视同货币资金，由财政部门商劳动保障部门委托开户银行代为妥善保管，确保帐实相符。暂付款项应定期清理，及时收回。第三十八条负债是指基金运行过程中形成的各种借入款项和暂收款项等。借入款项和暂收款项应定期清理，及时偿付。因债权人等特殊原因确实习期无法偿付的，经财政部门批准后并入基金的其他收入。第八章基金决算第三十九条年度终了后，经办机构应根据财政部门规定的表式、时间和要求编制年度基金财务报告。财务报告包括资产负债表、收支表、有关附表以及财务情况说明书。财务情况说明书主要说明和分析基金的财务收支及管理情况，对本期或下期财务状况发生重大影响的事项，以及其他需要说明的事项。经办机构可以根据业务工作需要增加基金当年结余率、社会保险费实际收缴率等有关财务分析指标。编制年度基金财务报告必须做到数字真实、计算准确、手续完备、内容完整、报送及时。第四十条经办机构编制的年度基金财务报告应在规定期限内经劳动保障部门审核并汇总，报同级财政部门审核后，由同级人民政府批准，批准后的年度基金财务报告为基金决算。第四十一条财政部门应逐级上报审核汇总的本级决算和下一级决算。经办机构的年度基金财务报告不符合法律、法规规定的，应予以纠正。第四十二条各省、自治区、直辖市财政厅（局）将本级决算和下一级财政部门报送的决算审核汇总后报财政部，由财政部审核汇总后报国务院。第九章监督与检查第四十三条经办机构要建立健全内部管理制度，定期或不定期向社会公告基金收支和结余情况，接受社会监督。第四十四条劳动保障、财政和审计部门等要定期或不定期地对收入户、支出户和财政专户内的基金收支和结余情况进行监督检查，发现问题及时纠正，并向政府和基金监督组织报告。第四十五条缴费单位未按规定缴纳社会保险费的，由税务机关或劳动保障部门责令其限期缴纳；逾期仍不缴纳的，除补缴欠缴数额外，从欠缴之日起，按日加收所欠款额的2‰的滞纳金。第四十六条下列行为属于违纪或违法行为：（一）截留、挤占、挪用、贪污基金；（二）擅自增提、减免社会保险费；（三）不按时、按规定标准支付社会保险待遇的有关款项；（四）未按时将基金收入存入财政专户；（五）未按时、足额将财政专户基金拨付到支出户；（六）其他违反国家法律、法规规定的行为。第四十七条有第四十六条所列行为的，应区别情况限期纠正，并作帐务处理。（一）即时追回基金；（二）即时退还多退、补足减免的基金；（三）即时足额补发或追回社会保险待遇的有关款项；（四）即时缴存财政专户；（五）即时足额将财政专户基金拨付到支出户；（六）国家法律、法规及财政部规定的其他处理办法。第四十八条对有第四十六条所列违纪或违法行为的单位以及主管人员和直接责任者的处罚，按照《中华人民共和国行政处罚法》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》、《社会保险费征缴暂行条例》等有关法律、法规执行。触犯刑律的，依法追究刑事责任。对单位和主管人员以及直接责任者处以的罚款应及时上缴国库。第十章附则第四十九条各省、自治区、直辖市经政府批准建立的工伤保险基金和生育保险基金，参照本制度执行。第五十条基金专用票据由省级财政部门统一印制。第五十一条各省、自治区、直辖市财政厅（局）会同劳动保障部门根据本制度并结合本地区实际情况制定实施细则，报财政部、劳动和社会保障部备案。第五十二条本制度由财政部商劳动和社会保障部解释和修订。第五十三条本制度自1999年7月1日起施行，凡与本制度不一致的，一律以本制度为准。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档财务部制度规章第一节概述及组织结构一、概述财务部由会计部和成本控制部组成，是酒店的核算部门，负责日常收支管理和成本控制工作。根据国际会计惯例，酒店一律采用“美国国际旅店业统·会计制度”，并根据酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算、营业收入以及利润和利润分配核算。财务部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。为了确保营业收入的准确性，财务部设有专人进行日审和夜审。为了尽快收回旅行社或相关单位在使用酒店后未能及时支付的欠款，财务部还必须设立信贷收款主管，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款。对那些长期欠款不还的单位要向销售部提出拒绝欠款的建议。因为酒店必须依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配。同时，财务部还通过成本控制部门对日常的财务支出实行监控，尤其要对餐饮的进出实行跟进管理，以避免造成浪费或流失。二、组织结构第二节岗位职责及素质要求一、办公室（一）财务总监直接上级：总经理直接下级：财务部经理、采购部经理、电脑部经理岗位职责：在总经理领导下，认真贯彻执行《会计法》和有关的法律、法规、制度，监督考核酒店有关部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，保护酒店财产，维护财经纪律，对本酒店的财务状况负责。领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，健全和严格实施经济责任制，建立良好的财务会计工作秩序，并对其工作负责。通过财务分析，指导开源节流，精打细算，反对浪费，提出挖潜措施，积极开辟财源，不断地提高经济效益，按有关规定处理好国家、酒店、职工三者的经济关系。组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算，审查核定计划外重大收支项目，并负责各项经营计划的协调平衡，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进意见。负责组织酒店的全面经济核算，对重要经济事项作出效益评价，参与主要经济合同的谈判、签署，并监督执行情况。组织制定酒店财务管理制度和会计核算制度，严格会计监督，支持财会人员依法履行职责，并组织贯彻执行。控制酒店的采购、收货、库存、发放等工作，建立健全必要的规章制度，确保所有进货价平物美，库存适量和物尽其用。严格执行国家的外汇管理制度，负责做好外汇管理工作。督导酒店电脑系统的维修保养、更新和管理工作，确保电脑系统正常运行。协调与酒店各部门的关系，并负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构的联系。定期向总经理如实反映酒店经济活动和财务收支情况，正确及时地提供管理信息，作为改善酒店经营管理决策的依据。负责财务部队伍的建设，制定各级人员培训计划，提高财务部全体员工的业务素质，拟订财务部各部门机构设置和人员配备方案，并实施各级人员任免和奖惩方案。检查员工纪律，关心员工的思想工作情况，完成上级分配的其他工作任务。素质要求：基本素质：品德优秀，具备较强的管理能力、良好的沟通技巧和内部人际关系，熟知财务程序。自然条件：30岁以上，男女不限，品貌端正。文化程度：大学本科以上财会专业毕业，并具备高级会计师职称。外语水平：应具备两种以上语言技能，高级英文水平，并能够运用英文起草文件。工作经验：3年以上国际酒店财务经理级工作经验，熟悉税务和财务业务。熟悉《中华人民共和国会计法》和西方财务会计制度，熟悉国家的财政金融政策。有国外学习、工作经验者优先。（二）财务部经理直接上级：财务总监直接下属：会计部经理、成本控制部经理岗位职责1.在财务总监的领导下，直接负责财务部的日常管理。督导会计部和成本控制部的业务操作。协助财务总监起草各种管理制度，并监督检查落实各有关制度。协助财务总监编写年度、季度、月度财务计划。审核财务日报表、月报表及年度报表。负责酒店的财产管理。监督审查酒店内部的财务收支情况，确保酒店一切营业收入、开支及有关经济活动能按国家的有关法规和制度进行。财务总监不在岗时，代行总监职责。素质要求：基本素质：品德优秀，具备较强的管理能力、良好的沟通技巧和内部人际关系，熟知财务程序。自然条件：30岁以上，男女不限，品貌端正。文化程度：大学本科以上财会专业毕业，并具备高级会计师职称。外语水平：应具备两种以上语言技能，高级英文水平，并能够运用英文起草文件。工作经验：3年以上国际酒店财务经理级工作经验，熟悉税务和财务业务。熟悉《中华人民共和国会计法》和西方财务会计制度，熟悉国家的财政金融政策。有国外学习、工作经验者优先。（三）秘书直接上级：财务总监直接下属：无岗位职责1.负责接待计财部的来客和接听电话。2．做好各类文件、信件、报表的收发、存档、传送工作。3．建立财务档案，以便随时通知财务总监当天应办事项。4．本部门召开主管会议时，做会议记录。5．根据财务总监的要求起草、打印各类文件。6．办理本部门员工的到职、离职、调动手续以及人事部委办的工作。7．每月收取各班组排班表，交部门经理、总监审核批准后送人事部。8．掌握并准确发放办公用品、工衣、工鞋、劳保等物，并了解使用情况。9．负责本部门每日的考勤，每月汇总各班组考勤情况，并上交人事部，收、放考勤计时卡，做全勤奖、饭费补贴、奖金等各类表格。10．自觉遵守《员工守则》，协助部门经理检查部门员工纪律的执行情况，并作出记录，向部门经理汇报。11．接受并完成总监、经理临时指派的其他工作。素质要求基本素质：熟悉财务部的工作程序和各项规定，性格开朗，工作踏实，精通电脑中、英文打字，工作细致、耐心、快捷。自然条件：年龄在24岁以上，女性，品貌端正，气质高雅。身高，1.65～1.69米。文化程度：财会专业大学专科以上或同等学历。外语水平：熟练掌握英文，达到中级以上水平，且具有一定的文字阅读写作及翻译能力。工作经验：2年以上同级酒店文秘工作经验。特殊要求：反应灵敏，保守秘密，能帮助财务总监协调本部门及与外部门之间的工作。二、会计部(一)会计部经理直接上级：财务总监直接下属：总出纳、应付帐主管、总帐主管、工资主管、餐厅收银主管、前厅收银主管、夜审主管、信贷收款主管岗位职责1．审核检查全部记帐凭证和原始凭证是否合理、合法、正确、有效，审核其手续是否完整，列支科目是否正确。2．核对总帐与各明细帐的电脑帐及手工帐，确保无误后进入总帐，对所需调整的帐项要附有凭证及说明，并经财务总监批准后方可调整。3．督促检查各种财务报告的及时性、正确性，做好月、年度财务决算，按时向财务总监呈报会计报表。4．督促检查各项税金的计算上缴，加强与财政部门的业务联系，协调外部关系，取得有关信息。5．审核检查总出纳的收支凭证，定期或不定期检查总出纳备用金情况，以保证现金的安全与完整，督促检查有价证券的使用保管情况。6．督促检查应付帐款金额是否正确，挂帐是否准确，帐务处理是否及时。7．及时检查银行存款未还帐项余款调节表的编制情况，发现问题及时查找并纠正。8．及时检查各明细帐项，督促检查往来帐项的核对与催收。9．按时完成总监交办的一切工作，随时解答财务总监提出的一切问题，正确、及时地提供一切数据资料。10．配合业主做好帐务处理，按时完成年审工作。11．负责接待并配合各级外部审计查帐工作，审核检查所有对外编报的数据及财务报表，确保无误方可报出。12．督促检查会计档案的妥善保管与存档，做到存档有记录，调档有手续，并做好经济资料的保密工作。13．督导酒店固定资产、低值易耗品的核算、管理。14．督导工资主管正确核算员工的薪金、费用及按规定划分各部门的工资、税金和各项费用，全面实施经营责任制和工效挂钩的绩效考核控制。15．负责下属员工的排班、考勤和考核工作，并根据他们的表现，提出奖惩意见。针对不同员工的实际需要，设计并实施有针对性的控制。16．完成上级分配的其他工作。素质要求基本素质：品德优良，工作责任心强，心胸开阔，思维敏捷。处理事务快捷，能承担工作压力、协调外单位及有关部门的关系。具有领导及组织能力。全面掌握酒店财务会计核算方法及酒店其他部门的基本工作程序。自然条件：年龄28岁以上，男女均可。身高，男1.74～1.78米；女，1.65～1.69米。文化程度：大学本科财务专业或同等学历，具有会计师资格证书。外语水平：具有中级以上英语水平。工作经验：5年以上国际酒店财务主管以上工作经验。特殊要求：热爱本职工作，事业心强。了解财务、税法、审计、物价等方面的法令法规。能适应超时工作，掌握计算机的操作方法。(二)总出纳直接上级：会计部经理直接下属：出纳员岗位职责1．负责酒店的流动现金，以确保酒店日常营业的需要。2．计算、汇集及验收收银员每天的现金收款总金额。3．负责收入现金、支票和将每天营业收入存入银行。4．在酒店规定的时间内对员工的医药费进行报销和办理离职人员的结算工作。5．编制收款凭证，登记现金、银行日记账。6．负责每日点算手存现金，做好日收入和支出项目帐，并结出现金余额。7．负责编制每日出纳报告。8．负责做好预收定金及各部门暂支款的辅助台帐，并及时催收暂支款。9．定期检查各部门的备用金，并做好检查报告。10．负责编制收入分析表、银行调节表。11．积极参加培训，遵守酒店的规章制度，完成上级分配的其他工作。素质要求基本素质：品德优良，不贪图私利，具有较好的心理素质。性格内向，稳重、可靠。工作责任心强，并具耐心、细致、快捷的工作能力，能协调好外单位、银行及各部员工的关系。掌握工作规范，能熟练操作。掌握基本的电脑操作方法。自然条件：年龄23岁以上，品貌端正，男女均可。身高，男1.74～1.78米；女，1.65～1.69米。文化程度：高等专科或同等文化程度。外语水平：初级英语水平具有较强的英语阅读能力。工作经验：3年以上同级酒店总出纳经验或符合以上条件能够胜任此工作者。特殊要求：具有安全、防范意识，有较强的记忆力及应变能力。(三)应付帐款主管直接上级：会计部经理直接下属：会计员岗位职责1．负责应付款会计的业务工作，指导监督应付款会计遵守有关财务规定和付款程序，合理安排资金。2．负责对应付款、未付款项的核算和管理工作。3．根据成本控制部转入的入库单、无发票收货记录等编制转帐凭证并挂帐。月末与成本控制部进行核对，保证一致、准确，并做好与总帐的核对工作。4．认真填写支票，签发支票。发出支票有登记手续，保证做到准确无误。5．催收未及时报帐的已发支票，最长不得超过一个月期限。6．负责空白支票的购买、领用、保存，不得空缺，并有登记手续。7．负责办理汇款手续，做好支票的保管登记。负责为总出纳提供现金支票。8．与供应商核对应付款项，按照与供应商签定的合同办理有关财务结算手续。9．根据酒店的收入和银行存款实际情况，控制应付帐支出，保证做到银行不透支。10．每月根据实际收支情况，填制银行存款余额表，报部门经理及总监。11．银行存款情况对外保密。负责有关帐簿、支票、印鉴的安全保管，不得丢失。12．随时接待供应商有关应付款项的查询工作。13．负责指导监督应付款会计的业务工作。素质要求基本素质：熟练掌握本专业的工作规程，了解采购、付帐程序及各供应商的基本情况。责任心强，不谋私利，敢于坚持原则。自然条件：年龄在25岁以上，男女均可。品貌端正。身高，男1.74～1.78米；女，1.65～1.69米。文化程度：大学财务专科或同等文化程度。具有助理会计师以上职称。外语水平：具有中级英语能力。工作经验：3年以上同级酒店相应专业工作经验，掌握财会政策和有关规定。特殊要求：工作有条理，具有安全、防范意识。具有保密意识。应付会计员直接上级：应付帐款主管直接下属：无岗位职责1．收集每天收货部的收货记录汇总表及有关发票。2．检查并保证发票的数量、单价与采购申请单、仓库补货单、月结单收货记录和其他有关凭证相符。3．检查发票及购货订单上的签署、印章。4．检查发票上的数量、单价及合计金额，确保正确无误。5．按收货记录分别输入电脑。6．编制银行付款传票和银行汇款单交主任审核。7．负责落实付款事宜。8．每月打印应付帐款电脑明细帐表。9．每天向成本主任提供应付货款资料。10．负责凭证的装订和存档工作。11．积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其他工作。素质要求基本素质：品德优良，性格内向，具有控制力。工作耐心、细致、快捷，能够协调各方面的关系。掌握本专业的工作规程并能熟练操作。自然条件：年龄在20岁以上，男女均可。品貌端正。身高，男1.74～1.78米；女，1.65～1.69米。文化程度：中等财务专科或同等文化程度。具有会计员任职资格。外语水平：初级英语水平具有较强的英语阅读能力。工作经验：2年以上同级酒店相应专业工作经验。特殊要求：工作条理性强，具有安全、防范意识。具有保密意识。总帐主管直接上级：会计部经理直接下属：总帐资产核算员岗位职责1．根据已经审核的记帐凭证登记费用及成本明细帐。2．每月将洗衣房的原材料消耗进行分配。3．根据记帐凭证将有关业务输入电脑，做到正确无误。月末分摊人事费用及洗衣费用，并编制转帐凭证。4．督促有关人员将所有入帐凭证在结帐前及时完成，不得影响结帐工作，指导下属员工的业务工作，协助主管会计师做好工作。5．月末按时编制财务报表并做到帐表相符，发现问题及时调整。调整帐项要依据真实资料，并附有说明，经上级批准方可调整。6．按规定打印报表，按顺序装订成册，按要求发放。7．积累总结各项指标完成情况的资料，随时回答上级提出的问题，按时完成领导交办的一切工作。8．负责保管一切会计档案，装订成册，登记管理，未经上级批准，不得外借，并做好经济资料的保密工作。素质要求基本素质：性格内向，具有良好的心理素质，能承担工作压力。思维敏捷，工作责任心强，具备耐心、细致、快捷的工作能力。熟练掌握会计核算方法及内部控制制度，掌握电脑操作方法。自然条件：年龄25岁以上，男女均可。品貌端正，身高，男1.74～1.78米；女，1.65～1.69米。文化程度：大学财务专科或同等文化程度，具有会计师任职资格。外语水平：具有英语中级水平。工作经验：5年以上同级酒店或工业企业相应专业工作经验。特殊要求：事业心强，超时工作。掌握国家财税方面的法令法规，配合主管会计师的工作。保守酒店财务。总帐资产核算员直接上级：总帐主管直接下属：无岗位职责1．正确划分固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类编号，加强管理。2．会同有关部门根据本部门经营状况，认真核定固定资产需用量，并随着经营情况的变化进行调整。3．了解分析固定资产的使用和完好状况，为编制固定资产更新和修理计划提供资料。4．对购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出、报废的固定资产，要督促有关部门或人员办理相关手续。并根据固定资产登记卡，定期核对，编制增减情况表，做到帐、卡、物相符。5．按月正确计提固定资产折旧。6．会同有关部门定期做好固定资产的盘点工作，发现问题查明原因，分清责任，提出改进意见，并按规定办理相应手续。7．积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。素质要求基本素质：性格内向，工作责任心强，具备耐心、细致、快捷的工作能力。熟练掌握酒店的会计核算方法及电脑的运用。自然条件：年龄在23岁以上，男女均可。身高，男1.74～1.78米；女，1.65～1.69米。文化程度：中等财务专科或同等学历。具有会计员任职资格。外语水平：初级英语水平具有较强的英语阅读能力。工作经验：3年以上同级酒店或工业企业相应专业工作经验。特殊要求：工作有条理，能适应超时工作，配合总帐主管工作。保守财务秘密。工资主管直接上级：会计部经理直接下属：无岗位职贾1．在接到人事部门审核的各种考勤报告和病事假等的扣款通知后及时输入电脑。2．将人事部转来的工资变动表进行登记、编号、计算并输入电脑。3．计算工资，打印工资报表，及时送交人事部。4．申请支票，将工资软盘及支票及时送至银行，由银行输入到员工存款的帐户上。5．打印工资条，发放至员工。6．根据人事部的起薪、停薪工资变动表及时到银行办理开户、清户、冻结帐户等手续，并计算各种有关补发款项，经部门总监及经理审批后及时发放。7．在工资电脑程序变动或发生问题时，及时处理。8．每月把工资、各种福利通知单及工资变动表分类装订成册妥善保管，注意保密。9．对员工工资、福利、津贴等各个时期的发放标准和变动情况每年做出对比和分析。10．对各工种员工人数、工资数额、津贴项目及总额平均数，每年做出累计和人平均统计表并编制情况报告。11．按时向上级主管部门报送有关报表，催收财政补贴。12．根据人事部门开据的调动单，签发“物价补贴转移单”。素质要求基本素质：性格内向，工作责任心极强，具有细心、快捷的工作作风。熟练掌握本专业的工作规程，具备电脑编程能力。自然条件：年龄在24岁以上，男女均可。身高，男1.74～1.78米；女，1.65～1.69米。文化程度：大学或同等学历。外语水平：具有中级英语阅读能力。工作经验：1年以上同级酒店或其他行业工资主管工作的经历。特殊要求：严守，并能适应超时工作。熟悉国家有关工资、福利及保险、税收政策。前厅收银主管直接上级：会计部经理直接下属：收银员岗位职责1．以身作责，带领收银员严格执行酒店各项规章制度。2．对所属员工进行业务培训，随时掌握员工的思想动态和业务水平。3．定期对工作情况进行总结，定期召开员工会议，解决存在的问题，并提出改进意见。4．检查各班现金、票证的上交和保管情况，不定期检查各收款员的备用金。5．检查所属员工对各种设备如：电脑、电脑打印机、计算器、变压器EDC机等的使用和维护保养情况，保证各项设备的正常运转。6．每日检查客人消费超限额情况，依照催收程序对超限额的客人催收，对屡催不付者及时向总监和经理报告。7．掌握客人的付款情况，检查各旅行社、合约单位、公司长包房、各记帐单位的帐务结算是否正确，及时查看散客预交保证金、划押信用卡情况，对不给授权的信用卡要及时与客人联系并催收。8．每天检查ChoekOutwithBalance帐内的未结原因，做出及时的处理。9．每月25日开始安排人员与长住户和写字楼各公司对帐并催收。10．在“D”Card表与日审收入报告发生差异时，要及时查明原囡并上报财务总监，经批准后处理。11．与其他相关部门协调、沟通、密切合作，以提高工作效率。12．完成上级指派的其他工作任务。素质要求基本素质：五官端正，口齿清楚，性格开朗，思维敏捷，协作能力强，具备良好的服务意识。能适应不同类型、性格的人。全面掌握前台帐款、餐饮收款规范程序。熟练掌握前台电脑操作方法。了解前厅、销售、餐饮基本工作程序。自然条件：年龄25岁以上。品貌端正，气质高雅，待人和蔼。男性身高：1.75～1.79米，女性身高：1.65～1.69米，双眼裸视：1.0以上。文化程度：大学本科以上学历。外语水平：高级英文水平，能够阅读各类英文报表和单据，能与客人交谈一般业务。工作经验：3年以上国际酒店前台收银领班工作经验。特殊要求：工作责任心强，具备与员工沟通的能力。能够胜任三班倒及超时工作。略懂日语者尤佳。前厅收银员直接上级：前厅收银主管直接下属：无岗位职责1．对照预期离店客人报表，整理好离店客人的客帐资料，确保帐单相符。2．签收核对餐厅挂帐帐单。3．整理核对IDD及DDD帐单。4．签收其他营业部门的营业单据并予以过帐，及时收取非住店客人的消费帐款。5．准确、迅速地为客人办理C／O结帐事宜。6．按照规定做好客用保险箱服务工作。7．按照规定做好外币兑换服务，管好备用金。8．对照当天入住客人报表，查验当天入住客人的预收定金等情况，并予以过帐。查验已压印的信用卡签字、有效日期、单据种类等。9．将已过帐的营业帐单，按日期顺序整理后放入房客帐套里。10．负责填制有关报表，整理营业单据，移交夜审员审核。11．积极参加培训，遵守酒店规章制度，搞好员工之间的团结合作。素质要求基本素质：品德优良，性格开朗，五官端正，口齿清楚，反应敏捷，头脑清楚，具备良好的服务意识。熟练掌握前台收款业务。会使用电脑。自然条件：年龄20岁以上，男女均可。品貌端正，气质高雅，待人和蔼。男性身高：1.75～1.79米，女性身高：1.65～1.69米，双眼裸视：1.0以上。文化程度：大学专科或同等学历。外语水平：英语达到中级以上水平，较强的英语会话能力。工作经验：2年以上同级酒店前台收款经验，熟练掌握财务前台收银业务，了解前台及销售相关工作程序。特殊要求：工作责任心强，能够胜任三班倒及超时工作。可进行简单的日语会话者尤佳。餐厅收银主管直接上级：会计部经理直接下属：餐厅收银员岗位职责1．严格执行财务制度及其它各项规章制度。2．检查每日员工到岗情况及工作前的准备情况，发现问题及时处理，并随时向上级主管反映。3．根据工作中出现的问题负责制定培训员工的计划并组织实施，不断提高收银员的工作水平。4．随时抽查收银员工作程序的执行情况。5、协调与餐饮部各餐厅的联系，针对存在的问题进行整改，提高工作效率。6．定期召开收银员全体会议，对一段时间内出现的问题进行纠正。7．设立员工考勤、纪律等记录。定期进行评估，表现好的给予奖励，差的酌情扣罚，年终进行总评估。8．不定期抽查收银员的备用金，并将检查结果记录下来，上报部门经理，对长短款要及时处理，不允许以长补短。9．对跑帐或丢帐单等问题要查清原因，追查责任并及时处理。10．合理安排班次，灵活调动人员，以保证工作的顺利进行。11．负责后台保险箱的管理，定期检查保险箱使用状况，准确记录保险箱使用人员，对特殊的存款箱要有开启记录，保证总钥匙的绝对安全。12．随时检查未结帐情况，并随时向上级主管反映。13．协助电脑机房随时更改菜牌菜价，以保证工作的顺利进行。14．查看当日宴会情况，安排好人员，检查备用金是否充足。15．及时将有关通知下达到各收款点，并随时检查执行通知的情况素质要求基本素质：性格开朗，思维敏捷，协作能力强，具备良好的服务意识。能适应不同类型、性格的人。全面掌握餐饮收款、前台收款规范程序，并能熟练操作。了解前厅、销售、餐饮部的基本工作程序，熟悉掌握电脑的基本操作方法。自然条件：年龄25岁以上。五官端正，口齿清楚，气质高雅，待人和蔼。男性身高：1.75～1.79米，女性身高：1.65～1.69米，双眼裸视：1.0以上。文化程度：大学本科或同等学历。外语水平：中级以上英文水平，能够熟练阅读各类财务报表，能够与客人用英语对话。工作经验：3年以上国际酒店餐饮收银领班以上工作经验。特殊要求：工作责任心强，具备组织能力。能够胜任三班倒及超时工作。(十一)餐厅收银员直接上级：餐厅收银主管直接下属：无岗位职责1．做好开市前的准备工作，备好必要的帐单及用品。2．准确做好收款工作。1)客人签单，核对房号，并尽快交给前台收款员。2)客人挂帐签单，须经餐厅当值经理签字。3)酒店员工私人帐及酒店宴请应由当事人签名。4)客人付信用卡时，核对黑名单、压印签购单，填写客人身份证号码，核对签名。5)贵宾卡给予10％折扣，并由餐厅经理签名。6)客人用现金付帐，应正确找零。7)保留取消或作废的单据，如有遗失应向上级汇报。8)将收银机的营业纸带记录数登记在营业收入报表上。9)严格遵守支票管理规定和酒店制定的其他有关收付款制度。3．做好交接班工作，清点备用金，并保持下一班有足够的找换零钱。4．积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其他工作。素质要求基本素质：品德优良，头脑清楚，性格内向，熟练掌握餐饮收款业务，熟悉餐饮收款机的操作。自然条件：年龄21岁以上，男女均可。品貌端正，气质高雅，待人和蔼。男性身高：1.75～1.79米，女性身高：1.65～1.69米，双眼裸视：1.O以上。文化程度：中专以上财务或旅游专业毕业。外语水平：具备中级英语水平。工作经验：具有1年以上同级酒店餐饮收款经历。熟练掌握餐饮收款业务，了解餐饮服务程序。特殊要求：工作责任心强，具备良好的服务意识。能够胜任三班倒及超时工作。(十二)夜审主管直接上级：会计部经理直接下属：夜审员岗位职责1．担当夜间前台收银主管工作。2．分配和检查夜审员工作。1)餐厅收银机清机，编制餐饮营业收入表。2)餐厅收入及夜间营业收入输入电脑。3)审核收银员报表和所附各类帐单。4)汇编餐饮收入分析表。5)查点客用保险箱钥匙。6)对照预期离店客人报表，整理当天离店客人帐套。7)登记酒店宴请帐和高级员工用餐帐。3．负责更新电脑中有关记录。4．编制当日营业额分析表和营业收入汇总表。5．检查团体MasterFoli0内容。6．审核当天到达的客人或团体房价变更和变更授权有效签署的情况。7．布置下属员工派送每日的夜审电脑报表给有关部门主管，并将营业单据送交应收帐款主任。8．负责属下员工的培训工作，以提高他们的操作技能。9．检查员工纪律，关心员工的思想和工作，完成上级分配的其他工作。素质要求基本素质：工作责任心强，性格开朗，思维敏捷，具有耐心、细致、谨慎、快捷的工作特点，具有协作精神。熟练掌握本专业的规范程序，并能熟练操作。熟练掌握电脑操作。掌握财务前台、餐饮、夜审工作程序。了解前厅销售、餐饮等主要部门相关规程。自然条件：年龄26岁以上，男女均可。品貌端正，气质高雅，待人和蔼。身高：男1.74～1.79米，女1.65～1.69米。文化程度：大学或同等学历。外语水平：熟练掌握英文，达中级以上水平。工作经验：3年以上国际酒店夜审工作经验。特殊要求：能承受工作压力。具有观察力及应变能力，能够适应超时工作。熟悉各项财务规章制度。保密观念强。(十三)夜审员直接上级：夜审主管直接下属：无岗位职责1．核对餐厅收银机清机报告。2．核对前台收银员报告及营业单据。3．审核各收银交款报告表。4．将当日餐饮收入及其他收入过帐。5．更新电脑中有关记录。6．对照住店客人报表，整理审核挂房帐单_o7．对照有关报表，查验信用卡签名、授权密码、有效日期等。8．对照预期离店客人报表，整理好当天离店客人帐套。9．担当夜间前台收银员工作。10．积极参加培训，遵守酒店规章制度，搞好员工之间的团结合作，完成上级分配的其他工作。素质要求基本素质：工作责任心强，性格内向，思维敏捷，头脑清楚。工作耐心、细致、快捷、条理性强，坚毅果断，协作能力强。熟练掌握本专业的工作规范。了解酒店各收款点的收款程序及收入报表的制作。熟悉电脑操作方法。能吃苦耐劳，胜任长期夜间工作。自然条件：年龄22岁以上，男性。品貌端正，气质高雅，待人和蔼。身高：男1.74～1.79米，女1.65～1.69米。文化程度：中等财务专科或同等学历。外语水平：初级英语水平，具备较强的英语阅读能力。工作经验：3年以上国际酒店夜审工作经验。特殊要求：能承受工作压力，具有特殊情况下的应变能力。具备保密意识。(十四)信贷收款主管直接上级：会计部经理直接下属：信贷收款员岗位职责1．向会计部经理负责，以确保信贷程序能够按管理层要求正常运行。2．负责离店客人的帐务。3．每天做收款计划，安排收回超过60天的帐务，跟踪完成收款计划。4．催收30天以下的宴会挂帐。严格控制宴会的挂帐。挂帐要有申请表，由总监批准，特殊的挂帐要由总经理批准。5．与其他酒店交流本地市场的经营情况，经常了解旅行社的信誉情况。6．对90天、120天的挂帐要求销售部共同催收。7．在业务上与前台、销售等有关部门保持密切配合。8．．负责长住户、写字楼的押金合同的保管。．9．每日向管理层提交信贷报告，提出详细的分析建议。10．对信誉不好的旅行社要向有关部门发放备忘录，提醒注意。11．对旅行社的投诉，要协调解决。12．申报已确定无法收回的帐款，由总经理或财务总监批准，做坏帐处理，金额超过3万元的，还要由业主公司批准。13．每月向财务经理提交帐龄报告，并提出改进的措施及建议。素质要求基本素质：品德优良，性格开朗，具有较强的交际能力和口才，善于与不同性格、不同类型的人打交道。掌握财务会计方法，熟悉财务前台、销售部、前厅部、餐饮部的基本业务。工作责任心强，自觉维护酒店利益，不谋私利。具备较强的组织能力。自然条件：年龄25岁以上，男女均可。品貌端正，气质高雅，待人和蔼。身高：男1.74～1.79米，女1.65～1.68米。文化程度：具备财务大专以上或同等学历。具备助理会计师资格。外语水平：熟练掌握英文，达到中级以上水平。工作经验：5年以上国际酒店信贷工作经验，熟练掌握财务前台业务技能，熟悉应收款及外结基本程序。特殊要求：才思敏捷，反应灵敏，协作能力强。掌握电脑操作方法。(十五)信贷收款员直接上级：信贷收款主管直接下属：无岗位职责1．每天负责将前台、餐饮收银处转入后台的有关的公司、旅行社房费及餐费、杂项等帐单审核后输入电脑，将帐单及附件存入客户档案，并做到不丢、不漏。2．负责审核客人的Voucher上所支付费用是否同帐单上的相符。负责审核团队餐帐单是否符合团队餐结算单上的标准，如不符合标准应及时与有关人员联系解决。3．每天打出应收款报告，并核对发生额，对有问题的帐一定及时核对解决。保证电脑输入数目准确无误。4．根据外结人员收回欠款的报告，核对款项，并逐笔输入电脑。如当时分不清明细，一定要及时查清处理，确保应收款报告的准确性。5．根据外结人员的<收款记录表>将调整的款项输入电脑。6．每月底将全月的帐目调整单汇总制表，经信贷经理、财务经理审批后做手工转帐。7．每月负责向外埠旅行社发传真、寄帐单。8．每月20日前向工程部催收能源消耗表，计算各单位挂帐数额及制证，经信贷经理、财务经理审批后输入电脑。9．每月根据酒店所在地长途电话局提供的长途电话计费单统计各客户的电话费用并制表，经信贷经理及财务经理审批局转帐，并输入电脑。10．每月结帐后，核对电脑与手工明细帐各帐户的借、贷发生额，余额是否一致，与总帐余额是否一致。若有差异应及时查明原因，做到确保各帐目的准确、无误。11．保持工作区域的卫生清洁。素质要求基本素质：性格内向，工作责任心强，做到耐心、细致、快捷，具备协作精神。熟练掌握本专业的规范程序。了解财务前台、餐厅收款方法及前厅、销售、餐饮的有关程序。掌握电脑操作方法。自然条件：年龄22岁以上，男女均可。品貌端正，气质高雅，待人和蔼。身高：男1．74～1．79米，女1．65～1．68米。文化程度：中等专科或同等学历。外语水平：中级英语水平。工作经验：2年以上同级酒店应收款工作经验。特殊要求：工作条理性强，不烦燥，能胜任长期同样的工作。三、成本控制部(一)成本控制部经理直接上级：财务部经理直接下属：成本控制主管岗位职责在总监领导下，联系酒店各经营部门，对酒店的餐饮进行成本监督及控制，在月底及年底写出各种成本报告，将各种报告及文件存档。1．检查每日成本报告，及时为厨房、餐厅提供信息。2．根据每天的经营情况，检查审核每日各种物品、食品及饮品材料的数量、价格。3．编制当月成本报告及与成本相关的各种报告，并报上级管理部门。4．每月对库房、厨房、酒吧进行月底盘点，半年对客房及厨房进行在用物品的盘点，向有关领导提供数据及情况并写出报告，计算出实际消耗成本。5．每月底汇集各种成本方面的数字，作出转帐凭证，保证会计报表的正常报出。6．与采购、餐饮部门定期进行市场调查、分析，有效地控制进价。如发现进价高，及时与大厨联系，杜绝质次价高的食品及物品入库。7．做好每年的食品、饮品成本计划，对新的菜单计算成本。8．做好采购部物品的数量及价格审核。9．每次大型宴会要进行宴会预订单及帐单收款审核，尤其是物品、食品、饮品的领取，防止浪费。10．根据收款员的MCIS报告做好对食品、饮品的销售分析和比较，向餐饮部提供数据。11．每日审核高级员工用餐单和交际单是否手续齐全，月底正确划分计算成本。12．每月检查职工食堂成本并做出报告向主管领导汇报。素质要求基本素质：品德优良，性格开朗，不谋取私利，敢于坚持原则，思维敏捷，工作耐心、细致、快捷，责任心强。熟练掌握本专业业务、餐饮成本控制方法及采购程序。善于与酒店其他部门配合工作。具备领导、组织能力。自然条件：年龄25岁以上，男女均可。品貌端正，气质高雅，待人和蔼。文化程度：大学本科财务专业或同等学历，具有会计师资格证书。外语水平：具有中级以上英语水平。工作经验：5年以上国际酒店成本控制经理或工业企业成本会计工作经验。特殊要求：热爱本职工作，事业心强，能适应超时工作。掌握电脑基本操作方法。(二)成本控制主管直接上级：成本控制部经理直接下属：成本控制员岗位职责1．了解副食品市场行情和收货组收货质量及价格。2．负责检查各部门酒吧、布草、生产器具的明细帐，经常核对数量，正确计算内部调拨。3．及时反映仓库物品存量，控制补货量，协助财务部经理控制储备资金周转。4．定期做好食谱成本估价表，根据销售价，估算毛利。5．每月负责盘点食品饮料、客用品、印刷品等，及时调整本月合理消耗，正确计算成本，编制盘点表和转帐凭证。6．每季监盘各仓库的用品用具，确保帐实相符，并协助成本控制部经理编写盘点报告。7．查验每日仓库申领单，并按成本项目汇集计算各部门领货成本，编制转帐凭证。8．整理记录市场采购价格变动情况。9．配合酒吧核对、编制每天酒水销售报告表。10．配合客房部核对每天客房迷你吧销售报告表。11．协助餐饮部编制新菜肴的成本价和售价。12．查看入厨单、餐单与收银报告表，编制餐饮饮食项目销售记录。13．每月编制各部门领用物品报表，收、发、存报表和存货报表。14．积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其他工作。素质要求基本素质：品德优良，性格开朗，不谋取私利，敢于坚持原则，思维敏捷，工作耐心、细致、快捷，责任心强。熟练掌握本专业业务、餐饮成本控制方法及采购程序。善于与酒店其他部门配合工作。自然条件：年龄25岁以上，男女均可。品貌端正，气质高雅，待人和蔼。文化程度：大学专科财务专业或同等学历，具有助理会计师资格证书。外语水平：具有中级以上英语水平。工作经验：5年以上国际酒店成控经验或工业企业成本会计工作经验。特殊要求：热爱本职工作，事业心强，能适应超时工作。掌握电脑基本操作方法。(三)成本控制员直接上级：成本控制主管直接下属：无岗位职责·物品成本控制员的岗位职责在成本控制经理的领导下，做好酒店物品、工程物资的记录和盘点工作。1．做好在库物品的入、出库记录。2．做好月底盘点工作。3．记录各部门的申领物品时间，计算发放物品的成本以及数量和金额。4．做好每天收货部的收货记录，确保收货单和发票核对无误。5．做好每月总仓库的消耗报告。6．每三个月做棉织品的消耗报告。7．做好对工程物资、总仓库的盘点工作。8．做好总仓库的物品采购记录和报告的编制。9．做好总仓库物品领用的转帐凭证。10．对新采购的物品情况(数量、单价)向成本控制经理和总监汇报。11．抽查总仓库物品。12．做好积压物品和短缺物品报告。13．做好总仓库盘点的盈亏情况报告。14．每月底做好餐饮部的清洁品、客房部的服务用品的期末在产盘存表，并做出相应的转帐凭证。15．每月做好总仓库物品的入库、出库、结存后物资动态表。16．每月做好各部门办公用品消耗情况表。17．每半年对客房部、餐饮部的在用品进行盘点(包括餐厨具、瓷器、玻璃器、银器及棉织品)，对消耗情况进行控制，并做出消耗情况的报告。18．随时接受经理分配的工作。19．做好各部门从收货部领用的不通过库房的物品的记录，明细登记。·食品成本控制员的岗位职责1．向成本控制经理汇报工作。2．在成本控制经理领导下，完成每月食品记录和食品盘点。3．记录好食品申领情况。4．做好食品库和厨房盘点。5．记录食品申领以及在库食品消费情况。6．做好每日食品成本记录。7．做好每日食品各餐厅领用和直接采购的记录，并依此计算出成本。8．做好每月食品相关成本报告。9．做好积压食品报告。10．向财务总监和成控经理汇报食品涨价情况。11．做好水果篮成本计算。12．检查点菜单报告。13．每天做好各餐厅食品折扣。14．核对每日收货报告和发票记录。15．检查每日食品直接采购价格是否和每日市场调查报告相符。16．检查食品库申领单是否和申领部门申领食品相符。17．做宴会分析记录。18．做好直接采购记录。19．做好食品价格调查，每月价格上涨的食品都要进行市场调查。·饮品成本控制员的岗位职责1．在成本控制主管领导下完成每月的饮品、香烟的记录及盘点工作。2．记录好饮品、香烟申领情况。3．做好饮品库和各餐厅及迷你吧的盘点工作，记录饮品、香烟申领以及在库的消费情况。4，做好每日备餐厅的领用和直接采购的记录及向有关领导汇报饮品涨价情况。5．做好每日出入库记录及转拨单的转拨情况。6．做好每周饮品的成本报告，与各餐厅主管取得联系，使他们及时掌握各餐厅的成本情况。7．做好饮品、香烟积压情况报告的编制工作。8．核对饮品、香烟收货报告和发票记录，检查每日直接采购价格是否与市场调查报告相符。9．做好月底的市场调查工作。10．做好每天出售情况的记录。11．每月抽查酒水与总收入的比较。12．月底做好饮品、香烟领用的转帐凭证。13．做好每月餐饮报告中饮品、香烟的各个明细报表(调整表、趋势表及对比分析表)。14．在特定情况下协助成控经理完成高级人员用餐、外方人员用餐和交际单的输入，同时完成各餐厅每餐的食品、饮品及香烟收入的统计。15．每月统计餐饮部饮品的品种和数量，做好趋势动态表，掌握餐厅的消费情况，做到心中有数，为餐饮部提供第一手资料。16．做好迷你吧数量、金额成本分析表，做好转帐凭证。17．认真完成领导交给的各项工作。素质要求基本素质：工作责任心强，头脑清楚，性格内向。熟练掌握餐饮成本控制方法及各种物品、食品、酒水价格。掌握财务核算方法及电脑操作。自然条件：年龄23岁以上，男女均可。文化程度：中专以上财务专业毕业或同等学历，具有会计员任职资格。外语水平：初级英语水平。工作经验：具有3年以上同级酒店成本控制员经验。熟练掌握本专业技能。特殊要求：工作条理性强，能应付工作压力，准确、快捷。(四)收货主管直接上级：成本控制部经理直接下属：仓库领班岗位职责1．制定收货部的各项制度、操作程序和要求，并督导下属员工认真执行。2．协调与采购部、各厨房和有关部门的联系。3．制定货物的最高最低储存量，并对某些常用物品根据使用情况做好自动补货工作。4．负责每月存货的盘点工作，并编制盘点报告表。5．负责每季度编制弃用及流量较少的物品清单，以供上司参考。6．协助财务部做好成本控制工作，严格把好收货、保管关，将损耗降至最低限度。7．负责做好物品的收、发记帐工作，做到帐物相符，帐帐相符。8．负责收货部员工的当值、考勤和考核工作，并根据他们的表现情况，提出奖惩意见。9．制定和实施属下员工的培训工作，以提高他们的业务水平。10．负责收货部的消防安全和环境卫生工作。11．督导员工的纪律，关心员工的思想状况，完成上级分配的其他工作任务。素质要求基本素质：品德优良，公正廉洁，不损公肥私，性格开朗。工作责任心强，头脑清楚，反应敏捷，熟练掌握酒店所用食品、酒水、物品的性能、品质、规格、价格要求。了解市场价格，掌握定货、验货程序及有关防疫、技术监督等部门的有关规定。具备与供应商、酒店各部门的协作能力。自然条件：25岁以上，男女不限。文化程度：中等专科或同等学历。外语水平：熟练掌握酒店所需物品英语名称，并具备阅读能力。工作经验：具有2年以上同级酒店收货部主管经验。特殊要求：工作条理性强，能吃苦耐劳，不怕得罪人。(五)收货部收货员直接上级：收货主管直接下属：无岗位职责1．严格按照酒店的收货程序，根据符合签字要求的采购单、申购单，检验到货物品的数量、质量、规格等各项内容是否达标。2．严格按照采购单内容要求，办理验收手续。3．负责填制好每日收货汇总表。4．协助采购部跟踪和催收应到而未到物品。5．负责做好采购单据的存档工作。6．完成上级交办的其他工作。素质要求基本素质：品德优良，公正廉洁，不谋取私利，性格开朗。工作有条理，责任心强。熟练掌握酒店所需货物的性能、品质、规格、价格要求。掌握订货、验货程序。自然条件：25岁以上，男性。文化程度：高中以上学历。外语水平：掌握物品英语名称。工作经验：具有2年以上同级酒店收货经验。特殊要求：能吃苦耐劳，不怕得罪人。(六)物品库领班／食品库领班直接上级：收货部主管直接下属：仓库保管员岗位职责·物品库领班1．严格遵守酒店各种规章制度，特别是《物品库工作程序和物品库安全消防管理制度》。2．确保所负责的库房干净、整齐，每天都要检查水、电、气是否有跑漏现象；处理不了的马上向上级主管汇报，一定要把事故消灭在萌芽状态中。3．对库房物品的使用要做到心中有数，量少的要及时补充，对不用的物品(长期积压的）及时提出处理意见，供主管考虑。对于质量次价格高的物品或与订货不符的物品要拒绝入库。4．出库时，一律凭出库单，没有出库单的不予发货。·食品库领班负责酒店所有食品、饮品的后勤供应工作。要将发放货物记录与成本核算帐核对，做到帐物相符，无差错。1．食品入库要严格把好质量关。根据收货单核对实物。2．认真检查入库的食品、饮品的品名、数量、外观包装、生产厂家是否符合要求，如有问题不予入库。3．对入库的货物，要堆放整齐，安全摆放。4．出库要做到先进先出。5．食品、饮品入库后要及时登帐，货物发出要及时减帐，随时做到帐物相符。素质要求基本素质：品德优良，工作责任心强，头脑清楚，反应敏捷，熟练掌握仓库物品的性能、品质要求及需求量。掌握定货程序及有关规定。自然条件：年龄25岁以上，男女均可。文化程度：中专毕业或同等学历。外语水平：能掌握物品英语名称并具阅读能力。工作经验：具有3年以上酒店仓库管理经验。特殊要求：工作有条理，具备组织能力，能够吃苦耐劳。仓库保管员直接上级：仓库领班直接下属：无岗位职贾1．随时检查库房各种物资的品名、数量，如库房物资存量不够，要填采购单，写明库存量、月用量、申购量、到货期限，确认无误后交成本控制经理。2．物品、食品、饮品入库必须严格检查，要根据申购的数量及规格，检查货物的有效期、数量、质量，符合要求方可入库。3．物品、食品、饮品到货入库后要及时入帐，准确登记。4．发货时要根据规章制度办事，领货手续不全不发货，如有特殊原因需得到有关领导审批后方可出库。5．经常与使用部门保持联系，如有积压，要提醒各部门，以防浪费。6．积极配合成本部门做好每月的盘点工作，做到帐物相符。7．下班前要对库房进行安全检查，切断电源，锁好库房，把库房钥匙封好交给保安部登记后方可离开。素质要求基本素质：品德优良，工作责任心强，头脑清楚，性格内向。熟练掌握所存货物的品质及工作程序。了解主要业务部门对其日常消耗品的需求量。自然条件：年龄23岁以上，男性优先。文化程度：具有高中以上文化程度。外语水平：熟悉仓库物品的英语名称。工作经验：具有3年以上酒店仓库管理经验。特殊要求：具有吃苦耐劳精神，土作条理性强。工作程序及标准一、会计部(一)现金袋投放及交接程序1．每天所有的收银员及其他负责现金交款的人员应将所收到的现金放入现金袋中。2．如果备有保险箱，所有的现金袋应投入保险箱中，如果没有保险箱，现金袋应交给餐厅早班或晚班的收银主管，他们备有各自的保险箱。除了收银员、交款员负责交款，以及餐厅收银主管接受现金袋外，另外还需有一位员工，最好是收银主任或是前厅收银主管或是前厅收银员监督现金袋交接。3．收银员或交款员应将各自的交款情况记录在现金袋投放登记报表上，登记报表应包含下列栏目：日期营业点时间收银员姓名及签章见证人姓名及签章收件人姓名及签章4．总出纳应在有其它见证人，最好是收入夜审或收银主管在场监督下，清点列在现金袋投入登记报表上的现金袋数目。5．总出纳应确保实收现金袋数目与列在现金袋投入登记报表上的现金袋总数相吻合。6．总出纳应在收银主管在场监督下，打开所有的现金袋。(二)总帐制作程序1．月中根据预算等有关资料编制“待摊费用”、“准备金"、“应付费用”等记帐明细表及转帐凭证，交主管会计师审核无误后编号，交有关人员登记入帐，并输入电脑。2．月末根据收入帐余额计算