库存管控知识教程库存分类管理与定量、定期订货方法

库存管理与控制

第一节库存管理概述1.库存的含义库存，指为了使生产正常而不间断地进行或为了及时满足客户的订货需求，必须在各个生产阶段或流通环节之间设置的必要的物品储备。就是通过适量的库存，用最低的库存成本，实现最佳或经济合理的供应第一节库存管理概述2.库存分类

（1）周转库存（2）安全库存周转库存又称经常库存，是指为了满足日常需求而建立的库存安全库存是指为了防止由于不确定因素（如突发性大量订货或供应商延期交货）影响订货需求而准备的缓冲库存

（3）加工和运输过程库存（4）季节性库存（5）促销库存（6）时间效用库存（7）沉淀库存或积压库存加工库存是指处于加工或等待加工而处于暂时储存状态的商品输过程的库存是指处于运输状态（在途）而暂时处于储存状态的商品季节性库存是指为了满足特定季节中出现的特定需求而建立的库存，或指对季节性生产的商品在出产的季节大量收储所建立的库存。时间效用库存是指为了避免商品价格上涨造成损失，或者为了从商品价格上涨中获利而建立的库存。二、库存管理的基本决策1.库存管理的决策目标库存管理的决策目标是在现实的资源（资金、仓库面积、供应者的政策等）约束下满足订货需要而又使库存成本达到最低。2库存管理决策的内容①何时提出采购或生产？②每次应采购或生产多少？③应采用什么类型的库存控制系统来维护预期的库存决策？与定单处理时间、物品在途时间以及该物品的日常用量有关服务水平要求高,库存水平高还是低?三、影响库存管理决策的因素1.需求的性质◆需求确定还是不确定?◆需求规律变化还是随机变动?◆需求独立还是相关?◆需求是否可替代性?2.提前期

提前期是指从订购或下达生产指令时间开始，到物品入库的时间周期3.自制或外购是指企业围绕既可自制又可外购的零部件的取得方式而开展的决策，又叫零部件取得方式的决策。4.服务水平

办理订货手续、物品运输与装卸、验收入库等的费用以及采购人员的差旅费等包括仓库管理费用，存放过程中发生的变质、损坏、丢失、陈旧、报废等的损失费用以及保险金、税金、占用资金的利息支出等四、与库存管理有关的费用（1）订货费（2）保管费保管成本是物品在仓库内存放期间发生的成本（3）购置费购置费用是购置物品时所花费的费用，即购置物品所支出的货款。

购置费=物品的单价X需求量

（4）缺货费（5）补货费补货是当用户买货时，仓库没有现货供应，为不丧失销售机会，仍希望用户在这里订货，进行欠账经营，进货后立刻补货给用户如为了吸引顾客，需要花费招待费、感情费、回扣费，或是优惠服务和优惠价格等所花费的费用①由于赶工处理这些误期任务而追加的生产与采购费用；②由于丧失用户而对企业的销售与信誉所造成的随时；③误期的赔偿费用。第二节ABC管理

按实际使用成本进行分类（20/80原则）ACB物料种类数量5-15%60-80%20-30%一、ABC分类的基本思想1.帕累托定律（80-20法则）

A类B类C类1030100%品种累计额(%)销售金额累计额(%)8090100%图5-1ABC分析(ABC曲线)品种区分A类B类C类占总销售额比例60~80%20~30%5~15%占总品种数比例5~15%20~30%60~80%2.进行储存物的ABC分析3.ABC分析的一般步骤①搜集数据②处理数据③编制ABC分析表产品序号数量单价(元)占用资金占用资金百分比累计百分比占产品项的百分比分类110680680068.068.010A212100120012.080.020A325205005.085.030B420204004.089.040B520102002.091.050C620102002.093.060C710202002.095.070C820102002.097.080C915101501.598.590C103051501.5100100C合计10000100④分类

根据ABC分类表中品目累计百分数(％)和平均资金占用额累计百分数(％)，进行A、B、C三类商品的分类。◆A类：品目累计百分数为5％~15％，平均资金占用额累计百分数为

60％~80％；◆B类：品目累计百分数为20％~30％，平均资金占用额累计百分数为

20％~30％；◆C类：品目累计百分数为60％~80％，平均资金占用额累计百分数为

5％~15％。0102030405060708090100102030405060708090100ABC产品项的百分比（%）资金占用百分比⑤绘制ABC分析图

二、ABC分类管理的措施①根据历史资料和市场供求的变化规律，认真预测未来货物的需求变化，并依此组织入库货源。②多方了解货物供应市场的变化，尽可能地缩短采购时间。③控制货物的消耗规律，尽量减少出库量的波动，使仓库的安全储备量降低。④合理增加采购次数，降低采购批量。⑤加强货物安全、完整的管理，保证账实相符。⑥提高货物的机动性，尽可能地把货物放在易于搬运的地方。⑦货物包装尽可能标准化，以提高仓库利用率。1.对A类货物的管理2.对B、C类货物的管理①将那些很少使用的货物可以规定最少出库的数量，以减少处理次数。②依据具体情况储备必要的数量。③对于数量大价值低的货物可以不作为日常管理的范围，减少这类货物的盘点次数和管理工作。简化管理3.CAV关键库存分类法CVA(CriticalValueAnalysis)方法的基本思想是把库存按照它的重要性进行分类，也就是分析各种不同的库存品种对生产线的正常运行、客户定单的如期完成可能造成的影响，简而言之，按照不同种类的库存品种对整个供应链的正常高效运转的重要性来进行分类。因为库存的价值量不能完全代表它的重要性。

第三节定量订货法图6-4定量订货法QSLTLT时间R库存水平R1.当库存量下降到订货点R时，即按预先确定的订购量Q发出订货单，经过交纳周期（订货至到货间隔时间）LT，库存量继续下降，到达安全库存量S时，收到订货Q，库存水平上升。

2.该方法主要靠控制订货点R和订货批量Q两个参数来控制订货

R=LT×D/365+S

式中，D是每年的需要量

S是安全库存量订货量的确定——基本经济订货批量（EOQ）TC是年总库存成本；

D是年需求总量；

P是单位商品的购置成本；

C是每次订货成本，元／次；

H是单位商品年保管成本，元／年；(H＝PF，F为年仓储保管费用率)；

Q是批量或订货量。【例】甲仓库A商品年需求量为30000个，单位商品的购买价格为20元，每次订货成本为240元，单位商品的年保管费为10元，求：该商品的经济订购批量，最低年总库存成本，每年的订货次数及平均订货间隔周期。二、批量折扣购货的订货批量

供应商为了吸引顾客一次购买更多的商品，往往会采用批量折扣购货的方法在批量折扣的条件下，由于折扣之前购买的价格与折扣之后购买的价格不同，因此，需要对原经济批量模型做必要的修正。

1.其计算步骤如下：

(1)用确定型经济批量的方法，计算出最后折扣区间(第n个折扣点)的经济批量Qn*与第n个折扣点的Qn比较，如果Qn*≥Qn，则取最佳订购量Qn*；如果Qn*<Qn，就转入下一步骤。表6-7多重折扣价格表 折扣区间 0 1 … t … n 折扣点 Q0 Q1 … Qt … Qn

折扣价格 P0 P1 … Pt … Pn

（2）计算第t个折扣区间的经济批量Qt*。

若Qt≤Qt*<Qt+1时，则计算经济批量Qt*和折扣点Qt+1对应的总库存成本TCt*和TCt+1，并比较它们的大小。若TCt*≥TCt+1，则令Qt*＝Qt+1，否则就令Qt*＝Qt。如果Qt*<Qt，则令t＝t+1再重复步骤(2)，直到t=0，其中：Q0＝0。【例】A商品供应商为了促销，采取以下折扣策略：一次购买1000个以上打9折；一次购买1500个以上打8折。若单位商品的仓储保管成本为单价的一半，求在这样的批量折扣条件下，甲仓库的最佳经济订货批量应为多少?(根据例2的资料：D＝30000个，P＝20元，C＝240元，H＝10元，F＝H／P＝10／20＝0.5)

表6-8多重折扣价格表 折扣区间 01 2 折扣点（个）0 1000 1500 折扣价格（元/个）20 18 16 第四节定期订货法1.定期定货是按预先确定的订货时间间隔按期进行订货，以补充库存的一种库存控制方法。

2.其决策思路是：每隔一个固定的时间周期检查库存项目的储备量。根据盘点结果与预定的目标库存水平的差额确定每次订购批量。

保险库存LTTLQ0QtR图6-6周期性检查方式示意图（L为订货时间）◆订货周期的确定订货周期一般根据经验确定，主要考虑制定生产计划的周期时间，常取月或季度作为库存检查周期，但也可以借用经济订货批量的计算公式确定使库存成本最有利的订货周期。

订货周期＝1／订货次数＝Q／D3.系统的决策变量应是：检查时间周期T、目标库存水平Q0。◆目标库存水平的确定

目标库存水平是满足订货期加上提前期的时间内的需求量。

Q0＝(T+L)r+ZS2

T为订货周期；

L为订货提前期

r为平均日需求量

Z为服务水平保证的供货概率查正态分布表对应的t值。

S是订货期加提前期内的需求变动的标准差。

Q＝Q0－Qt

式中Qt—在第t期检查时的实有库存量。它包括两部分：一部分是订货周期加提前期内的平均需求量，另一部分是根据服务水平保证供货概率的保险储备量。

【例】某货品的需求率服从正态分布，其日均需求量为200件，标准差为25件，订购的提前期为5天，要求的服务水平为95%，每次订购成本为450元，年保管费率为20％，货品单价为1元，企业全年工作250天，本次盘存量为500件，经济订货周期为24天。计算目标库存水平与本次订购批量。三、定量与定期库存控制法的区别◆提出订购请求时点的标准不同◆请求订购的商品批量不同◆库存商品管理控制的程度不同◆适用的商品范围不同

各自的时点分别是什么？各自的批量是多少？定量订货法的双堆法A、B、C类物资分别使用什么控制方法？【思考与演练】1.按照库存管理的目的可分为哪些类型?2.库存管理的基本决策包括哪些内容?库存决策时应考虑哪些因素?3.库存成本包括哪几项?每一项的基本含义是什么?4.简述ABC分析的步骤。

5.某汽车制造企业，根据计划每年需采购A零件50000个。A零件的单价为40元，每次订购成本为100元，每个零件每年的仓储保管成本为10元。求A零件的经济批量，每年的总库存成本，每年的订货次数及订货间隔周期。

6.企业每年需要甲种商品12000kg，该商品的单位价格为20元，平均每次订购的费用为300元，年保管费率为25％，求经济订购批量及年总库存成本。

一、ABC分类法

基本思想

库存商品品种繁多、数量巨大，有的商品品种数量不多但市值很大，有的商品品种数量多但市值却不大；由于企业的各方面资源有限，不能对所有库存商品都同样的重视，因此，好钢要用在刀刃上，要将企业有限的资源用在需要重点管理的库存上；按库存商品重要程度的不同，进行不同的分类管理和控制

ABC分类法

定义

将库存物品按品种和占用资金的多少分为特别重要的库存（A类）、一般重要的库存（B类）、不重要的库存（C类）三个等级，然后针对不同等级分别进行管理和控制。找到关键的少数和次要的多数。

ABC分类法

分类依据ABC分类的依据是库存中各物品每年消耗的金额（该品种的年消耗量乘以其平均单价）占年消耗的总金额的比例。

对于怎样划分各物品在每年消耗的总金额的比例，ABC分类没有一个统一的标准，一般是遵循表1的规律：

A类物品，品种比例在百分之5～15之间，平均为10%，品种比重非常小；年消耗的金额比例在百分之60～80之间，平均为70%，占用了大部分的年消耗的金额，是关键的少数，是需要重点管理的库存。

ABC分类法

分类依据

B类物品，品种比例在百分之15～25之间，平均为20%；年消耗的金额比例在百分之15～25之间，平均为20%，可以发现其品种比例和金额比例大体上相近似，是需要常规管理的库存。

C类物品，品种比例在百分之60～80之间，平均为70%，品种比重非常大；年消耗的金额比例在百分之5～15之间，平均为10%，虽然表面上只占用了非常小的年消耗的金额，但是由于数量巨大，实际上占用了大量的管理成本，是需要精简的部分，是需要一般管理的库存。

ABC分类法A类物品管理方法A类物品在品种数量上仅占10%左右，管理好A类物品，就能管理好70%左右的年消耗金额，是关键的少数,要进行重点管理。对生产企业来说，应该千方百计地降低A类物品的消耗量；对商业企业来说，就要想方设法增加A类物品的销售额。对仓储管理来说，就要在保证安全库存的前提下，小批量多批次按需储存，尽可能地降低库存总量，减少仓储管理成本，减少资金占用成本，提高资金周转率。

重点管理A类物品的目的就是要通过科学的管理，不仅要降低库存，还要保证供给，防止缺货，防止出现异常情况。

ABC分类法A类物品管理方法A类物品的管理方法：

按照需求、小批量、多批次的采购入库，最好能做到准时制管理，能够提高资金周转率，能够使库存保持最优的有效期，能够降低仓储管理费用，能够及时获得降价的收益；当然季节储备和涨价前的储备也是不可避免的。

按照看板定单、小批量、多批次的发货，最好能做到准时制出库，避免物品长时间储存在生产线或客户手中，造成积压损耗，造成虚假需求和超限额库存，不利于均衡生产和经营。

ABC分类法A类物品管理方法A类物品的管理方法：

随时监控需求的动态变化，分析预测哪些是日常需求，哪些是临时集中需求，使库存与各种需求相适应。尽可能缩短订货提前期，对交货期限加强控制。

科学设置最低定额、安全库存和订货点报警点，防止缺货发生；了解大客户的库存，在需要的时候临时调剂；监控供应商的在途物资品种数量到货时间；与供应商和用户共同研究替代品，尽可能降低单价；制定应急预案，补救措施。每天都要进行盘点和检查。

ABC分类法B类物品管理方法采用定量订货方法，前置期时间较长；

每周要进行盘点和检查。

中量采购。

ABC分类法C类物品管理方法品种数量巨大，消耗金额比重十分小，不应投入过多的管理力量，集中力量管理A类物品。

大量采购，获得价格上的优惠。由于所消耗金额非常小，即使多储备，也不会增加太多金额。

简化库存管理。如果还像A类物品那样管理，成本效益将十分不合算，还会影响A类物品的管理。

可以多储备一些关键物料，少报警，避免发生缺货现象。

每月循环盘点一遍。

对于积压物品和不能发生作用的物料，应该每周向公司决策层通报，及时清理出仓库。

ABC分类法

三类物品管理方法管理类别

A类

B类C类

消耗定额的方法

技术计算

现场核定

经验估算

检查

每天检查

每周检查

季度年度检查

统计

详细统计

一般统计

按金额统计

控制

严格控制

一般控制

按金额总量控制

安全库存量

较低

较大

较高

是否允许缺货不允许允许偶尔允许一定范围内

产品序号数量单价(元)占用资金占用资金百分比累计百分比占产品项的百分比分类110680680068.068.010A212100120012.080.020A325205005.085.030B420204004.089.040B520102002.091.050C620102002.093.060C710202002.095.070C820102002.097.080C915101501.598.590C103051501.5100100C合计10000100ABC分析的一般步骤①搜集数据②处理数据③编制ABC分析表

0102030405060708090100102030405060708090100ABC产品项的百分比（%）资金占用百分比④根据ABC分析表确定分类⑤绘制ABC分析图

ABC分类法

案例

世华集团是我国著名的家电制造企业，近年来该集团以国际化为起点，应对市场内竞争环境的变化，并在1999年启动了以供应链为核心的业务流程再造。在这场至今还在继续的管理变革中，主要从物流、商流、资金流和信息流四方面对企业组织结构、业务流程、关业务模式等方面进行了大幅度的改革，从而获得新的企业竞争优势。

作为本次改革的核心部分，整合采购环节的工作却遇到了很大的阻碍；集团现有供应商数量众多，供应关系错综复杂，从总体上来看，普遍存在企业规模小、技术水平低的现象。

如何淘汰不合适的供应商工作成为众多矛盾的焦点。

ABC分类法

案例

因此，公司委派刘先生作为项目主管，开始针对供应商管理的问题进行重新规划，通过建立一套完善的供应商评估体系来配合采购环节的变革。并设立若干主要衡量指标，逐步

淘汰不合格供应商，重点引入拥有长期供货经验的国际供应商，发挥供应商资源优势，搭建国际化供应网络，邀请国际供应商参与世华公司产品前端开发与设计，从根本上提升产品的

市场竞争力。

ABC分类法

案例对于一个大型的家电企业来说，不仅供应水商水平层次不一，而且家电产品物料种类繁多，因此，所带来的管理难度很大，刘先生决定利用ABC-XYZ采购决策工具首先对零部件以及供应商进行分类，逐步分清供应商管理的主次，针对重点物料和重点供应商进行重点管理，并依据多层次供应管理工具分类的结果，将公司分为三个层次，建立不同类别的供应商关系，这样有利于节约企业的人力、物力和财力。

ABC分类法

案例

（分类分析后的结果请参考附录）经过一年的运作，供应商优化的成果首先在数量上使供应商由原来的3200家优化至目前的700多家。国际化供应商的比例达到了80%，并且仍在不短提高，从而建立起强大的全球供应链网络。

ABC分类法

案例附录：

A类供应商数量：5%，供应量：80%

B类供应商数量：15%，供应量：15%

C类供应商数量：80%，供应量：5%

根据单台家电产品的零部件种类、价值、重要性进行分类，这种方法可以参照XYZ分析法：

X：电子类部件，包括电脑板、压缩机、电机、电容、电阻等；

Y：系统类部件：包括冷凝机、蒸发机、标准件、敷料等；

Z：机械类部件：塑料、冲压钣金、泡沫、印刷、包装等；

ABC分类法

案例问题对于制造企业来说，一套科学的供应商评估体系应该包括哪些方面的关键因素？（10分）

参考答案：

质量、交货期、成本、研发能力、服务、资质、经验、实力、财务状况、品牌、生产能力、可靠性、技术规格、维修维护、售后服务。

ABC分类法

案例问题请根据该企业的ABC-XYZ采购决策图，参考附录内容，将应该采取的措施填入本图（例如大量采购），并说明该企业进行多层次供应商关系管理的策略是什么？（20分）

ABC分类法

案例问题ABC和XYZ共同使用的采购策略

ABCX电子类部件电子类部件电子类部件

小采购量采购量适中大量采购

Y

系统类部件系统类部件系统类部件

小采购量采购量适中大量采购

Z

机械类部件

机械类部件机械类部件

小采购量

采购量适中大量采购

ABC分类法

案例问题（1）战略型合作伙伴关系

对于AX、AY和BX类供应商，要通过各种形式建立起战略型合作伙伴关系。因为这几类供应商对于家电企业起着至关重要的作用，供应商的质量、成本、交货期和参与研发等方面的全面合作，将会提高自己的产品竞争力。

这几类供应商的选择也要严格把关，无论从供应商实力、资格、供货经验、成本竞争力、行业内领先水平还是服务上，都要达到国际化领先供应商的水准。

ABC分类法

案例问题（2）战术型竞争伙伴关系

对于AZ、BY和CX类供应商，要建立起战术型竞争伙伴关系。这几类零部件也是比较重要的，但达不到战略型，与这些供应商要形成既有高度合作的关系，也要建立相互竞争的机制，这样从供货长期性和成本优化性上哭为公司提高市场竞争力。

（3）运作型完全竞争关系

对于BZ、CY和CZ类供应商，要建立起完全竞争关系。这些零部件的采购量、重要程度与前两种不同，哭让多家供应商参与合作，采用招标竟价的方法，降低采购成本。

背景：企业需要存货较多的存货可以打折等促销来吸引顾客库存过低—缺货代价—失去顾客—减少市场份额但存货有成本和风险；是采用大批量定制还是个性化订单？二、库存管理策略

问题：到底保有多少库存才是合理的？什么时间订货？每次订货量是多少？库存管理策略

库存管理策略

选用高素质的人对库存货品进行精确控制

结合本企业的具体情况，科学而灵活地运用ABC分类法，确定最佳保险储备量须有精确的计划，实现计算机控制和联网有严格的货品出入库制度经常清仓、查库、盘点

库存管理策略高效库存管理归根到底还是人的管理，即使有完备无缺的高效货品库存管理方法，但没有高素质、高效率的员工，其管理也流于形式，见不到效果。物资计划、采购和关键库管人员尤其重要，这些人应该做到:

(1)思想素质高、责任事业心强、业务精通、工作认真负责、雷厉风行，视企业集体利益高于一切。

(2)对企业产品熟悉，对产品生产过程了解，对影响生产的关键货品、材料、元器件可能要出现紧缺的情况要清楚。

高效库存管理需要高素质的员工

库存管理策略

(3)对影响货品供货状况的市场行情要通晓，对国产货品和进口件各主要供应商的订货批量和供货周期要非常熟悉。

(4)对所管货品要精通其参数性能。

(5)能灵活掌握不同生产季节并根据产品不同生产批量，迅速计算、绘制订货批量和最小库存量的动态进货极限曲线值及对应的资金占用额。

(6)能灵活应用计算机操作查阅当时库存货品详细情况。

(7)具有真正经济管理的基础知识，若能精通外语则更好。

高效库存管理需要高素质的员工

库存管理策略

准确控制库存货品为了保证库存货品任何时刻的帐、卡、物相一致，就必须对货品进货、发用等一系列传递过程中的动态变化进行及时的微机输入运算和调整。具体有：

(1)必须要有严格的货品出入库制度。它包括验收(应准确、及时、单据完备)、保管(应合格存放、妥善保管、帐物相符)、发放(按质、按量、按品种规格及时发货)、盘点等四方面内容。为了使物资计划人员

库存管理策略

准确控制库存货品掌握第一手资料，便于准确控制库存货品，一般货品进、出库均需经过物资计划人员签字后，仓库及时办理进出库手续，同时输入微机记帐核算。做到在任何时刻，微机反映出来的数据与库存货品明细规格、品种数量相符。

(2)确定货品的ABC分类及最低保险储备量。在全部库存货品中，占库存资金75%左右、而其品种数仅占库存项目总数20%左右的货品被定为A类货品；占库存资金15%左右，品种数占30%左右的货品定为B类货品；

库存管理策略

准确控制库存货品仅占库存资金10%左右，而品种却占50%左右的货品定为C类货品。这就是说，A类货品需实行重点管理，对C类库存货品则无需进行精确控制；而对于两者之间的B类库存，则视企业具体情况，采用综合控制方法。①根据长期生产储备的经验，提出A类关键货品的具体规格明细表和最低保险储备量。在这里要注意的是，A类货品可能好几个整机产品都需要，此时决不是所有产品的A类货品相加，因为并不是所有产品同时生产，只要考虑其中