内部控制工作方案

第第10页共26页内部掌握工作方案【6篇】工作打算是将来重要工作的最正确安排，具有较强的方向性和指导性。效果，决策助理需要有远见、有思想、认真思考，并从不同的角度设计各种工作打算，供领导参考。以下是为大家整理的关于内部掌握61一、统一思想》对提高单位治理水平，标准财经秩序，落实中心八项规定和《党政机关厉行节约反对铺张条例二、实施范围20xx11政机关、审判机关、检查机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)，全面实施《内控标准》工作。三、总体目标通过《内控标准》的贯彻实施，夯实全县行政事业单位各项根底工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实果的总体目标。四、组织领导分管局领导牵头实施，局内相关股室、县直各单位、询问委员会成员共同参与实施的工作联络机制，对全县行政事业单位《内控标准》的组织实施工作负总责。适当的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施《内控标准》的工作方案，明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本单位《内控标准》的实施和运行工作。五、实施步骤全县《内控标准》实施工作具体分为以下三个阶段：(一)组织发动(20xx520xx5培训大会，组织各单位学习财政部通知精神，系统培训《行政事业单位内部掌握标准》的意义、内容、实质和精华，为全面实施内控标准营造良好气氛和奠定根底。(二)各单位内控标准建设(20xx5-20xx10系并有效组织实施。具体要求如下：预备阶段(20xx620xx6报送县财政局会计股备案。建设阶段(20xx10各单位以《内控标准》为依据，以单位现有治理体系为根底开展内部掌握体系建设工作，具体工作步骤如下：流程梳理：各单位以本单位的经济活动为根底，依据《内控位的经济业务流程，形本钱单位标准的经济业务流程名目;同时，对。风险评估：在流程梳理的根底上，结合本单位治理现状，开本单位实际状况的风险清单。的.防控力量，诊断出本单位现有内控体系的缺陷，形成诊断报告，编制缺陷清单。管控设计：在内控诊断的根底上，依据相关的法律法规和监管要求，综合运用不相容岗位相互分别、内部授权审批、归口治理、预算掌握、财产保护掌握、会计掌握、单据掌握、信息内部公开等八类掌握方法，设计掌握措施。制度建设：依据本单位设计的掌握措施，利用文字图表等形式，搭建本单位的单位层面、业务层面内部掌握制度框架。单位层面制度建设主要包括：加强内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设，为内控工作供给机制保障。业务层面制度建设包括：建立健全经济活开工作流程和治理制度，进一步加强预算、收支、选购、资产、工程以及合同的治理和掌握立健全预算编制、审批、执行、决算与考评等内部治理制度;依据国家财政政策和财务制度规定，建立健全收入和支出内部治理制度;依据内部治理制度;依据财政部有关国有资产治理规定和财务治理要求，建立健全资产内部治理制度;依据国家有关规定和我县投资评审工作要求，建立健全工程内部治理制度;依据《合同法》有关要求，建立同层面的内控要求，将管控措施、权责、流程融入内部掌握制度，并编制本单位的管控手册。组织实施：依据本单位内部掌握制度，全面组织内掌握度的实施。信息化落地：依据本单位的内部治理需要，逐步构建本单位的内部掌握信息系统，将内部掌握的根本要求固化在信息系统之中，部掌握在本单位的信息化落地。(三)总结(20xx11-20xx12单位的内部掌握体系建设总结报告，经本单位负责人签字后于20xx1020xx11提炼，形成我县行政事业单位内部掌握标准实施范本(含工作方案、20xx位财务治理绩效评估和单位财会人员年度业务工作考核的重要内容。六、工作要求(一)认真学习遵循的原则、根本要求、掌握重点、监视程序和方法等。要把认真学习《内控标准(二)加强领导查。各单位作为《内控标准》实施的主体，要建立健全单位一把手任组长负主要责任的内部掌握领导小组，确定内控牵头部门和参与部门，建立单位内部掌握部门联动机制，做到牵头部门负责组织落实，控标准》施行取得实效。(三)跟踪效劳组成澧县贯彻实施行政事业单位内部掌握标准询问委员会(具体成员名单见附件)，负责《内控标准》贯彻实施的政策指导、培训学习和决内掌握度建设和执行中遇到的实际问题。(四)按时推动检查工作的重点。(五)着力保障障《内控标准》实施的需要。(六)加强沟通《内控标准》涉及到单位制度建设、业务流程、评价监视等多方面工作，既需要单位内部各部门和岗位加强沟通、相互协调、齐抓共管;也需要单位与单位之间、上级与下级之间相互沟通沟通，形成互单位进展沟通指导，保证《内控标准》有效实施。2为全面推动我场内部掌握建设，标准单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约防止内部权力滥用建立健全科学高效的制约和监视体系，促进单位公共效劳效能和内部治理水平不断提高，特制定本方案。 一、内部掌握建设范围 林场各科室应当依据党的十八届四中全会关于强化内部掌握的精神《行政事业单位要求，全面建立、有效实施内部掌握，确保内部掌握掩盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监视全过程，标准单位内部各层级的全体人员。 二内部掌握建设组织机构保障 为确保林场内控建设工作顺当推动保证内控机制有效运行经林场争论打算，设立内控建设领导小组和内控建设执行小组。 内控建设领导小组组长由林场场长担当是林场内控体系建设的第一责任人内控建设领导小组对内控工作实施进展全面领导决策部署和指挥。 (一)组织机构 1、内控建设领导小组 组长： 副组长： 成员： 主要职责： (1)负责本次内控建设的范围; (2)负责明确本次内控建设的总体目标; (3)负责确定本次内控建设的整体部署; (4)负责本次内控建设的其他内容。 2、内控建设执行小组 组长： 成员： 主要职责： (1)负责内控建设成员的职责分工; (2)负责确定本次内控建设的具体时间安排;(3)负责组织林场内部资源的协调，并乐观与外部询问机构的对接、沟通协调; (4)负责审核本次内控建设费用预算; (5)负责本次内控建设的其它实施。 内控建设工程小组办公室设在办公室，是在内控建设小组领导下具体实施内控建设工作确保实施阶段工作组的舒服运行。 (二)内部掌握建设工作程序 1.现状调研与风险评估 依据内控标准要求对单位层面和业务层面的现行工作制度和业务内容进展现状调研查找风险点并进展风险评估。 2.内控方案的设计 单位层面的内控方案包括组织构造和职责安排的调整决策程序和议事决策制度的完善岗位设置的清理和岗位责任书的制定和签订、财务核算体系的优化、单位文化的塑造优化，以及信息技术的改进等。 业务层面的内控方案在以下两个方面进展内部掌握的优化:一方面要在关键掌握点上明确审批和报备要求;另一方面，对审批和报备所需要的要件、资料进展明确。 3.内控方案的实施及内掌握度的建立 将方案提交单位领导班子集体争论;要细化方案的实施打算，明确实施时限，将实施工作落到实处;要留意利用信息系统，做到内控方案设计和信息系统功能的相互衔接，将不相容岗位相互分别、授权审批、流程掌握等方法固化于信息系统中，实现自动掌握。 在单位内控方案及初步实施根底上，连续补充完善，进一步标准化、系统化、流程化、信息化，形本钱单位的内部掌握制度体系。 (三)内部掌握建设工作内容 1.单位层面的内部掌握建设内容 单位层面的内部掌握为业务层面内部掌握供给环境根底单位层面内部掌握涉及决策议事机制岗位责任制、人力资源政策、单位文化、财务体系和信息技术运用等方面。 2.业务层面的内部掌握建设内容 单位业务层面内部掌握主要包括预算业务掌握、收支业务掌握、政府选购业务掌握、资产掌握、建设工程掌握和合同掌握。 三、时间安排 2023年8月底前完成内部掌握的建立和实施工作并将内部掌握制度纸质材料及电子文本准时归档备查。 四、工作要求 (一)提高生疏。各科室要充分生疏全面推动单位内部掌握建设的重要意义提高思想生疏把制约内部权力运行强化内部掌握作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实增加全面推动单位内部掌握建设的责任感和使命感。(二)加强领导各科室要高度重视内部掌握建设工作切实加强对内部掌握建设的组织领导，明确工作分工，健全工作机制，落实专人负责，确保圆满完成内部掌握建设任务。 (三)确保质量。各单位要针对内部治理薄弱环节和风险隐患依据相关要求认真抓好内部控制建设工作，合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键掌握节点和风险评估要求，提高内部掌握的针对性和有效性，确保制度健全、执行有力、监视到位。3一指导思想 通过实施月审月促监视法强化对财政所履行财政治理职责、预算、财务、资产治理、内部掌握等状况的日常监视检查准时查找并催促整改乡镇财政治理中存在的问题发挥财政监视的预警、纠偏、评价、监管职能，推动乡镇财政治理更加标准、科学、高效。 二、监视检查的范围和重点 乡镇财政资金监视检查的范围各级政府安排和安排用于乡镇以下的各种财政资金以及局部乡镇组织的集体经济收入等全部纳入乡镇财政监管范围包括：对人员和家庭的补助性资金，支农惠农的工程建设资金;乡镇财政本级安排资金，上级财政部门、主管部门下到达乡镇的资金。 监视检查的重点：各乡镇财政所在财政收支、业务审批、制度建设和日常治理等工作中，执行有关法律、法规、规章和内部治理制度及履行财政监管职责状况。 三监视检查的组织实施 (一)召开发动会议。10月11日召开财政所全体人员参与的会议，安排布置乡镇财政监视有关事项。会议内容：1、传达学习《关于开展乡镇财政‘月审月促’监视工作实施方案(X[2023]17《关于印发的通知》(X财[2023]7号《关于印发的通知(X财[2023]8号)2、学习乡镇财政监视八项要领和财政监视检查方法安排本乡镇财政监视检查工作组织实施方法步骤。 (二)提报工作方案依据中心省、市、和县局印发的文件和通知精神，结合本乡镇实际，制定本乡镇财政内部监视工作实施方案并按时报县财政局审批。 (三)具体组织实施。自10月份开头，对2023年1月以来我镇政府、计生委、民政所的会计账务开展检查具体时间安排如下10月份重点检查2023年1-6月份各单位的会计账务;11月份重点检查2023年7-10月份各单位的会计账务;12月份重点检查2023年11-12月份各单位的会计账务检查时认真编制财政检查工作底稿做到内容完整格式标准，状况摘要局部的陈述客观真实、条理清楚、重点突出。并按县局要求时间准时将监视检查状况报送县财政监视办公室。 四建立日常督查机制 乡镇实施月审月促监视工作后财政所财政监视员分工负责，组织实施日常监视检查工作。每月5日-15日为财政所财政监视检查工作日，定时对上月各单位的会计账务进展监视检查。每月20日前，将上月的内部监视检查状况报送县财政监视办公室，承受的问题，准时整改，建立动态预警监控，完善有关制度，标准财政治理，保障财政安康运行。4一、充分生疏实施《内控标准》的重要意义合，并将制衡机制嵌入到内部治理制度中，对于提高单位治理水平，败，把权力关进制度的笼子里，加强廉政风险防控机制建设，建设效劳型政府都具有重要意义。〔一〕根本概念措施和执行程序，对经济活动的风险进展防范和管控。〔二〕适用范围《内控标准》适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位经济活动的内部掌握。〔三〕实施目标合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共效劳的效率和效果。〔四〕主要内容依据《内控标准》的要求，行政事业单位应当从单位层面和业务层面两个方面加强内部掌握。单位层面的主要内容：1、内部掌握工作的组织状况。包括是否确定内部掌握职能部门制。2、内部掌握机制的建设状况。包括经济活动的决策、执行、监视是否实现有效分别；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监视等机制。3、内部治理制度的完善状况。包括内部治理制度是否健全；执行是否有效。4、内部掌握关键岗位工作人员的治理状况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和力量。5、财务信息的编报状况。包括是否依据国家统一的会计制度对会计报告；决算编报是否真实、完整、准确、准时等。6、其他状况。业务层面的主要内容：1、预算治理状况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟相对应；是否依据批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题。2、收支治理状况。包括收入是否实现归口治理，是否依据规定法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。3、政府选购治理状况。包括是否依据预算和打算组织政府选购定保存政府选购业务相关档案。4否依据规定处置资产。5、建设工程治理状况。包括是否依据概算投资；是否严格履行审核审批程序；是否建立有效的招投标掌握机制；是否存在截留、挤占、挪用、套取建设工程资金的情形；是否依据规定保存建设工程相关档案并准时办理移交手续。6、合同治理状况。包括是否实现合同归口治理；是否明确应签立合同纠纷协调机制。7、会计掌握状况。包括会计凭证、账簿、报表审核；会计凭证填制和传递；会计账簿登记；财务报表编审和披露。8、其他状况。〔五〕建立和实施内部掌握体系的步骤行政事业单位应当依据《内控标准》的要求，建立适合本单位实作步骤：1、梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节；2、系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略；3、依据国家有关规定建立健全单位各项内部治理制度；4、催促相关工作人员认真执行。三、工作推动措施和方法〔一〕建立联合推动的工作机制区财政局、监察局、审计局对本区《内控标准》的贯彻实施工作负责，统筹部署，联合推动，扎实做好宣传、培训、指导等工作。各施，扎实做好《内控标准》施行的各项工作。〔二〕加强宣传培训各单位应广泛宣传实施《内控标准》的重要意义，不断增加单位负责人对内部掌握制度建设的第一责任主体意识使风险管控理念深入人心为构建全方位的内控监视体系奠定思想根底培育良好的内控意识和内控环境开展单位内控培训使财务部门和内控牵头部门准确把握内控根本原理及实施要求同时《内控标准作为20 持续性的培训学习。〔三〕有序推动内控建设各单位依据《内控标准》的要求，结合自身实际状况，抓好建立健全内部治理制度、实施业务流程再造、强化信息系统建设、定期开展内控自我评价等重要环节，把《内控标准》的各项制度要求逐项落实到位。〔四〕构建考核验收体系依据谁主管、谁举办、谁负责的原则，分层次、分级别对行政事及个人，并纳入岗位职责范围进展考核。同时，强化财政、审计、专设。四、实施的步骤和时间作的顺当实施。实施内控标准应按以下阶段分步推动：〔一〕前期预备阶段各单位作为内部掌握建设主体，应将《内控标准》实施作为一把式方法。〔二〕试点阶段为确保《内控标准》顺当实施，选择区财政局、区监察局、区审总结试点阅历，为本区全面实施《内控标准》供给可借鉴的阅历和模式。〔三〕全面实施阶段各单位认真梳理各类经济活动的业务流程明确业务环节查找业务风险，制定风险防控措施，进而修改相关工作程序，完善业务流程，并充分利用信息化的手段实现业务治理与财务治理的有效连接，制定完善单位层面业务层面内掌握度一级预算部门应以正式文件形式通过内掌握度并严格执行，同时将文件抄送同级财政部门备案。20 年底，区本级各行政事业单位要全部完成内控标准推行工作，在街镇进一步扩大内控试点范围。〔四〕验收评价总结阶段各单位要加强对内部掌握建立与实施状况的内部监视检查和自执行状况进展检查验收。五、贯彻实施《内控标准》的工作要求〔一〕加强组织领导工作的重要性，切实加强组织领导，建立有效的工作机制，一把手负机制。〔二〕形成制衡机制机制。重大经济事项的内部决策，由单位领导班子集体争论打算，防用制度管人、管事、管钱，筑牢干部拒腐防变的制度防线；三是建立预决算、政府选购、资产治理等部门和岗位间的沟通协调机制，形成管控合力，确保资产的合理配置和有效使用。〔三〕强化内外监视内外监视是内控标准的要素之一，也是《内控标准》得以贯彻执部门保持相对独立。二是财政、监察、审计部门要对行政事业单位内议，并催促单位进展整改。〔四〕加强沟通协调实施《内控标准》是一项政策性和专业性较强的系统工程，各部研、沟通座谈等方式，全面系统了解把握《内控标准》实施工作进展状况和制度实施状况，做好指导和催促工作。同时，乐观探究建立时时监控、准时核查、整改反响、跟踪问效的内部掌握评价工作机制，控标准》精华，全面学习《内控标准》内容的同时，乐观向财政、监察、审计部门及预算主管部门反响状况，提出意见与建议。5为深入贯彻落实省财政厅市财政局县财政局关于加强财政内部掌握工作的文件精神，切实提高我局风险防控力量和内部治理水平，现提出如下实施方案： 一、指导思想 贯彻落实依法治国根本方略，全面推动依法行政，有效治理中存在的各类风险，建立健全内部约束机制。以落实好权责全都、有效制衡为核心，表达分事行权、分岗设权、分级授权的要求，保证政策、执行、监视相互协调又相互制约。以推动内部掌握制度体系建设、内部掌握执行体系建设、内部掌握信息化建设为目标，与依法理财、廉政建设、城乡建设治理事务严密联系，努力提高工作质量，提升治理水平，保证干部队伍廉洁高效。 二、遵循原则 1.与依法治国相结合的原则。 在履行行政职责实施行政行为过程中严格遵循有关法律和行政法规。2.与廉政建设相结合的原则。 贯彻落实《准则《条例》等党纪党规，从源头上落实党风廉政建设主体责任，进一步推动一岗双责，建立廉政戒备防线。 3.同日常治理相结合的原则。 在城乡建设规划与治理、闻宣传、政务公开、公文处理、档案治理、保密、安全保卫等日常工作中，建立、完善和执行相关规定。 三、工作目标 1.推动内部掌握制度体系建设。 深入梳理预算编制预算执行城乡建设规划与治理等业务重点领域和主要流程抓住重要环节和掌握节点，分析存在的业务风险和廉政风险，依据分事行权、分岗设权、分级授权的要求，综合运用不相容岗位(职责)分别掌握、授权掌握、归口治理、流程掌握、信息系统治理掌握等方法进展有效防控。 2.推动内部掌握执行体系建设。 建立公正有效的内部掌握考评机制科学确定考核评价的重点和标准将专项风险内部掌握方法及操作规程当中的风险进展量化设定合理的分值将内部掌握制度执行状况、自查自纠状况、风险大事应对状况、专项检查处理及整改落实状况等纳入考核评价范围和指标体系逐步形成科学合理公正公正的考核评价指标体系;建立严格的检查问责机制。 加强内部掌握信息化建设。依据统一规划、分步实施、逐步完善的原则建设掩盖业务系统的内部掌握监视治理工作平台逐步将内部掌握制度、操作规程、内部掌握理念、掌握活动、掌握措施等固化融入业务生产系统专项业务系统和办公自动化系统建立风险识别和预警机制，通过信息采集、风险预警等技术手段，强化流程掌握，对资金运行全过程等主要业务的内部掌握有效性进展监视对内部掌握各项业务进展治理，做到过程留痕、责任可追溯，实现内部掌握的信息化、程序化和常态化。 四、方法步骤 依据省、市、县财政要求，清涧县环境保护局要于12月底前完成内部掌握制度的建立和实施工作。 (一)成立内部掌握组织治理架构(10月) 加强组织领导，建立内部掌握组织治理架构，成立内控委员会(以下简称内控委)明确内控委领导和委员构成明确内控委下设的办公室(以下简称内控办)、内控办成员的职责分;建立分工明确、责任清楚、齐抓共管的内部掌握组织治理架构。 (二)加强学习、宣传和培训(10月中旬) 领导班子要带头认真学习制度，带头严格执行制度，带头自觉维护制度，要结实树立内部掌握理念，加大宣传教育力度。(三)推动各项制度建设工作(11月底) 局属各单位、各股室要安排专人对职责范围内的法律法规和政策制度分别进展梳理局属各单位、各股室要进一步梳理岗位职责和业务流程，做好根底预备工作。由内控办负责制订《清涧县环境保护局内部掌握工作的实施方案》、《清涧县环境保护局内部掌握领 导小组议事规章《清涧县环境保护局关于成立内部掌握工作机构的通知，由办公室制订《清涧县环境保护局内部掌握根本制度等制度分别由相关股室牵头组织制订《法律风险内部掌握方法》等八个专项内部掌握方法，并由股室负责人把关，报主管领导审签，上报内控委争论打算并公布。具体分工《法律风险内部掌握方法》由内控办牵头制;《政策制定风险内部掌握方法》由内控办制订;《预算编制风险内部掌握方法》由财务组牵头制订《预算执行风险内部掌握方法由财务组牵头制订;《公共关系风险内部掌握方法》由办公室牵头制订;《机关运转风险内部掌握方法》由办公室牵头制订;《信息系统治理风险内部掌握方法》由办公室牵头制订;《岗位利益冲突风险内部掌握方法》由办公室牵头制订。(四)督导检查、验收总结工作(12月底)依据督导检查和通报并将结果纳入年终考核内控委将对制订的操作规程进展审核验收。 (五)建立内部掌握执行体系长效机制 由局办公室牵头组织建立内控考评体系与现有年度工作考核有机结合，建立公正有效的内部掌握考评机制报内控委商定后下发执行由内控办组织通过工作实践进一步明确细化各级内控治理机构的责任，催促局属各单位各股室坚持不懈抓好内部掌握制度实施对消灭的风险准时整改、留案备查，对存在的问题进展问责。由内控办牵头，内外结合，建立内控有效性验证机制，内控办利用对外监视检查、外部审计的结果和财政内部监视的检查评价结果觉察和验证局属各单位、各股室内控存在的问题，与问题整改相结合，促进内部掌握制度进一步完善。局属各单位各股室在职责范围所涉及的法律法规、政策制度、岗位设置、岗位职责等发生变化时，要将有关状况报市内控办，并进一步完善内部掌握制度，报内控委审定同意后，将此项工作形成制度执行。 五工作要求 1.充分生疏加强内部掌握的重要性和必要性，增加开展内控工作的自觉性。加强内部掌握建设，是落实党的十八届四中全会精神建设法治政府的客观要求也是从源头上落实党风廉政建设主体责任贯《准则《条例的重要抓手，对于建立健全权力运行的制约和监视机制削减自由裁量权限制公共权力滥用、有效避开政策制定和城乡规划与治理过程中的行政风险法律风险与廉政风险等方面具有重要意义县环境保护局要结实树立内控理念尽快实现由要我内控到我要内控的理念转变将内控意识贯彻于日常工作中有效防控住建业务及治理中的各类风险提高工作效率。 2.加强组织领导，落实责任，顺当推动内部掌握工作。局属各单位、各股室主要负责人是内部掌握工作的第一责任人，要将建立和实施内部掌握作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，细心筹划、周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推