区域集团成员企业经营计划管理制度

区域集团成员企业经营计划管理制度母子公司管控体系制度汇编之区域集团成员企业经营计划管理制度1目录第一章总则....................................................................................2感谢阅读第二章经营计划管理组织体系.....................................................3精品文档放心下载第三章经营计划编制谢谢阅读第四章计划指标管理谢谢阅读第五章经营监控与偏差分析.........................................................8谢谢阅读第六章附则....................................................................................9感谢阅读附件一：经营计划模版................................................................10谢谢阅读附件二：区域集团主要计划管理会议汇总表...........................15感谢阅读附件三:区域集团经营分析报告模版...........................................20谢谢阅读附件四：成员企业月度经营统计分析报表...............................26谢谢阅读第一章总则第一条为了加强公司经营计划管理,促进公司快速健康发展，特制定本制谢谢阅读度。第二条感谢阅读计划三个层次;纵向划分为区域集团计划、区域集团总部职能部门计划、成员企业感谢阅读计划等层次。第三条PDCA谢谢阅读（计划、执行、监督检查、调整）循环实施管理。第四条本制度适用于区域集团及所属成员企业。三茅人力资源网：HR找资料上三茅资料：/精品文档放心下载第二章经营计划管理组织体系第五条区域集团设立经营计划会，指导公司年度、季度经营计划的编制，谢谢阅读对计划进行综合平衡,监督检查计划执行情况，负责计划的调整。感谢阅读第六条年度、季度经营计划会由区域集团总经理、副总经理、成员企业总感谢阅读经理、区域集团总部各职能部门经理组成；月度经营计划由区域集团总经理、副精品文档放心下载总经理和计划管理部门经理、财务管理部门经理组成.第七条谢谢阅读经营计划、季度经营计划与月度经营计划，并监督实施，组织考核.谢谢阅读第八条精品文档放心下载本部门年度、季度、月度计划并组织实施.第九条感谢阅读度、季度、月度经营计划，并组织实施与考核.第十条感谢阅读营计划完成情况，考核结果与职能部门、成员企业的薪酬挂钩.精品文档放心下载第十一条经营业绩的统计应当准确、及时、全面地反馈计划执行情况，各级感谢阅读管理人员必须重视，禁止弄虚作假.三茅人力资源网：HR找资料上三茅资料：/谢谢阅读第三章经营计划编制第十二条根据公司发展战略与上年度经营计划的执行情况,计划管理部门组精品文档放心下载织编制公司年度经营计划。第十三条区域集团每年10月中旬开始组织编制下一年度经营计划，具体流感谢阅读程见附件一:第一步：区域集团总经理组织年度经营计划启动会,审视公司战略，通过对谢谢阅读历史业绩的回顾和未来发展趋势的预测，确定下一年度的主要经营目标；精品文档放心下载第二步：区域集团各成员企业结合自身状况就本单位下一年度经营计划提感谢阅读出建议;第三步:计划管理部门根据公司发展战略、本年度经营计划执行情况、各成感谢阅读员企业经营计划建议编制公司下一年度经营计划草案;第四步：经营计划会对计划管理部门编制的经营计划草案进行审核、综合精品文档放心下载平衡和调整补充;第五步：董事会审议确定公司年度经营计划，经营计划的模版见附件二；感谢阅读第六步:区域集团职能部门、各成员企业负责逐层分解、落实区域集团确定感谢阅读的本中心或本单位年度计划。第十四条计划管理部门根据董事会确定的公司年度经营计划指导区域集团感谢阅读职能部门、成员企业编制区域集团职能部门、成员企业年度经营计划(可参考区域感谢阅读集团经营计划的模版编写）、年度工作计划，经过经营计划和财务预算质询会审感谢阅读议修正通过后组织实施.三茅人力资源网：HR找资料上三茅资料：/精品文档放心下载第十五条董事会根据公司年度经营计划与总经理就区域集团年度经营目标感谢阅读签订经营责任书；总经理就成员企业年度经营目标与成员企业总经理签订经营责感谢阅读任书责任书的签订详见《区域集团成员企业经营责任书管理办法》。精品文档放心下载第十六条计划管理部门根据年度经营计划与上季度计划完成情况在上季度谢谢阅读末编制区域集团季度经营计划。第十七条谢谢阅读年度计划、本部门上季度计划完成情况在上季度末组织编制本部门季度经营计划.感谢阅读区域集团季度经营计划、各部门季度经营计划经过经营计划会讨论通过后实施。精品文档放心下载第十八条计划管理部门根据区域集团季度经营计划与上月计划完成情况编感谢阅读制区域集团月度经营计划，经月度经营计划会议讨论通过后实施。感谢阅读第十九条精品文档放心下载划完成情况，参照区域集团月度经营计划组织编制本部门月度计划并组织实施.精品文档放心下载第二十条精品文档放心下载须经区域集团董事会批准。三茅人力资源网：HR找资料上三茅资料：/精品文档放心下载第四章计划指标管理第二十一条经营计划所规定的各项计划任务应以计划指标来表示。计划指标谢谢阅读是公司在计划期内在生产经营活动方面应该达到的目标和水平。感谢阅读第二十二条计划指标参照同行业水平与公司历史水平来确定。计划指标要具精品文档放心下载有激励性，需经过努力才能实现。第二十三条计划指标应当尽量量化、具体。第二十四条感谢阅读标保持平衡、衔接，分解指标执行情况在每月经营计划会上进行反馈。精品文档放心下载第二十五条公司自上而下建立计划指标管理体系，计划指标实行分级归口管精品文档放心下载理。公司指标（总指标)由计划管理部门负责汇总、上报和下达，各成员企业相关谢谢阅读计划管理部门归口管理。总经理对区域集团指标负责，各级部门负责人对本部门感谢阅读指标负责.第二十六条公司计划指标经董事会确定后，必须严格执行，各归口部门和执谢谢阅读行单位不得随意修改。第二十七条确有特殊情况需要调整计划指标，必须向计划管理部门提出申感谢阅读请，并详细说明原因（包括计划的执行情况）,经经营计划会讨论通过。调整公司精品文档放心下载年度经营计划指标须报区域集团董事会批准.计划指标调整未批准之前，按原计划精品文档放心下载执行。第二十八条调整年度计划指标应当提前一个季度申请，调整季度计划指标应谢谢阅读当提前一个月申请.三茅人力资源网：HR找资料上三茅资料：/谢谢阅读第二十九条调整某项计划指标时如需同时相应调整其它有关计划指标,应一精品文档放心下载并申请，以保证计划的平衡、协调。第三十条调整计划指标一律以书面批复为准，在未接书面批复以前，一律谢谢阅读按原计划指标考核。三茅人力资源网：HR找资料上三茅资料：/谢谢阅读第五章经营监控与偏差分析第三十一条经营目标设定后，通过定期的经营计划监控及时发现可能存在的感谢阅读偏差并采取相应举措，确保公司经营计划受控及目标的最终实现。感谢阅读第三十二条区域集团的经营计划监控由计划管理部门牵头组织，并负责跟谢谢阅读踪、分析、报告公司计划的执行情况，各职能部门及成员企业提供数据输入和专精品文档放心下载业分析。区域集团经营分析报告模版见附件三。第三十三条成员企业每月以书面形式报告一次计划任务的完成情况。特殊事精品文档放心下载项需要缩短报告周期的，由经营计划会决定。报告的模版见附件四《成员企业月谢谢阅读度经营统计分析报表》，对经营统计的要求见《区域集团成员企业经营统计分析谢谢阅读管理办法》。第三十四条经营分析必需以严谨、有深度的分析为基础，不能重“数量”轻精品文档放心下载“质量”，为分析而分析，简单罗列数据,并针对出现的偏差和问题要提出改善的精品文档放心下载建议及下一步行动计划，明确相关责任人和时间要求。第三十五条当出现轻微偏差，成员企业向区域集团总部说明发生原因并提出谢谢阅读整改计划,区域集团随时监督检查计划的执行情况,发现问题应及时采取有效措施精品文档放心下载予以解决,以保证计划的顺利完成。第三十六条谢谢阅读整改。第三十七条当经营偏离目标非常严重时，责令经营单位总经理述职，区域集谢谢阅读团成立专门小组协助进行整改.三茅人力资源网：HR找资料上三茅资料：/精品文档放心下载第三十八条偏离程度的判断标准,由各分成员企业的实际情况和经营计划目精品文档放心下载标以及整体发展战略的要求确定.第三十九条检查计划执行情况，应当充分利用统计报表、会计报表、业务报谢谢阅读表等资料.检查计划的实际完成数,一律以统计报表数为依据。精品文档放心下载第四十条区域集团总经理每季度对区域集团计划执行情况考核一次。计划感谢阅读管理部门会同人力资源中心提供数据支持。第六章附则第四十一条本办法经区域集团董事会批准后发布执行,区域集团计划管理部感谢阅读门负责制订、修改并解释。此前有关区域集团对成员企业管理的规定,凡与本办法精品文档放心下载有抵触的，均依照本办法执行。第四十二条本办法未尽事宜，执行国家有关法律、法规和区域集团的有关规谢谢阅读定.第四十三条本办法从下发之日起执行。三茅人力资源网：HR找资料上三茅资料：/感谢阅读经营计划管理制度附件一：经营计划模版一、企业内部环境分析1.经营绩效与潜力分析(1）经营绩效分析经营绩效一般以收益性和成长性两个项目进行分析.A、收益性分析在企业经营中，是否取得利益的分析是一切分析的基础，即所谓的收益性感谢阅读感谢阅读对投下资本的收益力进行评估。B、成长性分析至少以三年期间或五年期间企业的变化来观察其成长。企业成长的指标通精品文档放心下载常都采用销售额、总资本、固定资产、营业利润以及从业人数等为指标。需要注谢谢阅读精品文档放心下载力的提高。（2）经营潜力分析精品文档放心下载A、销售力：可从营销政策的适应性和推进状况、顾客结构、营销部门的组谢谢阅读织活力、市场开拓能力以及营销管理能力等方面加以考察。精品文档放心下载B、技术力：技术力可从企业的技术资源和开发能力(开发领域和人才)两方精品文档放心下载面加以分析。C、生产力：企业生产力可从生产系统、产品竞争力、制造品质和生产计划精品文档放心下载性等方面加以分析。10经营计划管理制度D、文化力：企业文化力可从企业经营决策的知识化、企业运作的创新化、精品文档放心下载员工行为的规范化等方面考察.2.财务分析财务分析的目的是综合判断企业经营的好坏,并可简单归纳为“企业是否顺谢谢阅读精品文档放心下载精品文档放心下载进行整体性财务分析.3.管理分析企业管理现状的分析可从以下方面进行展开：(1）管理制度：企业管理的制度平台是否建构，其执行效率和实用性分析。谢谢阅读（2）经营计划性分析：企业经营计划的制定、展开、实施与达成状况的分感谢阅读析与检讨.（3）功能模块分析：对生产、品质、成本、交期、服务等功能分别检讨。精品文档放心下载（4）部门建设分析检讨：对生产、营销、人力资源、研发、财务、企划等精品文档放心下载部门的效率、管理水准和管控能力的分析与检讨。（5)信息系统的分析:数据化管理程度，以及信息系统是否适合企业业务发谢谢阅读展等方面进行检讨。（6）组织分析：从组织结构的适应性、组织适应性等方面检讨.精品文档放心下载4.企业内部环境分析的总结企业内部环境分析虽然是立足企业自身的内部分析,但在发掘企业强弱势因谢谢阅读素的时候，还要注重同主要竞争对手及同业情况进行比较.一般来讲，企业内部感谢阅读强弱势总结不易太多，找出关键优势和改善点即可。二、外部环境分析11经营计划管理制度1.谢谢阅读品)销售规模、增长率,产品技术的改进、工艺技术的改进.谢谢阅读2.客户的状况：客户数量的变化，客户的发展状况，客户需求的变化，客精品文档放心下载户最关注的产品性能、服务方面.3.供应商状况：主要原材料供应商数量的变化，供应商的发展状况，供应精品文档放心下载成本方面的变化、原材料性能质量方面的变化、付款条件的变化.感谢阅读4.竞争者状况：主要竞争者市场份额的变化，竞争者研究开发方向和进展,感谢阅读竞争者的产能规模，销售价格，销售条件的变化,竞争者的基本策略。谢谢阅读5.潜在的市场进入者6.替代品的威胁机会与威胁：以上方面对公司而言的机会和威胁三、计划的假设前提计划是面对不可知的未来而拟订的，因此在进行决策时，必定会面对一些精品文档放心下载不可控制的因素，而这些不可控制的因素却和规划的未来息息相关，所以,必须谢谢阅读先做一些假设，即设定计划的前提。基本上，当一些重要因素和决策有关，而这些重要因素的变动，不是企业感谢阅读感谢阅读精品文档放心下载后的状况若与假设发生超过一定幅度的差异时，便能迅速评估及修正计划。精品文档放心下载一般常见的假设，例如：1、通货膨胀率不超过4%2、人民币对美元的汇率维持在8.20—8.30元之间感谢阅读3、原辅料价格维持去年相同水平4、行业目前没有发生价格战的条件12经营计划管理制度5、新厂将在明年六月份增加50％的产量四、公司经营计划1.谢谢阅读略,关键成功因素，面临的主要风险，拟采取的重大措施。精品文档放心下载2.精品文档放心下载措施（广告、销售政策、经销商、网上销售等）及进度安排，资源需求(人员、谢谢阅读培训、预算)。3.设备，与哪些单位技术合作，人员、培训、预算等进度安排.精品文档放心下载4.生产线如何安排，设备要不要更新,是否要扩厂，新厂如何设计，是否要

如何应付多品种、小批量,工程师、技工如何训练，怎样招募，库存如何降低，

如何降低成本，生产如何组织，如何提高生产力，预算情况如何.感谢阅读5.质量：如何降低出错率,质量如何改进,一次交检合格率要达到什么水平，

如何控制外协件质量，质量体系建设的推进等。谢谢阅读6.仓储管理如何自动化,如何降低材料成本，是否有取代品，如何节省材料运输成

本，如何节省材料储存空间，如何掌握货源，是否寻找长期性合作伙伴，采购人

员如何规范,训练，采购部门的组织，预算，竞争者的采购策略。感谢阅读7.财务:资金筹措、资本结构、资金应用、盈余分配、风险规避、企业价值

管理、现金流量如何管理；会计表达、税务规划、汇率管理等原则如何;应收、

应付账款的条件；如何使会计资料更能成为有效管理的工具；财务部门的人员、

培训、预算；如何配合公司的成长需要。谢谢阅读8.成本管理：如何控制成本；如何完善成本核算；如何制订生产产品所发谢谢阅读13经营计划管理制度生的直接材料、人工、及制造费用，销售所发生的销售费，职能部门为管理发生感谢阅读的管理费用三项费用指标。9.投资计划：新建投资；在建投资；固定资产更新；技术改造；零星固定感谢阅读资产；设备投资;其他投资支出（包括项目型投资等）.10.人力资源：公司人力资源政策和人事管理制度的制订情况与执行,干部精品文档放心下载精品文档放心下载之间、上下级之间、与外部相关机构的沟通，员工满意度的改善，工资、奖金、谢谢阅读福利、报酬分配，开发、培训等费用预算。11.安全管理：安全管理体系的健全情况，火灾事故,重大治安案件，千人感谢阅读负伤率，重伤以上事故,特种作业人员持证率，重大交通事故，安全合格班组达谢谢阅读标率等都要达到什么样的安全目标.12.行政：管理规章、表格、流程的修改补充计划;机密文件的处理；企业感谢阅读规划；本部门的组谢谢阅读织、发展、预算;如何加强知识产权的保护。五、主要风险及防范举措影响经营计划目标完成的主要风险,发生可能性，影响程度和防范举措：精品文档放心下载可能发生的概消除/减低影责任部门/责风险因素影响领域率响的措施任人14附件二:区域集团公司主要计划管理会议汇总表151、计划总经1、计划管理精品文档放心下载天/管理理精品文档放心下载2、4精品文档放心下载2、计划管理谢谢阅读精品文档放心下载3、/职能部门感谢阅读/职能3谢谢阅读3、感谢阅读4、/职能谢谢阅读感谢阅读161、季度会议计划总经1、谢谢阅读管理理精品文档放心下载谢谢阅读1天2、感谢阅读2、理年度会议3天感谢阅读一月下旬精品文档放心下载天谢谢阅读3、3、会171、感谢阅读12、会天提交本单精品文档放心下载划3会人18总经总经精品文档放心下载题理理计划管理部感谢阅读感谢阅读19经营计划管理制度附件三：区域集团经营分析报告模版前言谢谢阅读心价值，从而最终实现公司战略目标的重要手段.经营目标设定后,定期的经谢谢阅读营计划分析有利于及时发现可能存在的偏差并采取相应举措,确保公司经营谢谢阅读业绩受控及目标的最终实现。区域集团的绩效监控由计划管理部门牵头组织，各职能部门及成员企业感谢阅读提供数据输入和专业分析。经营分析必需以严谨、有深度的分析为基础，并针对出现问题提出改善感谢阅读建议及下一步行动计划，明确相关责任人和时间要求。本报告主要提供给公司领导层决策分析用。关于填写经营分析报告的总体要求1.感谢阅读精品文档放心下载据、中心/成员企业完成的工作任务，对经营情况的分析和问题的解决方谢谢阅读案才是分析报告关注的重点.2.计划管理部门需要加强对各中心/成员企业分析报告的理解和研究,加强精品文档放心下载与各部门/成员企业的沟通并结合相关建议得出综合结论。感谢阅读3.经营分析报告中应加强对影响公司运作的关键问题归纳及解决方案建议精品文档放心下载感谢阅读精品文档放心下载20经营计划管理制度合各中心/成员企业的分析和建议形成总体解决方案建议，供公司领导层感谢阅读决策参考.4.经营分析报告的内容前后必须口径统一、具备逻辑性。谢谢阅读21一、区域集团主要指标完成情况1、利润（财务管理部门负责填写）(单位：万元）计划值实际完成值与计划值偏差去年同期与去年当期累计年度当期累计当期累计当期累计当期感谢阅读指标名称22经营计划管理制度3、管理费用（由财务管理部门负责填写)单位：万元序号项目预算实际偏差率率率123456784、其他指标（由相关部门提供）指标名称单位计划值实际完成值与计划值偏差去年同期精品文档放心下载23经营计划管理制度二、非正常指标:指超出指标偏差允许度的指标非正常指标名称实际完成值与计划完成值差异绝对数备注三、其他需要进一步说明的指标：指某个指标的