厦门某公司夜审标准作业暂行规定

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档厦门夏商旅游集团酒店管理公司夜审标准作业暂行规定制订：财会部修订日期：2008年2月根据厦门夏商旅游集团有限公司财务管理要求，针对酒店管理公司的客房和餐饮行业特性，为加强内控，确保营业收入的准确、及时、合理性，特设制夜审工作岗位，制定夜审作业标准作业书，具体要求和工作流程制定如下：岗位职责：确保营业日报表的准确审核每日客房收入的准确审核客房前台收账情况包括客人押金管理的安全、合理审核餐饮收入的准确审核算其他相关项目收入的准确工作流程：（一）、客房审核客房收入审核：当日收入确认时点：每日04：00；审核确定时点前客房所有项目的收入以及本日退房结账所有收款的准确，确保账实相符1.1、审核房间出租数：根据“当天所有在住客人列表”的客房间数出租情况采用抽查未出租房的方式确保房间出租数的准确。1.2、审核房价：核对前台人员开房通知单和电脑所输入价格是否一样，打折房价是否有相关审批手续，免费房、钟点房、超过12点以后退房而没有加收半日租房费，查看是否有值班经理签字，确保房价的准确、合理性。1.3、审核分类收入：核对“当天所有在住客人列表”的散客房租、团队房租、会议房租、长包房租等不同类别的当日收入情况1.4、审核其它项目收入：核对当日产生的如半日租、钟点房、全日租、加床费的收入情况以及相关项目如客房洗衣、客房赔偿、客房电话、客房酒吧、客户其他、商务中心、其他收入等相关收入的准确性，审核上述收入是否计入当日营业报表的“客房收入”上体现；复核相关表单如电话计价器话费清单、楼层服务务员的登记表等是否和当天前台电脑入帐一致。1.5、审核价调基金：根据客房收入核对价调基金是否准确。2、前台结帐收款审核：当日结账收款载止时点：每日24：00；审核当日结账收款项目、收款方式和相关单据是否相符2.1、审核退房报表：根据“当天所有退房客人列表”和“退房结账的明细报表”，核对当天退房总数、计算全日房租的天数、房租计价的合理性，同时应注意时间超过12点以后退房是否有加收半日租，如果没有加收是否有审批人签字同意；审核当天到当日退、钟点房收入计价情况，相关的表单是否有值班经理签字确认；确保退房结账的正确。2.2、审核报表和结账单据：核对退房报表、前台结帐单、其他收入结账单、等相关收入单据与报表数据的钩稽关系是否相符，查看开房通知单上到店日期和退房日期、房费、和所打印结帐单每天房租是否一致，确保账实相符。2.3、审核前台发票：核对当日开据发票的金额和实际结账金额情况，注明两者差异原因，多开票是否有按规定执行否有第一责任人审批；审查发票开据的准确性如：日期、客户、内容、房号、金额大小写数、开票人签名等是否符合税务规定。2.4、审核押金单据：核对前台人员开给客人押金单据是否全部有收回抵账。2.5、审核结账的收款方式：核对挂账金额、现金收款、信用卡、支票等收款方式的金额与报表、相关单据是否相符，2.6、审核应收账款日报表：核对各单位的挂账金额和单位是否为协议单位。2.7、审核代餐厅收款情况：核对客人用餐费用的结账单的金额、客人签名、入账房号是否一致3、前台人员操作审核3.1、审核前台报表：打印核对当天收银员入帐明细报表的数据、检查当天所有现金交接情况报表、刷卡消费单明细核对；对各个刷卡机每天要进行结帐汇总并打印上交财务。3.2、审核客人押金：抽查前台保管的客人押金额与押金条是否一致，押金保管是否安全。3.3、审核前台酒店管理软件操作权限：根据厦商旅财[2005]6号文《关于酒店前台收银系统操作权限管理的规定规定》审核特特殊权限操作是否按规定审批，打印当日操作日志进行核对。（二）、餐厅夜审审核结账单：核对所有结帐单据编号是否有连续编号、不能有跳号或缺少；作废帐单一式三联要上交，并注明原因，要有前厅部主管级以上人员签字。审核相关单据的钩稽关系：核对结帐单、点菜单、海鲜单、酒水单的价格、金额是否一致，钩稽关系：点菜单、酒水单上金额合计要和结帐金额一致，海鲜单登记的品种的重量、价格和点菜单内容要一致；查看结账单的台号、人数、份数。审核打折情况：核对结帐单上金额打折或有更改应要厅面经理签字。审核零星小吃类收款和电脑单汇总是否一致。审核吧台实物管理是否符合公司存货管理细则要求，核对日报表数据。审核结账收款：核对营业款收款总额和收款方式与结账单是否一致；核对挂账金额和挂账单位是否为协议单位，签单人员是否为有效人员。审核内部消费单据：核对内部消费是否符合相关要求。（三）夜审时间安排因酒店管理公司所属门店较多，对门店的夜审也只能是采取抽查的形式，为增强不确定性，夜审人员工作时间在酒店管理公司总经理及财务经理的安排下进行，也可视情况安排夜审人员在日间进行稽核工作，但夜间稽核的时间不得少于一半，夜间时间指在晚上8点至凌晨6点。（四）填制夜审情况表（表式际后）根据夜里审确认表的内容填写当日夜审情况，经相关人员签字确认。夜审确认表按单位和日期作好存档保管，以备查对。厦门夏商旅游集团有限公司客房夜审情况表单位名称：审核日期：年月日审核操作时间：月日时分序号审核项目审核情况问题说明处理情况一客房夜审正常[]异常[]1房间出租数正常[]异常[]2房间价格正常[]异常[]3房租收入正常[]异常[]3.1其中：散客房租正常[]异常[]3.2团队房租正常[]异常[]3.3会议房租正常[]异常[]3.4长包房租正常[]异常[]3.5其他房租正常[]异常[]3.6半日租正常[]异常[]3.7钟点房正常[]异常[]3.8加床费正常[]异常[]3.9客房洗衣正常[]异常[]3.10客房电话正常[]异常[]3.11客房赔偿正常[]异常[]3.12客房其他正常[]异常[]3.13商务中心正常[]异常[]4价调基金情况正常[]异常[]二结账收款审核正常[]异常[]1退房数情况正常[]异常[]2结算价格情况正常[]异常[]3折扣前营业额正常[]异常[]4折扣审批情况正常[]异常[]5折扣后营业额正常[]异常[]6收款总额正常[]异常[]6.1其中：挂账收款正常[]异常[]6.2现金正常[]异常[]6.3支票正常[]异常[]6.4信用卡正常[]异常[]7表单钩稽情况正常[]异常[]8发票开据情况正常[]异常[]9代餐厅收款情况正常[]异常[]10前台收银情况正常[]异常[]11现金交接情况正常[]异常[]12刷卡单核对情况正常[]异常[]13押金保管情况正常[]异常[]14软件操作权限情况正常[]异常[]三审核后当日收入合计金额：拾万仟佰拾元角分￥：审核后当日收款合计金额：拾万仟佰拾元角分￥：夜审人员：前厅经办：前厅经理：财务主管：单位负责人：厦门夏商旅游集团有限公司餐饮娱乐夜审情况表单位名称：审核日期：年月日审核操作时间：月日时分序号审核项目审核情况问题说明处理情况一餐饮收入正常[]异常[]1结账单审核情况正常[]异常[]2点菜单审核情况正常[]异常[]3酒水单审核情况正常[]异常[]4海鲜单审核情况正常[]异常[]5单据钩稽情况正常[]异常[]6小吃类收款情况正常[]异常[]7内部消费情况正常[]异常[]8吧台实物情况正常[]异常[]9折扣前营业额正常[]异常[]10折扣审批情况正常[]异常[]11折扣后营业额正常[]异常[]12收款总额正常[]异常[]12.1其中：挂账收款正常[]异常[]12.2现金正常[]异常[]12.3支票正常[]异常[]12.4信用卡正常[]异常[]13正常[]异常[]14正常[]异常[]15正常[]异常[]16正常[]异常[]17正常[]异常[]18审核后当日收入合计金额：拾万仟佰拾元角分￥：二娱乐项目夜审人员：前厅经办：前厅经理：财务主管：单位负责人：精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档厦门夏商旅游集团酒店管理公司代销品标准作业暂行规定制订：财会部修订日期：2008年2月一、制定目的：加强门店代销品销售项目管理，明确代销品在订、购、验、存、领、售等环节的作业流程和岗位职责。二、制定依据：厦门夏商旅游酒店管理公司财务内控管理制度之09《采购管理暂行规定》及之08《存货管理暂行规定》。三、业务操作：分别请购，统一定购，分别配送，分别支付货款。四、业务性质账务处理：根据合同内容此项业务性质是代购代销性质，但实际操作是供货商的销售发票开给各单位，各单位此项收入并入客房收入，统一开具住宿专用发票，据此确定此项业务的实际性质是进销行为。代销商品分为客房代销品和大堂代销品，财务处理以进销性质进行核算，客房代销品收入在营业日报表客房收入项目的“客房酒吧”栏体现，大堂代销品收入在营业日报表客房收入项目的“商务中心-商务代销”栏体现，账务依此计入“客房收入-其他收入”科目核算，成本根据月末销售月报表的品种、数量计入“客房成本-其他成本”科目核算。五、作业流程：1、订购环节：（1）订货：采购小组确定代销品的供应商、品种、进价、代销价格、付款方式等，签订购销合同；（2）购货：各单位根据需要，填制“材料申购单”，注明采购商品的编号、名称、规格、数量，并经责任人审批后送酒店管理公司采购专员，管理公司采购专员接单复核签字，统一定购。“材料申购单”的仓库联退还请购单位（定购与请购有差异的应及时与请购单位确认）。采购专员保存采购联单，详细登记各单位的进货时间、金额。货款由各门店根据购货情况由各门店根据审批流程分别支付。2、验收环节：供货商送货上门，由各单位的采购经办人和仓管员根据仓库联内容验收，按实际验收的品种和数量填制“验收进仓单”（实际验收与请购内容有差异的及时告知管理公司的采购专员并附验收单复印件）。3、入库保管：仓管员负责代销品的实物保管工作，根据验收单的内容登记仓库账，摆放好实物。4、领用销售：客房或总台（以下称销售部门）根据需要领用的品种、数量填制“材料申请领用单”，经部门主管审批后到仓库领取；仓管员根据实际领用的品种、数量填制“材料领用出仓单”，经领用人、仓管员签字确认后，领取实物，并登记仓库账；销售部门根据实际需要将代销品摆放在货架上，并按酒店管理公司要求摆放相应商品的价格标签。剩余的代销品存放于部门二级仓库，货架上应制作一价格目录表注明代销品的存放数量。5、定价管理：门店所有代销品应按酒店管理公司统一制定的售价进行销售。在销售过程中若对商品的销售价格及品项有调整建议，应告知酒店管理公司采购部门，待公司领导同意后统一执行。所有代销商品的品项及售价应报备管理公司财会部，以便财会部核对。6、销售管理：（1）客房代销品：客人在房间消费完后退房结账的，楼层服务员查房后应先电话通知前台服务员先填写代销品销售清单并入账（切记前台服务员应重复楼层服务员所报客人消费代销品的品名、数量、金额），事后与楼层服务员及时核对，如有特殊情况客人需补充代销品的由楼层服务员填写“代销品销售清单”经客人签字后交前台服务员签字入账；门店客房部应由一名人员负责代销品的进、销、存管理，每天依据领用单、代销品销售清单等相关单据做好客房代销品台账并每天根据当天代销品的销售情况填写“客房代销品销售清单”,并将财务联交资金管理员。资金管理员在核对每天日报表的同时要核对消费明细，并对账单、杂项单进行消号（代销品销售清单由各相关人员向资金管理员领取，资金管理员应做好登记和核销工作）；（2）大堂代销品：客人消费时，前台人员填写“杂项消费单”并及时将此收入录入客房收入的“商务中心-商务代销”栏目。每天根据当天代销品的销售情况填写“前台代销品销售清单”,并将财务联交资金管理员。资金管理员在核对每天日报表的同时要核对杂项消费明细，并对账单、杂项单进行消号（杂项单由各相关人员向资金管理员