集团担保管理业务流程

公司担保留理业务流程公司担保留理业务流程公司担保留理业务流程经营管理担保留理业务流程①一、业务目标1战略目标1.1加强对公司担保的管理，保护公司财产安全，确实保护投资者利益。2经营目标2.1保证担保业务规范，防范和控制或有欠债风险，加强信誉管理和担保留理，降低经营风险。3财务目标3.1保证担保业务的真切、完满和正确，知足信息显露的需要。4合规目标4.1符合国家有关担保规定和证券看守机构的要求。4.2主债合同、担保合同必定符合合同法等国家法律、法例和公司内部规章制度。二、业务风险1战略风险1.1担保行为不规范，加大公司或有欠债风险，损害投资者利益。2经营风险2.1为资信不良的公司担保，担当连带责任，造成公司财产损失。2.2非有权部门越权担保，造成担保事实的风险。2.3未经审查，私自改正合同标准文本中波及权益、义务条款致使①本流程所称担保，指公司以自己财产为自己债务向债权人供应担保（担保方式为抵押、质押、留置和定金），或许是公司以第三人身份为他人（即债务人）向债权人供应担保（担保方式为保证、抵押和质押）。详细种类包括借钱担保、银行开立信誉证和银行承兑汇票担保、开具保函的担保等。第一版1经营管理的风险。3财务风险3.1担保事项因归集、汇总和核销不实时、不完满而致使显露不适当。3.2担保损失因未合理预计而致使当期花销核算不规范。4合规风险4.1担保违犯国家规定和证券看守机构的要求，致使被处分。4.2主债合同、担保合同不符合合同法等国家法律、法例和公司内部规章制度的要求，造成损失。三、业务流程步骤与控制点1担保申请、审批1.1公司能够为拥有独立法人资格和较强偿债能力且拥有以下条件之一的单位供应担保：公司自己；拥有互相担保关系的上市公司；拥有互相担保关系、财务状况优秀、银行信誉资质优秀的非上市公司；与公司有现实或潜藏重要业务关系的单位；董事会或股东大会认可的其他状况。1.2公司不得为控股股东及本公司持股50％以下的其他关系方、任何非法人单位或个人供应担保；不得以公司财产为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的隶属公司或许个人债务供应担保；不得直接或间接为财产欠债率高出70%的被担保对象供应担保。1.3公司对外担保推行一致管理，公司的非法人单位不得对外供应担保。1.4公司所属分（子）公司需要以公司为担保人时，由分(子)公司第一版2经营管理计划财务科提出担保申请书，由计划财务科科长审查后，分(子)公司经理审批,报公司计划财务部。其他单位需要以公司为担保人时，由其向公司计划财务部提出担保申请书。担保申请书包括担保业务的主要内容、申请人的主要权益和义务、违约责任和申请原因。1.5公司计划财务部收到担保申请后，报部门负责人(公司财务经理)审查，总会计师审批，对符合担保条件的申请，由总会计师指定专人负责经办。1.6公司在决定担保前，应该掌握申请担保人的资信状况。要求申请担保人报送的资料最少应该包括以下内容：公司基本资料（包括营业执照、公司章程复印件、法定代表人身份证明、反应与本公司关系关系及其他关系的有关资料等）；1.6.2担保方式、限时、金额等；近三年经审计的财务报告及还款能力分析；与借钱有关的主要合同的复印件；申请担保人供应反担保的条件；其他重要资料。1.7经办责任人应依照申请担保人供应的基本资料，对申请担保人的财务、经营状况和信誉、信誉状况及行业远景进行检查，确认资料的真切性，报公司计划财务部审查并经分管领导审查后提交董事会。公司可在必要时邀请外面专业机构对推行对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股东大会进行决策的依照。1.8董事会依照有关资料，仔细审查申请担保人的状况，对于有下列状况之一的或供应资料不充分的，不得为其供应担保。资本投向不符合国家法律法例或国家产业政策的；在近来3年内财务会计文件有虚假记录或供应虚假资料的；第一版3经营管理公司曾为其担保，发生过银行借钱逾期、拖欠利息等状况的；经营状况已经恶化，信誉不良的；上年度损失或预计今年度损失的；未能落合用于反担保的有效财产的；董事会认为不能够供应担保的其他状况。1.9公司独立董事应在董事会审议对外担保事项时公布独立建议，必要时可邀请会计师事务所对公司累计和当期对外担保状况进行核查。如发现异样，应实时向董事会和看守部门报告并公告。1.10董事会赞成担保的，应该掌握申请担保人的资信状况，对该担保事项的风险进行充分分析，并在董事会通知中详细显露。1.11董事会赞成担保的，应要求申请担保人供应反担保或其他有效防范风险的举措，反担保必定与需担保的数额相对应。申请担保人设定反担保的财产为法律、法例禁止流通或许不能转让的财产的，应该拒绝担保。1.12公司对外担保总数不得高出近来一个会计年度归并会计报表净财产的50％。1.13公司对外供应担保，应该经董事会全体成员2/3以上签署同意；同一担保对象单项担保金额或累计金额在近来一个会计年度归并会计报表净财产的10％以上的对外担保，由董事会提请股东大会审议赞成。1.14董事会或股东大会就担保事项做出决策时，与该担保事项有利害关系的董事或股东应该回避表决。1.15经公司董事会或股东大会赞成后，经办责任人拟订担保合同。担保合同事项完满、明确，必定符合有关法律法例。除银行出具的格式担保合同外，其他形式的担保合同需由公司法律顾问审查，必要时交由公司邀请的律师事务所批阅并出具法律建议第一版4经营管理书。订立担保格式合同，经办责任人应联合被担保人的资信状况，严格审查各项义务性条款。1.16担保合同最少应该包括以下内容：被担保的主债权种类、数额；债务人履行债务的限时；担保的方式；担保的范围；保证时期；当事人认为需要约定的其他事项。1.17为加强担保合同的管理，公司为他人供应担保，应与被担保人约定其必定履行以下义务：主合同的改正、改正须经担保人赞成，并从头签署担保合同；被担保人在履行债务后5个工作日内，应实时通知担保人；被担保人若不能够如期履行主合同义务或发生影响履约能力的重要事项时，应在5个工作日内函告担保人；被担保人应按要求如期供应财务报告，并接受担保人对其资本使用状况、经营状况、财产状况的检查监察。1.18担保合同判断后，由总会计师审批，董事长或董事长授权人对外签署担保合同。1.19在接受反担保抵押、反担保质押时，由公司计划财务部、法律顾问室会同公司法律顾问（或公司邀请的律师），完满有关法律手续，特别是实时办理抵押或质押登记等手续。2担保留理2.1公司计划财务部是公司担保合同的职能管理部门，负责担保事项的登记与注销。2.2担保合同订立后，由计划财务部指定专人对供应担保文件及相第一版5经营管理关资料进行确认备案，应稳当管理担保合同及有关原始资料，实时进行清理检查，并如期与银行等有关机构进行查对，保证存档资料的完满、正确、有效，并登记备查台账，如期对担保业务进行整理归档和统计分析，并注意相应担保时效限时。在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东大会审议程序赞成的异样合同，应实时向董事会和监事会报告。2.3经办责任人应连续关注被担保人的状况，收集被担保人近来一期的财务资料和审计报告，如期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、财产欠债、对外担保以及分立归并、法定代表人变化等状况，成立有关财务档案，如期向董事会报告。2.4经办责任人如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重要事项的，有关责任人应实时报告董事会。董事会有义务采用有效举措，将损失降低到最小程度。2.5公司所担保债务到期前，经办责任人要积极敦促被担保人按约按限时履行债务。2.6对主债务到期且未履行完债务的，公司应按赞成担保的权限，决定可否延伸担保期。如必定延伸担保期，应由担保直接或间接受益人供应反担保，在反担保的有关抵押或质押登记手续办理完成前公司不延伸担保期。2.7公司担保的债务到期后需展期并需连续由其供应担保的，应作为新的对外担保，从头履行担保审批程序。2.8经办责任人应实时追踪、掌握被担保人及其有关状况，特别是被担保人的债务偿还状况，对可能出现的风险加以分析，并依照状况实时报告计划财务部。对于未约定保证时期的连续债权保证，经办责任人发现连续担保留在较暴风险，有必要停止保证合同的，应该实时向计划财务部报告。第一版6经营管理计划财务部应依照上述状况，采用有效举措，对有可能出现的风险，提出相应办理方法报分管领导判断后提交董事会。2.9当出现被担保人在债务到期后十五个工作日未履行还款义务，或是被担保人破产、清理、债权人主张担保人履行担保义务等状况时，公司应实时认识被担保人债务偿还状况，并在知悉后实时显露有关信息，准备启动反担保追偿程序。2.10被担保人不能够履约，担保债权人对公司主张债权时，公司应立刻启动反担保追偿程序，经办责任人同时向董事会秘书报告，由董事会秘书立刻报公司董事会，并予以通知。2.11公司作为一般保证人时，在主合同纠葛未经审讯或仲裁，并就债务人财产依法逼迫履行仍不能够履行债务前，未经公司董事会赞成不得对债权人拒绝担当保证责任。2.12公司作为保证人，同一债权有物的担保的，若债权人放弃物的担保，应该在债权人放弃权益的范围内拒绝担当保证责任。2.13公司作为保证人，同一债务有两个以上保证人且约定按份额担当保证责任的，应该拒绝担当高出公司约定份额外的保证责任。2.14人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权，经办责任人应该提请公司参加破产财产分派，起初履行追偿权。3担保信息显露3.1公司控股子公司的对外担保比较上述规定履行。公司控股子公司应在其董事会或股东大会做出决策后，实时通知公司按规定履行信息显露义务。3.2公司董事会秘书是公司担保信息显露的责任人，董事会办公室负责包办有关信息的显露、保密、保留和管理工作，详细按中国证监会、深圳证券交易所的有关规定履行。3.3公司对外供应担保，同一担保对象单项担保金额或累计金额在第一版7经营管理近来一个会计年度归并会计报表净财产的10％以上的，应实时显露有关信息。3.4公司独立董事应在年度报告中，对公司累计和当期对外担保情况、履行法律法例状况进行专项说明，并公布独立建议。3.5公司有关部门应采用必要举措，在担保信息未依法公然显露前，将信息知情者控制在最小范围内。任何依法或非法知悉公司担保信息的人员，均负有自然的保密义务，直至该信息依法公然显露之日，否则将自行担当由此致使的法律责任。4违规责任4.1公司对外供应担保，未严格履行担保规定，公司董事会视公司的损失、风险的大小、情节的轻重决定赏赐责任人相应的处分。4.1.1公司董事、总经理及其他管理人员未按规定程序私自越权签署担保合同，应该追查当事人责任。责任人违犯罪律规定或本方法例定，忽略风险私自保证造成损失的，应担当补偿责任。责任人怠于履行其职责，给公司造成损失的，视情节轻重赏赐经济处分或行政处分。法律规定保证人不用担当的责任，责任人私自担当的，赏赐行政处分并担当补偿责任。4.2担保过程中，责任人触犯刑律的，依法追查刑事责任。第一版8经营管理四、有关制度目录1《中华人民共和国担保法》（中华人民共和国主席令第五十号）2《中华人民共和国公司法》（中华人民共和国主席令第四十二号）3《中华人民共和国证券法》4《深圳证券交易所股票上市规则》5《对于上市公司为他人供应担保有关问题的通知》（证监公司字[2000]61号）6《对于规范上市公司与关系方资原来往及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发(2003)56号）7《股份有限公司章程》（管理制度汇编[一]P1-P33）8股份有限公司《董事会议事规则》（管理制度汇编[一]P56-P59）9股份有限公司担保留理方法（管理制度汇编[一]P106-P110）10股份有限公司财产管理暂行方法五、主要控制点有关资料1担保合同标准文本2担保申请书3申请人的财产欠债表和损益表4担保项下的主债务合同草签本或意愿书5资信检查报告第一版9经营管理六、担保留理业务流程表业务目标业务风险控制点监察检查不相容职授权及务/岗位要求1担保申请、审批1加强对公司担保行为不规范，1.1公司能够为拥有独立法人资检查担保担保的管理，加大公司或有负格和较强偿债能力且拥有以下条可否符合保护公司财产债风险，损害投资件之一的单位供应担保：条件安全，确实保者利益。护投资者利益。2保证担保业公司自己；务规范，防范和控制或有负债风险，加强信誉管理和担保留理，降低经营风险。3保证担保业拥有互相担保关系的上市务的真切、完公司；整和正确，满足信息显露的需要。4符合国家有拥有互相担保关系、财务状关担保规定和况优秀、银行信誉资质优秀的非证券看守机构上市公司；的要求。5主债合同、担与公司有现实或潜藏重要保合同必定符业务关系的单位；合合同法等国家法律、法例和公司内部规章制度。董事会或股东大会认可的其他状况。担保违犯国家规1.2公司不得为控股股东及本公检查可否定和证券看守机司持股50％以下的其他关系方、存在违规构的要求，致使被任何非法人单位或个人供应担担保处分。保；不得以公司财产为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的隶属公司或许个人债务供应担保；不得直接或间接为财产欠债率高出70%的被担保对象供应担第一版10经营管理业务目标业务风险控制点监察检查保。非有权部门越权1.3公司对外担保推行一致管理，检查非法担保，造成担保事公司的非法人单位不得对外供应人单位是实的风险。担保。否存在违规担保1.4公司所属分（子）公司需要以公司为担保人时，由分(子)公司计划财务科提出担保申请书，由计划财务科科长审查后，分(子)公司经理审批,报公司计划财务部。其他单位需要以公司为担保人时，由其向公司计划财务部提出担保申请书。担保申请书包括担保业务的主要内容、申请人的主要权益和义务、违约责任和申请原因。担保行为不规范，1.5公司计划财务部收到担保申检查审批加大公司或有负请后，报部门负责人(公司财务经记录债风险，损害投资理)审查，总会计师审批，对符合者利益。担保条件的申请，由总会计师指定专人负责经办。为资信不良的企1.6公司在决定担保前，应该掌握检查担保业担保，担当连带申请担保人的资信状况。要求申资料责任，造成公司财请担保人报送的资料最少应该包产损失。括以下内容：公司基本资料（包括营业执照、公司章程复印件、法定代表人身份证明、反应与本公司关系关系及其他关系的有关资料等）；担保方式、限时、金额等；近三年经审计的财务报告及还款能力分析；与借钱有关的主要合同的复印件；申请担保人供应反担保的条件；其他重要资料。为资信不良的企1.7经办责任人应依照申请担保检查担保业担保，担当连带人供应的基本资料，对申请担保资料责任，造成公司财人的财务、经营状况和信誉、信产损失。誉状况及行业远景进行检查，确

不相容职授权及务/岗位要求履行与审批第一版11经营管理业务目标业务风险控制点监察检查认资料的真切性，报公司计划财务部审查并经分管领导审查后提交董事会。1.7.1公司可在必要时邀请外面专业机构对推行对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股东大会进行决策的依照为资信不良的企1.8董事会依照有关资料，仔细审检查审查业担保，担当连带查申请担保人的状况，对于有下文件责任，造成公司财列状况之一的或供应资料不充分产损失。的，不得为其供应担保。1.8.1资本投向不符合国家法律法例或国家产业政策的；1.8.2在近来3年内财务会计文件有虚假记录或供应虚假资料的；1.8.3公司曾为其担保，发生过银行借钱逾期、拖欠利息等状况的；1.8.4经营状况已经恶化，信誉不良的；1.8.5上年度损失或预计今年度损失的；1.8.6未能落合用于反担保的有效财产的；1.8.7董事会认为不能够供应担保的其他状况。担保违犯国家规1.9公司独立董事应在董事会审检查独立定和证券看守机议对外担保事项时公布独立意董事公布构的要求，致使被见，必要时可邀请会计师事务所的独立意处分。对公司累计和当期对外担保状况见进行核查。如发现异样，应实时向董事会和看守部门报告并公告。担保违犯国家规1.10董事会赞成担保的，应该掌检查显露定和证券看守机握申请担保人的资信状况，对该文件构的要求，致使被担保事项的风险进行充分分析，处分。并在董事会通知中详细显露。为资信不良的企1.11董事会赞成担保的，应要求检查反担业担保，担当连带申请担保人供应反担保或其他有保合同责任，造成公司财效防范风险的举措，反担保必定产损失。与需担保的数额相对应。申请担保人设定反担保的财产为法律、

不相容职授权及务/岗位要求第一版12经营管理业务目标业务风险控制点监察检查法例禁止流通或许不能转让的财产的，应该拒绝担保。担保违犯国家规1.12公司对外担保总数不得高出检查所有定和证券看守机近来一个会计年度归并会计报表担保记构的要求，致使被净财产的50％。录,公司处分。会计报表担保违犯国家规1.13公司对外供应担保，应该经检查股东定和证券看守机董事会全体成员2/3以上签署同大会决策构的要求，致使被意；同一担保对象单项担保金额处分。或累计金额在近来一个会计年度归并会计报表净财产的10％以上的对外担保，由董事会提请股东大会审议赞成。担保违犯国家规1.14董事会或股东大会就担保事检查会议定和证券看守机项做出决策时，与该担保事项有记录构的要求，致使被利害关系的董事或股东应该回避处分。表决。未经审查，私自变1.15经公司董事会或股东大会批检查担保更合同标准文本准后，经办责任人拟订担保合同。合同中波及权益、义务担保合同事项完满、明确，必定条款致使的风险。符合有关法律法例。除银行出具的格式担保合同外，其他形式的担保合同需由公司法律顾问审查，必要时交由公司邀请的律师事务所批阅并出具法律建议书。未经审查，私自变订立担保格式合同，经办检查担保更合同标准文本责任人应联合被担保人的资信情合同中波及权益、义务况，严格审查各项义务性条款。条款致使的风险。未经审查，私自变1.16担保合同最少应该包括以下检查担保更合同标准文本内容：合同中波及权益、义务条款致使的风险。被担保的主债权种类、数额；债务人履行债务的限时；担保的方式；担保的范围；保证时期；当事人认为需要约定的其他事项。

不相容职授权及务/岗位要求第一版13经营管理业务目标业务风险控制点监察检查主债合同、担保1.17为加强担保合同的管理，公检查担保合同不符合合同司为他人供应担保，应与被担保合同法等国家法律、法人约定其必定履行以下义务：规和公司内部规章制度的要求，造成损失。1.17.1主合同的改正、改正须经担保人赞成，并从头签署担保合同；1.17.2被担保人在履行债务后5个工作日内，应实时通知担保人；1.17.3被担保人若不能够如期履行主合同义务或发生影响履约能力的重要事项时，应在5个工作日内函告担保人；1.17.4被担保人应按要求如期提供财务报告，并接受担保人对其资本使用状况、经营状况、财产状况的检查监察。担保行为不规范，1.18担保合同判断后，由总会计检查签署加大公司或有负师审批，董事长或董事长授权人记录债风险，损害投资对外签署担保合同。者利益。为资信不良的企1.19在接受反担保抵押、反担保检查抵押业担保，担当连带质押时，由公司计划财务部、法或质押登责任，造成公司财律顾问室会同公司法律顾问（或记等手续产损失。公司邀请的律师），完满有关法律手续，特别是实时办理抵押或质押登记等手续。2担保留理2.1公司计划财务部是公司担保合同的职能管理部门，负责担保事项的登记与注销。担保事项因归集、2.2担保合同订立后，由计划财务检查备查汇总和核销不及部指定专人对供应担保文件及相台账及及时、不完满而致使关资料进行确认备案，应稳当管有关资料显露不适合。理担保合同及有关原始资料，及时进行清理检查，并如期与银行等有关机构进行查对，保证存档资料的完满、正确、有效，并登记备查台账，如期对担保业务进

不相容职授权及务/岗位要求第一版14经营管理业务目标业务风险控制点监察检查行整理归档和统计分析，并注意相应担保时效限时。2.2.1在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东大会审议程序赞成的异样合同，应实时向董事会和监事会报告。为资信不良的企2.3经办责任人应连续关注被担检查有关业担保，担当连带保人的状况，收集被担保人近来财务档案责任，造成公司财一期的财务资料和审计报告，定产损失。期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、财产欠债、对外担保以及分立归并、法定代表人变化等状况，成立有关财务档案，如期向董事会报告。为资信不良的企2.4经办责任人如发现被担保人检查发现业担保，担当连带经营状况严重恶化或发生公司解被担保人责任，造成公司财散、分立等重要事项的，有关责经营状况产损失。任人应实时报告董事会。董事会严重恶化有义务采用有效举措，将损失降或发生公低到最小程度。司解散、分立等重大事项的，董事会采用的有效举措可否适合为资信不良的企2.5公司所担保债务到期前，经办检查敦促业担保，担当连带责任人要积极敦促被担保人按约被担保人责任，造成公司财按限时履行债务。按约如期产损失。限履行债务担保行为不规范，2.6对主债务到期且未履行完债检查赞成加大公司或有负务的，公司应按赞成担保的权限，记录债风险，损害投资决定可否延伸担保期。如必定延者利益。长担保期，应由担保直接或间接受益人供应反担保，在反担保的有关抵押或质押登记手续办理完成前公司不延伸担保期。担保行为不规范，2.7公司担保的债务到期后需展检查审批加大公司或有负期并需连续由其供应担保的，应记录债风险，损害投资作为新的对外担保，从头履行担者利益。保审批程序。

不相容职授权及务/岗位要求第一版15经营管理业务目标业务风险控制点监察检查不相容职授权及务/岗位要求为资信不良的企2.8经办责任人应实时追踪、掌握检查风险业担保，担当连带被担保人及其有关状况，特别是分析报告责任，造成公司财被担保人的债务偿还状况，对可产损失。能出现的风险加以分析，并依照状况实时报告计划财务部。2.8.1对于未约定保证时期的连续债权保证，经办责任人发现继续担保留在较暴风险，有必要终止保证合同的，应该实时向计划财务部报告。2.8.2计划财务部应依照上述情况，采用有效举措，对有可能出现的风险，提出相应办理方法报分管领导判断后提交董事会。为资信不良的企2.9当出现被担保人在债务到期检查显露业担保，担当连带后十五个工作日未履行还款义文件责任，造成公司财务，或是被担保人破产、清理、产损失。债权人主张担保人履行担保义务等状况时，公司应实时认识被担保人债务偿还状况，并在知悉后实时显露有关信息，准备启动反担保追偿程序。为资信不良的企2.10被担保人不能够履约，担保债检查通知业担保，担当连带权人对公司主张债权时，公司应责任，造成公司财立刻启动反担保追偿程序，经办产损失。责任人同时向董事会秘书报告，由董事会秘书立刻报公司董事会，并予以通知。担保行为不规范，2.11公司作为一般保证人时，在检查董事加大公司或有负主合同纠葛未经审讯或仲裁，并会决策债风险，损害投资就债务人财产依法逼迫履行仍不者利益。能履行债务前，未经公司董事会赞成不得对债权人拒绝担当保证责任。为资信不良的企2.12公司作为保证人，同一债权业担保，担当连带有物的担保的，若债权人放弃物责任，造成公司财的担保，应该在债权人放弃权益产损失。的范围内拒绝担当保证责任。为资信不良的企2.13公司作为保证人，同一债务业担保，担当连带有两个以上保证人且约定按份额责任，造成公司财担当保证责任的，应该拒绝担当第一版16经营管理业务目标业务风险控制点监察检查产损失。高出公司约定份额外的保证责任。为资信不良的企2.14人民法院受理债务人破产案检查申报业担保，担当连带件后，债权人未申报债权，经办记录责任，造成公司财责任人应该提请公司参加破产财产损失。产分派，起初履行追偿权。3担保信息显露担保事项因归集、3.1公司控股子公司的对外担保检查对公汇总和核销不及比较上述规定履行。公司控股子司控股子时、不完满而致使公司应在其董事会或股东大会做公司对外显露不适合。出决策后，实时通知公司按规定担保可否履行信息显露义务。依照规定实时显露担保事项因归集、3.2公司董事会秘书是公司担保检查显露汇总和核销不及信息显露的责任人，董事会办公文件时、不完满而致使室负责包办有关信息的显露、保显露不适合。密、保留和管理工作，详细按中国证监会、深圳证券交易所的有关规定履行。担保事项因归集、3.3公司对外供应担保，同一担保汇总和核销不及对象单项担保金额或累计金额在时、不完满而致使近来一个会计年度归并会计报表显露不适合。净财产的10％以上的，应实时披露有关信息。担保违犯国家规3.4公司独立董事应在年度报告检查独立定和证券看守机中，对公司累计和当期对外担保董事建议构的要求，致使被状况、履行法律法例状况进行专记录处分。项说明，并公布独立建议。担保违犯国家规3.5公司有关部门应采用必要措定和证券看守机施，在担保信息未依法公然显露构的要求，致使被前，将信息知情者控制在最小范处分。围内。任何依法或非法知悉公司担保信息的人员，均负有自然的保密义务，直至该信息依法公然显露之日，否则将自行担当由此致使的法律责任。4违规责任担保违犯国家规4.1公司对外供应担保，未严格执定和证券看守机行担保规定，公司董事会视公司构的要求，致使被的损失、风险的大小、情节的轻处分。重决定赏赐责任人相应的处分。

不相容职授权及务/岗位要求第一版17经营管理不相容职授权及业务目标业务风险控制点监察检查务/岗位要求4.1.1公司董事、总经理及其他管理人员未按规定程序私