饭店财务信贷制度

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档政策及执行程序档案名称：生效日期：政策号码：修改日期：部门：财务部批准：总经理主题:***饭店财务信贷制度政策：是***饭店的催款政策，财务部设一专职应收款催收人员，必须对饭店所发生的各类应收款及时发单、发催款信，对长期拖欠的客户严格按此政策执行。目的：此政策的目的是为确保饭店发生的各项应收帐款的及时、准确回收，避免发生跑帐、坏帐，保证饭店资金的正常流转。程序：接受租约租户入住前，租务代理或租务部应将租约正本提前递交财务部并清楚列明租户联络人、联系地址、电话号码及有关条款事宜，一同转交财务部，以便应收人员及时与客户联系。收取押金租户入住前，应依照租约向饭店缴纳合同约定的押金（一般为二个月的租金），作为租户忠实履行租约各项条款规定和条件的保证金。押金金额随年租金的增减而相应增减，但应以租务部书面通知为准。押金不得充抵租金。如果租户违反本租约任何条款规定，饭店有权将租户所欠租金或其他应付的费用数额从其押金中抵扣。租户不履行本租约关于承租人的各项规定而导致出租人代承租人支付的其他开销（其中包括但不限于出租人代承租人缴付各项杂费或为重新出租所租办公室进行修缮时的费用和其他开销）或使饭店蒙受的一切损失，也在租户的押金中扣除。饭店按本租约规定扣除押金后，所持押金的总额少于合同约定的押金时，财务部必须及时向租户发出书面通知，要求其补足不足部分的押金。租户必须在接到饭店发出有关书面通知后七天内将押金补足。若租户拖欠上述款项超过七天，财务部应及时通知租务部及总经理，请示是否按租约条款终止本合同，并采取必要措施催收租户所欠款项。付款方法财务部应按租约确定的租户应缴纳各项费用的货币种类收款，付款地点、银行帐号按出租人规定办理。催款饭店的租务事宜由饭店租务部负责。租户入住前，租务部应将租约提前递交财务部并注明租户联络人、地址及电话。财务部应收人员应依据租约内容收取有关费用。应收款人员应逐笔审核客户的各项费用准确与否，有无串户情况并及时调整，以保证向客人所收款项清楚、准确。月底前准确结出所有租户的应付款余额。月末所有帐目结清后，应收款人员应于月底前5天打印出所有租户的帐单并经财务经理审核后发给租户。根据租户要求，收费通知单将被传送到他们指定的联络地址。租户的租金、管理费及其他相关费用应每月缴交一次，租户于收到缴费通知书后，必须按缴费通知书的金额及期限缴付费用。发单七天后租户尚未付款，财务部应向客户发第一次催收单，再七天后仍未付款，财务第二次发单再次提醒租户并通知租务部人员亲自上门向租户查询有关事宜，若仍无效，财务部应向总经理汇报，征得总经理同意后，下发通知，停止租户房间使用权。在欠交三个月或以上租金时，饭店将向法院申请封楼令。若在封楼令执行期限内，客户仍未付款，饭店有权变卖租户资产以冲抵租户所欠租金，由租务部和保安部负责跟办此事。租户的租金及其他应付款项未能及时支付，承租人必须支付所欠的款项及利息，利息率按租约之规定，租期为应付之日起至实际付款日止，逐天计算利息。离店结帐租户租约期满且不再续租或因特殊原因提前终止合同退房，财务部在接到租务部书面通知后，应及时办理结帐事宜。退押金在承租人忠实履行本租约各项条款、规定和条件的情况下，扣除承租人拖欠的款项及扣除饭店根据本租约有权扣除的其他款项后，于承租人交付所租办公室三十天内，财务部将押租余额以当初承租人所交押租的货币种类退还承租人，不计利息。如果承租人忠实履行本租约各项条款，没有拖欠其应付的租金、管理费及其他杂费，饭店将于承租人交付所租办公室三十天内，以当初承租人所交押租货币种类或人民币交还押租予承租人，不计利息。离店放行在确认客户不拖欠饭店任何款项后，财务部、租务部、客务部、保安部应共同办理好租户的一切离店手续。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档酒店财务法规制度酒店财务法规制度，是规范酒店财务行为、协调酒店同各方面财务关系的行为准则。它是按照社会主义市场经济和完善酒店经营机制的要求建立的。它有利于酒店适应社会主义市场经济的需要，成为依法自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的商品生产者和经营者，成为独立享有民事权利和承担民事义务的企业法人，成为产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业。因此，酒店财务法规制度对酒店财务管理的规范化和科学化有着重要的作用。目前，我国企业财务法规制度，包括以下三个层次。（一）企业财务通则企业财务通则是设立在我国境内的各类企业进行财务活动必须遵循的基本原则和规范，是财务规范体系中的基本法规，在财务法规制度体系中起着主导作用。财务通则是制定行业财务制度和企业内部财务制度的根据。各行业财务制度和企业内部财务制度都是在财务通则确定的共同原则与规范的基础上，结合行业与企业特点而制定的，从而保证了财务制度的科学性和系统性。我国《企业财务通则》是由财政部制定，并于1993年7月1日实施的。《企业财务通则》以及有关的法律、法规，通常要对以下主要问题作出规定：（1）建立企业资本金制度。要明确企业资金供应的来源渠道、各种资金的筹集方式、股票等的发行和流通办法、各类企业出资的最低限额、资本金登记制度、资本金保全要求等。（2）建立固定资产折旧制度。要明确固定资产的划分标准和资金来源、计提折旧固定资产的范围和分类、固定资产的折旧年限、计提折旧的方法、加速折旧的应用等。（3）建立成本开支范围制度。要明确企业各种支出的计算方式，允许列入成本、期间费用的支出范围和支出标准，还要规范成本的计算方法。（4）建立利润分配制度。要规定确认销售收入实现的标准，利润的构成，利润总额和所得税后利润中允许调整的项目，税后利润中公积金、公益金等的提留项目和提留比例，向投资者分配利润的顺序等。财务通则的各项内容体现了以企业为市场主体，真正做到自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的管理要求，全面反映我国企业自负盈亏的财务管理体制的精神，并与国际财务惯例相衔接，是市场经济体制下进行企业财务管理的基本依据。（二）行业财务制度企业财务通则是我国各类企业进行财务活动所必须遵守的原则和规范，反映国家对各类企业财务活动最基本的要求。但是，不同行业的企业，在资本筹集、资本运用、成本与费用开支、营业收入与利润构成等方面有着不同的特点，为了使财务通则的规定能全面贯彻实施，还必须结合各行业的特点，制定若干具体的财务规定。这些分行业的财务规定，就是行业财务制度。行业财务制度是根据财务通则的规定和要求，结合行业的实际情况，充分体现行业的特点和管理要求而制定的财务制度，它是各行业企业进行财务工作遵循的具体规定。行业财务制度是财务通则的原则规定与各行业财务活动特点相结合的产物，它在整个财务法规、制度体系中起基础作用。行业财务制度是以行业的划分为标准的。根据我国实际情况，国民经济行业可划分为工业、运输、邮电通讯、商品流通、旅游与饮食服务、金融保险、施工与房地产开发、农业、电影与新闻出版、对外经济合作等十个行业，行业财务制度也分别按这十个行业制定。由于财务通则的制定权在财政部，行业财务制度也由财政部制定，以便于保持财务通则与行业财务制度的一致性。在中国境内独立核算的各类酒店，包括不同所有制性质、不同经营方式、不同组织形式的酒店，都应该遵守《旅游、饮食服务业财务制度》。（三）酒店内部财务制度酒店内部财务制度是由酒店管理当局制定的用来规范酒店内部财务行为、处理酒店内部财务关系的具体规则，它在财务法规制度体系中起着补充作用。酒店内部财务制度的制定要符合以下原则：（1）遵守企业财务通则和行业财务制度的原则和规定。（2）体现酒店的经营管理特点。（3）考虑酒店内部财务管理体制的特点和内容。酒店内部财务制度的制定要体现以下要求：（1）明确财务主体的具体范围，即明确酒店内部财务管理的级次，明确酒店内部各经营部门之间及其与酒店财务部门的关系，明确酒店与联营单位、投资与被投资单位、内部承包单位的财务管理关系。（2）划分内部财务管理的岗位，明确相应的责任。具体包括财务管理体制的确立、财务机构的设置、财务管理岗位的设立、内部分工、各岗位责权利及其相互衔接关系。（3）明确财务管理的内容与方法。具体包括货币资金、存货、固定资产、销售与收款、工资、筹资、投资、收益分配等的管理与牵制办法和程序，以及固定资产折旧方法、存货计价方法、费用提取标准等的选择。（4）规定财务管理与内部责任单位的相