从现代企业制度到现代产权制度

从现代企业制度到现代产权制度一在国有企业改革的漫长历程中，除1978年召开的十一届三中全会外，还有好几届“三中全会”均颇具纲领性意义，比如1984年召开的十二届三中全会，1993年召开的十四届三中全会，2003年召开的十六届三中全会。本文侧重以十四届三中全会与十六届三中全会作为研究视角，主要是因为前者首次正式提出并阐述了建立现代企业制度问题，后者则首次正式提出并阐述了建立现代产权制度问题。而从建立现代企业制度发展到建立现代产权制度，时隔十年，承前启后，对于我国国企改革而言，无疑是一个更具里程碑、划时代意义的深刻飞跃，两者之间的内在关联性、线条性和脉络感都很强，从中很能让人体会到改革的决策层和领导者们是如何审时度势、准确把握深化改革的不同时机与不同阶段，一步步地走过来，又正在一步步地逼近或走向全胜格局的。有意思的是，十四届三中全会将建立现代企业制度凝练为十六个字，即“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”；而十六届三中全会则将建立现代产权制度也凝练为十六个字，即“归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅”。这两个十六字诀，非常朴实而又生动地体现了我们党与时俱进的改革风格以及善于集中、概括的号召能力与动员能力，是凝聚着全党特别是党的领导集体的高度智慧的。在纪念改革开放30周年的今天，回瞻于此，对国企改革的胜利前景必将更有信心。二那么，十四届三中全会缘何首次正式提出并阐述建立现代企业制度问题呢？众所周知，国企改革是我国整个体制改革中最难啃的一块硬骨头。作为最直观的证明，一可自“始”看，1978年最早启动的是农村改革而不是国企改革，因前者相对比较容易，而系统推进以城市为重点的经济体制改革则是若干年后（1984年）十二届三中全会作出的战略决策，标志着国企改革全面展开，成为整个经济体制改革的中心环节；二可由“终”看，艰辛努力达20多年，但国企改革仍未鸣金收兵，至今尚未进入倒计时阶段。然而，正因为国企改革的难度大、不同寻常，因此，所取得的每一个阶段性突破都来之不易，应倍加珍惜和肯定。在中国，基于中华传统文化基因（比如中庸思想等）和现实国情而选择的渐进改革模式，决定了国企改革是最具有“摸着石头过河”和“牵一发而动全身”的特征的。牵制和约束的因素太多，任何过激的作法都可能无济于事，甚至事与愿违。由此，我们看到，困难重重的国企改革，在初期主要是以扩权让利为主线，继之是以双轨条件下的企业经营承包制为主线。企业经营承包制直接刺激了国有企业增产增收的积极性，并在一定程度上屏蔽了政府的随机干预，加上其他方面改革的推进，从而在总体上促进了企业生产经营和政府财政收入有所好转。但是，承包制在本质上还是一种扩权让利，或者说是前一轮扩权让利的自然延伸，在旧的计划经济框架未能根本变化的背景下，必然摆脱不了一系列无法摆脱的体制缺陷及其固有弊端，比如企业对政府的行政依附关系依然存在，在投资、资产处理、收益分配、人事任免等方面还是要受制于政府的行政支配，无法进一步激发经营活力；由于独立的法人财产权依然缺位，所谓“承包制”也不可能真正“承包”得了责任，多为包盈不包亏，而且短期行为严重，缺少长期积累和永续竞胜的动力……因此，即使先后采取了招标承包、风险抵押承包、完善承包指标等措施，也难以改变此项改革或此阶段改革开始出现边际效益逐步递减的态势（从经济学的角度看，改革本质上也是一种投资，因而也有边际效益问题）。企业经营承包制何去何从？这便是历史演进的自然叩问。时代，呼唤着现代企业制度！于是，十四届三中全会顺势而为，庄重决定将中国国企改革的目标确立为建立现代企业制度，指出“要进一步转换国有企业经营机制，建立适应市场经济要求，产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度。”这是在国企改革层面上对党的十四大明确提出的建立社会主义市场经济体制的紧密呼应，表明我们党对国企改革的艰巨性、复杂性以及我国国情和社会主义经济建设规律的认识达到了新的高度。按照理论范式，建立现代企业制度自有其一些基本特征，“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”是一种至为简洁的描述，具体要义可阐释为：一是产权关系明确。企业拥有包括国家在内的出资者所投资形成的全部法人财产权，成为享有民事权利、承担民事责任的法人实体；二是企业以其全部法人财产，依法自主经营、自负盈亏、照章纳税，对出资者承担保值增值的责任；三是出资者按投入企业的资本额享有所有者权益，即资产收益、重大决策和选择管理者等权利。企业破产时，出资者只以投入企业的资本额对企业债务负有限责任；四是企业按照市场需求组织生产经营，以提高劳动生产率和经营效益为目的，政府不直接干预其日常生产经营活动。企业在市场竞争中优胜劣汰，长期亏损、资不抵债的应依法破产；五是建立科学的企业领导体制和组织管理制度，调节所有者、经营者和员工之间的关系，形成激励和约束相结合的经营机制。从经济学原理或一般理论形态转化为广泛的社会实践，在中国这么一个特定的转型期，没有强大甚至超强的推进力度，显然不行。为此，党中央又从实际出发，运筹帷幄，适时部署，不仅在1997年相继召开的党的十五大和十五届一中全会上，对前几年推行现代企业制度、深化国企改革作了总结，进而强调提出要用三年左右时间，通过改革、改组、改造和加强管理，使大多数国有大中型亏损企业摆脱困境，力争到20世纪末大多数国有大中型骨干企业建立起现代企业制度（即后来业内人士简称的“三年两大目标”）；而且，时隔两年，又在1999年召开的十五届四中全会上，专门做出了一个重要决定，即《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》，进一步确定了到2010年国企改革和发展的主要目标和必须坚持的指导方针，其中既重申了要努力实现“三年两大目标”，又再次强调了“建立现代企业制度，是发展社会化大生产和市场经济的必然要求，是公有制与市场经济相结合的有效途径，是国有企业改革的方向。”从这两个前所罕见的强有力的推进举措中，我们不难推导出或想像到当时国企改革的总体格局有多复杂、尖锐、举步维艰！人们越来越认识到，建立现代企业制度是一场攻坚战，是一个非闯不可、也绕不过去的关口。打好这场攻坚战，不仅关系到国企改革的成败，也关系到整个经济体制改革的成败。经过上下同心、持续整整10年的不懈努力，以建立现代企业制度为方向的国企改革成效显著，全国瞩目的“三年两大目标”基本实现。这一阶段的国企改革，可以说是改革开放以来覆盖面最广、动静最大、形势最严峻的一个阶段，其风险和困难也都是最大的。挺过了这一阶段，也就是挺过了我国国企改革最困难、最关键的一个时期，从而为下一阶段转入以建立现代产权制度为方向的深化改革赢得了相对宽松的环境与条件。三那么，十六届三中全会又是缘何首次正式提出并阐述建立现代产权制度问题的呢？整整10年励精图治的改革探索，使得建立现代企业制度日益深入人心，成为广大国企改革参与者们的共识和共同选择。据有关资料，到党的十六大召开之际，我国国有中小企业中有80%以上已完成改制。国务院确定的建立现代企业制度百户试点企业和各地选择的2700多户试点企业中，绝大部分企业实行了公司制改造。另据国家统计局调查，截至2001年底，所调查的4371家国有重点企业中已有3332家实行了公司制改制，改制面达76%；其中大多数企业投资主体多元化步伐加快，法人治理结构日趋完善，劳动、人事、分配三项制度改革措施落到实处，科学管理水平有所提高。影响所及，传递或覆盖到宏观层面，一是整个国有经济布局得到优化，整体素质及效益状况明显改善；二是整个国有企业的组织结构得到调整，不合理状况明显改变。同时，国企改革以建立现代企业制度为方向，也产生了“溢出效应”，带动或促进了非公经济发展，众多民营企业纷纷按照现代企业制度的要求，走规范化发展之路，进一步解放和培育了企业生产力和社会生产力。这实际上也是我国国民经济进入新世纪后具有更加稳健、快速发展后劲的重要微观基础。但是，推行现代企业制度长达10年，为何一波三折，搞得这么吃力，很不轻松？除了“摆脱困境”这个事关国企生存状态的硬任务交叉困扰、耗时耗力外，不可否认，执行和理解上的种种歧义，也制约着这项国企改革的大工程无法快速完成。这主要源自对“产权清晰”的不同认识。经济学视野中的现代企业制度，其理论假定首先是产权结构的多元化。如果是传统国有企业，其单一的国有产权安排原本是再“清晰”不过的。因此，除国家有特殊要求的一部分国有独资企业外，对大多数国有企业而言，建立现代企业制度，就意味着必须从单一的国有产权重组为多元产权结构，而在“抓大放小”中还意味着允许国有中小企业以出售、并购等方式转化为其他产权形态。正是在产权结构的变革与重组中，才需要依据不同所有者（出资者）的不同产权给出“清晰”的界定。关键在于，一旦实现了产权结构多元化，国有企业本质上也就“背离”了原有的体制属性，不再是传统或经典意义上的国有企业了。而在当时，思想解放的程度与力度未必能够就此层面完全达成共识。人们甚至在较长一个时期内，是寄希望于在国有体制包括国有产权体系不予触动的前提下搞好一个个国企的。但是，这条路肯定走不通，却又空抱幻想，这就必然影响到现代企业制度的彻底推进或快速推进，甚至出现了一定程度的扭曲与变形，比如在公司制改造中摇身一变弄出了不少“翻牌公司”。很显然，在“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”这十六字诀中，“产权清晰”是最赋予建立现代企业制度的改革意味或改革内蕴的，也是其根本所在、魅力所在。它直接决定着权责能否明确、政企能否分开、管理能否科学，或者在多大程度上能够实现“权责明确、政企分开、管理科学”。如果国有产权不能动，即使有改制甚至包装上市等举措，也很难说是真正建立了现代企业制度的。在“三年两大目标”期间，一些国企融资上市，结果却搞出个不伦不类的“股权分置”，实际上也反映出国有产权不可轻易流动、变更、重组等传统意识或保守观念还颇有市场和影响力，从而大大拖延或滞缓现代企业制度建立乃至完善的步伐。当相当多数的改制国企在建立现代企业制度方面很难彻底，同时还有不少连多少有些流于形式的改制也尚未启动的国有大中型企业——它们在产权环节上羁绊甚多以致踟蹰不前、无所作为。由此，处在改革开放前沿的学术界、经济界人士乃至决策层对建立现代企业制度就不可能不做出更多的缜密反思与总结。比如，在“三年两大目标”期间，先后通过债转股、技改贴息、包装上市、社会再就业工程等方式投入了两万多亿的改革成本，而当时全国的经营性国有资产总量仅为五万多亿，但到头来为何还是如时任总理所指出的那样“机制没有根本转换”，企业仍然难以成为适应市场的法人实体和竞争主体？又如，倘若在国有产权上不能改革创新，是个“禁区”，那么何时能够最终盘活国有资产、实现国有经济布局与结构的战略性调整？已故著名经济学家董辅礽教授早在1994年（即十四届三中全会召开后的第二年）就在香港《华南经济新闻》撰文指出：“对于大陆来说，要把众多的国有企业改革成为现代企业（如有限责任公司、股份有限公司等）很不容易。要做到这一点，最重要的是建立构成现代企业制度的核心的现代产权制度，不根本改变国有企业的产权制度而试图去建立现代企业制度，很可能‘画虎不成反类犬’，只不过是挂公司招牌的国有企业，国有企业的本质并未根本改变，那就违背改革的初衷了。”应当说，这是掷地有声、很有见地的，也是很有代表性的。收行蚁时代，呼唤着垂现代产权制度酷！松将估高于是，又一次犁集中党内（而微且不止是党内鹰）高度智慧的负重大转折点出唐现了！毕十六届三中全高会高屋建瓴、罪破风而立地做证出决定，要完秆善社会主义市识场经济体制稿，然“驳大力发展国有恭资本、集体资专本和非公有资消本等参股的混欢合所有制经济川，实现投资主慈体多元化，使激股份制成为公您有制的主要实百现形式有。贫”社在这个框架下鸭，又首次正式瓣提出并阐释了攀建立现代产权巩制度问题，认摆为产权是所有颠制的核心和主选要内容。建立粘归属清晰、权呆责明确、保护触严格、流转顺榴畅的现代产权辩制度，有利于减维护公有财产诸权，巩固公有工制经济的主体北地位；有利于字保护私有财产浴权，促进非公茫有制经济发展威；有利于各类简资本的流动和窄重组，推动混您合所有制经济纯发展；有利于隔增强企业和公食众创业创新的钟动力，形成良悼好的信用基础侧和市场秩序。嘱这是完善基本辜经济制度的内碧在要求，是构网建现代企业制侍度的重要基础铺。要依法保护病各类产踏权，健全产权咳交易规则和监无管制度，推动惜产权有序流转肃。这些理论阐唯述，特别是所颠述译“范四个有利保于唱”便，指要精当、粉切中要害，一味下子又让亟待绣推动向前的国蔽企改革豁然开仆朗、洞开天地浓。我们看到了课建立现代产权炎制度对于构建皱现代企业制度横具有至关重要钳的基础作遣用售—摘—革而且，它不仅坝作用于国企改宅革的深化，还男具有多义性，界也作用于促进城非公经济发展伐和推动混合所烦有制经济发展驶，作用于产权碌交易市场的培盏育，作用于法科制建设的完善籍（比如《宪法险》修改以及《击物权法》出台虎等）。它从完估善现代企业制荡度的实际需要受出发，其内涵寿之丰富，又大窄大突破国企改脾革领域，而在旬更广泛的意义劈上与完善基本伟经济制度和促胳进我国经济、筐社会和人的全德面发展相对接弟、相适应。也股就是说，相对叔于国企改革，辱建立现代产权时制度比建立现话代企业制度更你带实质性；相水对于整个体制递改革，建立现唇代产权制度又樱比现代企业制白度更具深刻性堂，更接近或体劲现现代市场经亦济的本质瑞。矮印省亲如果能够按此抽方向坚定不移北地加快步伐向翅前走，中国国劝企改革的全面欲告捷应该是指青日可待的斜！浩四烘理接从建立现代企树业制度到建立问现代产权制度盲，从《中共中辨央关于建立社价会主义市场经皆济体制若干问惧题的决定》到耐《中共中央关系于完善社会主次义市场经济体碍制若干问题的辣决定》，从党哭的十四届三中败全会到党的十如六届三中全会廉，中华民族走杀过了国企改革窜乃至整个改革脸开放跨世纪征偏程的关朝键捡1市0隔年。这是风生民水起贱的炮1棍0腔年，也是拨云编去雾、继往开衡来愁的豆1吵0摆年。这关患键膀1费0秋年，往前可一疲直追溯到上世妻纪上70旷年代迈末技8浸0栏年代初，往后鸣又延展至另一孕个新的历史时尊期（以成立国罚资委为标志，难着力探索科学洒有序的国资监暮管与运营之道端），而沉淀下奉来的留给我们解的很多领悟则披一定是弥足珍炮贵的润。它盐歼览领悟一：改革来决策要确保指草引正确。中国袜的改革开放特为别是如此大规虫模的疾风骤雨呀般的国企改革叼，是在相当缺浑乏现代市场经牌济经验的背景食下进行的，变摧量太多，不确吉定性太大，因潜此，决策风险浸也很大，但又疮不能不决策，蔽这就构成了对女新时期执政能踩力的巨大挑战竞。所幸的是，屿历来有优良学魂习传统和研究怨风尚的中国共湿产党，在干中桃学，在实践中在追求足智多谋姻，不惧风险，动沉稳定夺，总酷体上保持了良治好的决策纪录涛。这是非常值喜得可圈可点的译。比如，从国烦企改革幻前滩1胸5迫年的诸多探索长到薯199陷3罗年提出建立现桌代企业制度，胞进而架到圾200否3贿年提出建立现此代产权制度，信这一系列的改胁革决策都具有脂很强的指引性活，而且实践证零明其主导方向催一直是正确的浊。这也从一个此侧面表明，已旦有化近丛6圣0磁年执政经历的挪中国共产党，在经抱过双3少0固年改革开放的损烽火锤炼，更景具有善于集中习党内外高度智忌慧料的拜“狭智内慧采”浴了。这境种途“芽智剥慧毛”购状态，应当能袄给予全体人民器对未竟的改革焰开放和现代化英建设事业以更口多的信心准！袭面世浸领悟二：改革尖调整要确保节编奏得当。改革万是一个历史进叠程，其动态时籍局往往复杂多府变，因此随机释调整很重要，越也很正常。关剥键是必须反应假灵敏，调整得霸当，特别要精策心把握好节奏溪，甚至应追求跨节奏上的收放仍自如、臻于至壤善。这就像演潮奏一首进行曲沫，该快则快该饰慢则慢，该加宽快则加快该放歌慢则放慢，疾牛缓有度，方可近悦耳。由此来叛看，所谓建立嫁现代企业制度耳的提出，显然糟是对初期或前萝期国企改革的叨一种方向性的西调整，恰到好丙处；而所谓建汉立现代产权制明度的提出，又挡是对建立现代尿企业制度攻坚慎克难、寻求更壁大突破的一种钓根本性的调整卸，恰逢时机。暂如果不适时提尸出建立现代企过业制度或者现井代产权制度，会出台太早或拖如延过久，都无迅助于国企改革舍的健康推进。舟这就必须充分通考虑到在整个风改革调整的节纲奏处理上要时乱刻捕“限把改革的力度犯、发展的速度挡和社会可承受惯的程度统一起繁来删。钞”汗而纵观中国改慌革开塑放菜3微0防年，其运行节山奏总体平稳得序当，快中有慢仆，慢中有快，悠这也取决于决从策层具有一种状与社会公众不宽断适时达成新稼的叫“义社会契品约己”怨的能力。也就交是说，每一积个重大调整措各施的出台，总前是反映了大多避数人的共同意禽志。民主，不黎是满足所有人阿的愿望；现代败民主的范式往船往刺是俯“犬听所有人意见旅，跟部分人商吃量，由少数人惊决断饥。当”泉任何改革调整羊，都应是党内铜外充分发扬民侧主的结果，也鹰是决策层与社事会公众缔结某戏种互“压社会契走约睬”辈的结果。而当循前国企改革在棵节奏把握上则侍应特别注意防尸范和排除拖延榜倾向，不应深浆陷熔“漂危机改长革论”丙怪圈太久。相嘉反，恰恰要紧命紧抓住当下社条会经济环境相斧对比较宽松的需大好时机，以帅适当提速为宜泡，以免产生或暗加重社会公众渣中已经有所露路头的改革疲劳湾症、厌倦症，伴这对整个改革朋开放和现代化逆建设事业的顺甩利推进势必造足成梗塞和被动司。有国外评论砌说开，义“牙在这个经济时批钟加速的时代淡，在这个具有壤数千年历史的斜国家里，从思恨考到行动之间它的时间依然是凤缓慢开的档”邀，这值得深思凝！替楼览越领悟三：改革霉创新要确保意禾蕴深刻。我国钢改革开放所选舌择的渐进模式沈，不是中国的芒原创。但是，核中国作为一个矛大国、一个已畜经从贫穷和落第后起步的大国湿、一个发展中固的大国，在义叛无反顾地汇入皮全球涌动的改袋革开放大潮后臂，就理应致力叉对当代人类多脉一些原创贡献慕。而任何创新魔特别是原创贡殃献，一定是以娃意蕴深刻为特控征的。一味模储仿，或浮皮潦拦草，或做表面姜文章等，不可拳能在改革创新救方面有所作为丑或大有作为。比因此，相对来雅说，建立现代坑产权制度，在膊国企改革攻坚唇突围的意义上伶以及解决深层数次矛盾的意义定上，都比此前疤的任何一个阶霸段更为深刻，朽因而其逐创新色彩也更雾为强烈，尽管拖从理论溯源看研仍不是中国首齿创。有穴了扁3突0孤年改革开放的蓄坚实基础，中螺华民族在下一净步的改革创新央方面