财务管理在项目建设中的价值讲义课件

财务管理在项目建设中的价值天明集团财务中心2023年02月目录姜总期望财务价值回顾2023寻找差距展望2023祝愿天明P(利润)=R（收入）-C（成本）-F（费用）-T（税收）天明管理要走向精细化，我们的评估考核必须数据化、定量化。要以算账的结果来评估项目的盈利能力，天明人的工作效率、打仗能力财务中心要根据各项目回款情况与各项指标，算出项目的周转率、利润率、现金流指标，作为公司对各项目进行整体考核的依据姜总期望会议纪要精选如何成为优秀的CFO？

思考出色的CFO拥有合理规划企业财务的战略头脑建立完善的企业财务管理制度拥有预算检查制度详细审核分析财务报告有效控制成本筹划税收合理调配企业营运资金积极参与投资融资决策协调好内外财务的人际关系姜总期望八

项

修

炼目录姜总期望财务价值回顾2023寻找差距展望2023祝愿希望集团财务框架体系

（附件）财务价值组织架构财务核算资产管理税收管理监督控制经营分析······财务价值核心职能目录姜总期望财务价值回顾2023寻找差距展望2023祝愿希望对项目实行收支两条线外审、内审、内部检查三者结合，加强对项目财务监督统一核算标准，建立核算守则财务培训考试，增强专业技能财务垂直管理回顾2023资金预算土地、现金流、可售资源、按揭数据库四大能力及管理指标财务分析建立上市公司对标体系集团所有项目税收筹划回顾2023建立数据库目录姜总期望财务价值回顾2023寻找差距展望2023祝愿希望建立集团化管控模式还需加强利润管理未建立体系资金运用能力有待提高对项目垂直管理需要制度化、标准化对成本、费用的控制需要加强团队整体素质有待提高寻找差距目录姜总期望财务价值回顾2023寻找差距展望2023祝愿希望展望2023加强专业知识学习培训加强财务工作规范化、制度化加强内外部沟通，做好税收筹划加强集团各项内部控制制度体系加强制度审计工作建立财务管理制度体系5加强1建设设定目标展望2023利润管理全面预算管理展望2023设定目标摆正心态展望2023摆正心态展望2023

水滴石穿锲而不舍持之以恒金石可镂六心六事心态决定一切实际行动展望2023全面预算管理指以企业总体经营目标（总利润目标、利润率、周转率）为导向，将企业的所有经营活动都纳入预算管理,即对企业全体人员、全部业务、全部过程实施基于预算的控制和管理。实际行动全面预算管理实际行动全面预算管理房地产企业为何要做全面预算管理？量化“宏伟目标”，体现较强的执行力锁定风险与成本，把握底线让部下、员工像股东一样思考和行动，有执行的参照依据和准绳“责、权、利”明确，定员、定岗、定责“成绩单”是一个好的管理工具实际行动全面预算管理预算管理功能规划控制沟通和协调约束和激励实际行动全面预算管理全面预算管理是集规划、控制、考评于一体的系统化管理实际行动全面预算管理实施全面预算管理六步骤全面预算管理的原则全面预算管理的组织架构全面预算指标的确定全面预算的编制全面预算的调整全面预算执行的考评实际行动全面预算管理预算管理的原则务实谨慎动态管理严格审批上下平衡实际行动全面预算管理

实施组织架构实际行动全面预算管理全面预算指标的确定预计财务三张表确定考核指标预计资产负债表资产负债率周转率预计利润表利润率预计现金流量表现金流回正时间实际行动预算的编制与评审预算编制的六项原则目标一致性全面性适度性分级预算上下平衡不随意调整实际行动预算编制的三个步骤预算的编制与评审各项目各中心各项目财务部资金中心财务中心各项目经营预算表开发成本预算表费用预算表资本预算2经营预算1融资预算3财务预算4预计项目损益表预计项目资产负债表预计项目现金流量表需要新借入的长短借款经批准发行的债券对原有借款、债券还本付息预计合并资产负债表预计损益表预计合并现金流量表综合税金预算表综合费用预算表税金预算表收入预算表实际行动以商丘项目2023年数据为例，通过资产负债表、利润表、现金流量表的统计及分析，体现全面预算的编制及评审三表附件预算的编制与评审实际行动差异分析与调整预算分析内容上期预算执行跟踪→关键指标的分析→内外部原因分析→差异的改进对策预算调整原则不随意调整内部挖潜积极调整综合调整预算调整条件微观、宏观情况变化不可抗力出现预算委员会认为必须调整的其他事项预算调整过程提出目标→编制报表→统筹平衡→审批下达实际行动全面预算的考核预算指标完成情况及编制的考核（年、月度）1考核对象年预算考核为经营层月预算的考核对象是公司管理人员和全体员工考核周期逐月考核、年终总考核考核指标销售指标、工程进度指标、成本费用指标质量指标、安全指标、项目利润考核依据各公司经过内、外部审计的公司财务报表考核结果作为对各公司项目经营层薪酬奖惩的依据实际行动目的要求企业各部门要认真地编制预算，并认真地执行预算内容预算