企业管理手册-企业廉洁风险防控手册

第一部分概论..............................................4 录 102 (一)中央、中央纪委、国资委纪委相关制度 108 第一部分概论第一章手册综述提出,更加科学有效防治腐败,把权力关进制度的笼子,形成不敢腐的XXXX股份有限公司(以下简称公司)廉洁风险防控工作紧紧围。指导意见》(国资党委纪检〔20XX〕155号)具体要求及公司惩治和营业务(工程总承包与投资建设)、主要管理范畴和容易引发廉洁风于施工总承包并购重组将成协在“其他业编写，经公第二章廉洁风险防控概述性，如处于所明确覆盖、工”影响或业务第三章廉洁风险防控机制廉洁风险防控机制是指为了预防和控制廉洁风险转化为腐败行事任免、重大项目安排和大额资金运作(即“三重一大”)事项，必领导人员培训为核心，以建情况和工程分(发)包、采购招标、大额资金运作、重大资产处置等、党务公开制。第四章廉洁风险防控基本原则、要求与程序附表)，明确职权行使的岗位、权限和责任等。上述收集风险信息(风险识别)、评估风险级别(风险评估)、(检查考核)是一第二部分重点业务事项廉洁风险防控第一章“三重一大”决策三三三三注：流程图中红色文字表示该环节存在廉洁风险点，下同。廉洁风险识别廉洁风险点廉洁风低低1、未按规定程序征求意见的议题，暂缓决策；2、被征求意见部门及负责人不正确履行职责造成决策不当的，应追究相关人员责任。三防控措施议议录议廉洁风险识别廉洁风险点愿发表意1、未认真考虑不同意见；2、未根据决策(分歧)情况正确做出会议决定。与决策者表态性发言或不能体现未严格按照会议情况起草会议纪要，擅自更改决策内容。会议召集人会议记录人会议纪要起草人员及部纪要签发领导廉洁风高高低低定人数，或召集人先发表意见、或对应回避而未回避人员参与决策的情况，纪检组织应提出监督建议书，要求整改；2、在对建议书不作回应的情况下，纪检组织有权向上级监督部情况。督检查制度，对会议决议不规范的情况，纪检组织有权向会议召集人下达监督建议书；2、对无视决策规定擅自作出决定的领导人员，且决策事项存在潜在风险，纪检组织有权向上级纪检组织如实反映情况。会议记录必须经每位参会人员签字认可。严格执行会议纪要审核批准制第二章选人用人一、中层干部选聘三三三中层干部选聘管理工作业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表廉廉洁风险识别廉洁风险点1、不按照规定的程序和范围进行考主要防控措施报告上1、纪监、企人部门工作人员共同开启举报箱；2、对举报信件如实登记并导汇报；涉及岗位或人员业领导人员管理部有关人员业务环节中低低中廉洁风险等级中中中高低低中险识别、评估及防控措施表业务环节讨论廉洁风险识别廉洁风险点职资格、方式、程序和范围进楚、内容具体的举报不如实报受考察对象或其请托人的影响，不如实客观公正地形成考个人改变党委会或党政联席会涉及岗位或人员员人员员员班子成员廉洁风险等级主要防控措施考察组成员在考察报告上签名，对考察报。用三三三三控措施表廉洁风险识别廉洁业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员风险等级主要防控措施合录用条件的人员列人力资源部相关人员低。试题出题人员和试题管人员低低低员人员低第三章财务管理一、预算管理三三三三三三预算管理业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表业务环业务环节廉洁风险识别廉洁风险点涉及岗位或人员廉洁风险等级主要防控措施编制，员低低三三、评估及防控措施表业务环业务环节廉洁风险识别廉洁风险点涉及岗位或人员廉洁风险等级主要防控措施选择金融金(财务)管理低融资银行，加强事前审核；资金(财务)管理部门及时金(财务)管理低人责任。外担保管理三三险识别、评估及防控措施表廉廉洁风险识别廉洁风险点主要防控措施涉及岗位或人员(财务)管理人员资金(财务)管金(财务)部门业务环节提出对外担保廉洁风险等级低低低洁风险识别、评估及防控措施表廉廉洁风险识别廉洁风险点主要防控措施涉及岗位或人员(财务)部门负业务环节开立银行账户廉洁风险等级低低别、评估及防控措施表廉廉洁风险识别主要防控措施廉洁业务业务环节涉及岗位廉洁风险点或人员风险等级缴存、委托管理2、将代管资金对外拆借、担保或抵挤占个人账户和企业应计利息收入(投资收益)，形成“小金库”。财务(资金)部务部门相关业务代管事项业务部中中立代管资金专项管理制度，明确管理职责和流2、代管资金账户及其收支纳入企业资金管理系统管3、大额资金支出实行集体建立代管资金审查制度，定建立报告、公示制度，定期第四章资产管理一、资产配置管理三资产配置业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表中中低中节员单位(部系统，加强存量资产管理；资产竣工决算管理三三三高高中中节资产、费用清理清查及竣工决算编制竣工决算资产交付、入账挤占、虚增建设成本，形列债务隐藏收入、预留支出，形成“小金库”；瞒应该披露的问题，该核减投资不核减。续、保存移交档案，财务资产流失；理移交手续，形成账外资员参与决算编制人员资产建设单位相关人员、审计人员工程、财务人员制度和廉洁从业教育，提高规则议事和廉洁自律能力；审计、纪检监察部门的监督作信档案，有不良记录的中介机构不能参与竣工财务决算审计理移交手续；作职责，并加强内部监督检查3、定期盘点资产，核对账、物，发现问题及时整改。离资产管理三三评估及防控措施表登记造册处置有意隐瞒资产数量、贬意放弃债权，化公为私；；2、处置收入不纳入财务账核算。员资产管理相关人员资产管理相关人员资产、财务部门相关人员低低低由多部门人员组成清查组并在剥离资产清册上签名。度和资产管理制度。2、定期盘点、核实剥离资产。细化管理流程；账、物。三三识别、评估及防控措施表业务环节拟订收购商名单审定收购商名单、废旧物资出厂收款、入账廉洁风险识别廉洁风险点利用职务之便，推荐、选择不合格收购利用职务便利指定收购商，谋取私利。2、利用职权影响评3、内定收购商，履行虚假询价程序。虚假计量，谋取私处置收入不入账，形成“小金库”。涉及岗位或人员资产管理部门有关人员企业领导资产管理部门有关人员人资产管理部有关人员廉洁风险等级低低低低低主要防控措施购商选择作出规定；质、信誉好的收购单位。1、收购商名单须经集体讨论决定。2、执行招投标或询价、比价程序，收购商。回避制度；2、中标单位由招标领导小组集体研招标评标及询价记录。4、设立信访举报信箱加强监督。1、废旧物资出厂前经相关部门联清单上签字确认；物资及其清单。置台账，定期与财务部门核对；项审计。廉洁风险识别、评估及防控措施表从个人利益出发，未报上级员低法律文件不规范，有意模糊低低第五章工程建设一、勘测设计业务三三三三三三三三中中中低低中别、评估及防控措施表业务环节初步设计与施计廉洁风险识别廉洁风险点选型设计上采用特定厂家设制中虚更单涉及岗位或人员廉洁风险等级主要防控措施程勘测设计业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表(续)业务环节廉洁风险识别廉洁风险点涉及岗位或人员廉洁风险等级主要防控措施工验收项目组驻现场低1、严格执行工程验收程序及审核程序，加强竣工验收现场复中采购管理三三三三三务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表节公司(分划利益考虑，未按实际需求编分公司(分局)采购计划合员公司(分局)编制、中中三三三三险识别、评估及防控措施表高高中中中中节将达到招标起点标准的项目进行分割，使得分割后各部员理制度，规范招标行为，达到招标标准的项目一律纳入招标计划采购招标业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表(续)节动透露信息以获取好处或投标方通过感情联络的方式刺收受投标单位好处给其打高分，为投标人中标提供便利员低低度、信息保密制度等内部管理制法三防控措施表节员人中低部分内容编写。三三三三三三三三三三三表节员低低低分方法与结果、分包成本评估，三三三三三三三三三三三三三三三三三施表该公开招标的选择邀请招标或竞争性谈判、询价方式员节高中中低分包商确定业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表(续)动透露信息以获取好处或投标方通过感情联络的方式刺收受投标单位好处给其打高分，为投标人中标提供便利低低家管理制度、信息保密制度等内部管理制法三三三三三三三三三三廉洁风险识别、评估及防控措施表。员中中中分包合同管理业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表(续)中中高招标，擅自决定分包商、签相应资质条件的分包商或自合同先施工，形成事实合同关系，或化整为零规避上级审批、超越权限签订分包合书(阴阳合同)，谋取个人的员人合同签订前由企业法务部门进行法律评审并出具评审意见书，合4分包商履约管理三三三三三三三三三三三控措施表中中高中签证、审分包商贿赂，对分包商偷工减料、以次充好影响工程质量，或人、材、机资源投入不足影响施工进度，或安全措施不到位影响施工安全的行为放任不管，发现问员机建立管理台账，根据动态及时分包商履约管理业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表(续)中中低员员三三三三中中低中高中中低中高别、评估及防控措施表业务环节施工准备施工阶段廉洁风险识别廉洁风险点求，为施工单位提供方便。涉及岗位或人员(主管副总专业监理师(主管副总专业监理师监理项目组专业监理师、监理员廉洁风险等级主要防控措施1、加强廉洁从业教育，提高廉2、向相关方公布监督、举报方3、与监理项目组各成员签订廉1、加强廉洁从业教育，提高廉2、向相关方公布监督、举报方式并保持沟通；施工监理业务廉洁风险识别、评估及防控措施表(续)廉廉洁风险识别廉洁风险点条件、整改不到位的工程予以签主要防控措施合理设定监理项目组成员职责权限，形成内部监督制约机制。1、加强廉洁教育，提高廉洁从2、与相关方保持沟通、交流，发现问题从严处罚。涉及岗位或人员总监、专业监理师总监(主管副总监)、专业监理师业务环节施工阶段竣工验收廉洁风险等级低中三三三三三三三三三三三三三识别、评估及防控措施表励款不作为收入核算，通过其他应付款科目挂账最终形款、设备出租款及各种罚款同意提前或超额给供应商、包商办理支付手续；员中中中效能监察和内部审计，及时发现项目资金管理业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表(续)员中第六章资本运营一、投资决策三三三三三三投资决策业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表“三策廉洁风险识别廉洁风险点 目通过评估(评审)。廉洁风低低策制度，参与决策人数必须符合三(审方廉洁风险识别廉洁风险点规避进场廉洁风中低中中机据征集结果确定交易方式(拍卖、招投标)；三措施表目重选或为牟取私利，有倾向性地选(部门)有关人员；高低2、未通过招标或比价选择中介机构的应要领导审批。中第七章市场营销一、信息收集信息收集业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表取(项目跟踪)、内部审核中三三三三三三三险识别、评估及防控措施表节主要防控措施采取借用、挂靠资质(或出借资质给其他单位、个人)通过低中1、加强反腐倡廉教育，在企业内部培育反商业贿赂文化；策中给企业声誉或经济利益造成损失的，追究相关人员责任。三三三三三三三别、评估及防控措施表节谈制订不切合实际需要的客户高高3、对泄露商业机密造成企业损失的，追究当事人责任。第八章其他业务一、国际项目咨询代理三三三三三三国际项目咨询代理业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表高中三三别、评估及防控措施表在不符合代理费支付条件的定期评价，为不合格代理商进入代理队伍打开方便之门有关中低中三三三三定牌定制业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表管控验收入库险识别益诱惑，不坚持评审原则，降低要求，选择不合格接受定牌定制生产商贿赂，放松接受定牌定制生产商贿赂，降低产品验收标准，使质量不合格产关收中中中施管理制度，实行公开招标、阳光廉合同，杜绝定牌定制生产商行因产品质量问题影响企业生产经营或品牌、名誉损失的，追究生术素质，严格执行检测产品的技术标准和方法标准，确保入库产