中小企业制度创新与发展

PAGE中小企业制度创新与发展内容摘要在市场经济条件下，创新是企业发展之源，是企业在激烈的市场竞争中寻求生存发展的必由之路，也是企业获得竞争优势的重要方法与手段。在我国，中小企业的个数占总企业的绝大多数，已经成为国民经济的重要组成部分。在市场经济发展的今天，中小企业要想生存与发展，创新是唯一突破口。中小企业要想发展必须建立一套完善的制度创新体系，制度创新分别从产权制度、组织制度、管理制度等方面的创新来完善企业的制度。21世纪是中小企业发展制胜的年代，中小企业要通过各种方式不断创新从而提升自身的竞争力，取得高速的发展。关键词：中小企业制度创新SystemInnovationandDevelopmentofSMEsABSTRACTUnderthecontrolofMarketeconomy,innovationbywhichtheenterprisescangaincompetitiveadvantagesandsurviveinthefiercemarketcompetition,isreallyimportanttothedevelopmentofenterprises.Inourcountry,mostenterprisesareSMEs,whichhavebecomeimportantcomponentsofthenationaleconomy.Withthedevelopmentofthemarketeconomytoday,innovationistheonlywaytheSMEscanusetosurviveanddevelope.SMEsmustestablishaninstitutionalsystemofinnovationinordertodevelop,andsysteminnovationcanimproveenterprisesystembytheinnovationofproperty-rightsystem,organizationalsystem,managementsystemandsoon.The21stcenturyisanerathatSMEscanwinbytheirowndevelopment,theyshouldusevariousmeansofinnovationsoastohighlighttheircompetitiveness,sothatachieverapiddevelopment.KEYWORDS：SMEsSystemInnovation目录第一章引言 1第二章中小企业的界定 3第一节定量界定标准 3第二节定性界定标准 4第三节我国中小企业的界定 4第三章中小企业发展中存在的问题及原因 6第一节中小企业发展中存在的问题 6第二节中小企业发展中问题存在的原因 7第四章制度创新是中小企业发展的关键 9第一节企业创新的含义与特点 9第二节企业制度创新的特点和重要性 11第三节关于A企业进行分析 13第四节企业制度创新的方案 14一、产权制度创新 14二、组织制度创新 15三、管理制度创新 16第五章总结 18参考文献 19第一章引言随着经济的不断加快和发展，中小企业在我国国民经济中占有举足轻重的地位。中小企业是推动国民经济发展、构造市场经济主体、促进社会稳定的基础力量。特别是当前，在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、实现科教兴国、优化经济结构等方面，均发挥着越来越重要的作用。近年来，我国中小企业数量占全国企业总数比例的98%以上，中小企业产值、增加值、总资产、销售收入的比例均超过60%，利润总额的比例超过50%，税收总额的比例超过40%，提供的就业岗位超过3/4。与大企业相比，中小企业具有自己的独特优势。中小企业专业化程度高，机制灵活，富有进取精神，在吸纳劳动力就业，活跃经济，开发技术和进入新产业等方面；规模较小，经营灵活，适应能力强，是当今社会经济中最活跃的创新主体。中小企业在激烈的市场竞争中定位准确，以小促快、以快图变、以变求新，从而激发出强大的创新动力，促进了经济的发展，成为生产力提升的有生力量。但是，由于我国的中小企业是在特殊的体制环境下创业和成长起来的，使得多数中小企业具有一些先天的弱点，比如：初始积累不足，起步水平不高，低水平重复投资，难有后劲；投资者缺乏创业经验，盲目性较大，成功率较低；追求目标短期化，采取不正当竞争手段获取近期利益；尤其是在企业制度方面，中小企业仍存在比较明晰的缺陷。随着中小企业发展的政策环境、市场环境、社会舆论环境不断改善，中小企业要逐渐走向成熟，就必须不断进行创新，努力提高自己的素质。创新是一个民族进步的灵魂，是一个国家兴旺发达的不竭动力。江泽民同志反复强调：“有没有创新能力，能不能进行创新，是当今世界范围内经济和科技竞争的决定性因素。掌握前人积累的科技成果，扬弃旧义，创立新知，并传播到社会，延续至后代，不断转化成生产力和社会财富，这是知识传承和发展的通途。”由此可见，创新是时代进步的需要，是社会发展的需要。对于我国的中小企业而言，创新是中小企业在激烈的竞争中生存与发展的唯一途径。企业的创新包括管理创新，制度创新和技术创新等方面，本文主要对企业的制度创新进行研究。制度是社会赖以生存发展的支撑，任何社会的发展都必须以一定的社会制度创新为条件。社会制度对社会发展具有能动反作用，这种反作用表现在社会制度的正功能与反功能两个方面。制度全新对于企业发展也具有十分重要的作用和意义。物质生产力的发展是制度变革和制度创新的决定力量，但社会制度对社会发展的能动反作用表明，当制度适合社会发展要求时，就发挥其正功能，从而推动社会的发展。因为合理的社会制度能够调动人的积极性和创造性，能够促使有效率的社会组织快速形成，为生产力的发展，社会进步提供有力的支持和可靠的保障，从而推动社会不断地向前发展。当社会制度不适合社会发展要求时，它就能发挥其负功能，阻碍社会的发展。这是因为不适合社会发展的制度不能促进有效率的组织形成，不能充分调动人的积极性，不能推动生产力水平的提高，因而就必然要对社会发展起阻碍作用。只有进行变革，才能对不适合社会发展的制度进行创新，从而使之适合社会的发展。企业也是如此，面对这种迅猛发展的经济趋势和技术趋势，在这种新形势、新情况、新环境、新问题面前，中小企业必须先在企业的制度上进行全面创新，从而使企业在激烈的竞争中持续发展。第二章中小企业的界定中小企业对很多人来说并不陌生，然而，长期以来,中小企业却是一种比较相对的概念，世界上不同国家和地区的经济发展水平是不尽相同的，企业所处的环境也千差万别，既使处于同一国家和地区随着经济的发展，中小企业的界定标准也不是一成不变的。总的来说分为两类:一种是以企业的经济特征和控制方式加以定义；一种是以若干指标衡量企业规模大小。前者是定性，能从实质上反映企业的组织结构和经营方式的特点；后者是定量，能给人直观的印象。我国中小企业的划分是定量定义，即：年销售收入和资产总额均在5亿元以上为大型企业，其中，特大型企业标准定为年销售收入和资产总额在50亿元以上；中型企业标准为年销售收入和资产总额在5000万元以上；其余均为小型企业。一般而言各国对中小企业的界定有定量界定和定性界定两种方法。定量界定主要包括从企业雇员人数、资产额以及营业额三方面进行界定，定性界定一般从企业质量和地位两方面进行界定。第一节定量界定标准定量界定标准一般包括以下三个方面：1、雇员人数标准。该标准是从企业雇用人数多少这一人的要素角度反映企业规模的大小，也是绝大多数国家都采用的标准。2、资产额标准。该标准是以价值或实物形态从企业资产——物的要素之角度反映企业规模的大小。与雇员人数标准相比，该标准在计量上存在一些困难：①中小企业尤其是家庭中小企业，企业资产与家庭资产难以区分；②无形资产进入总资产或存在技术入股情况下，评估的技术可操作性差；③信息不对称条件下，一些企业主为加入中小企业行列获得优惠条件可能隐瞒自己资产量，而事实上这些企业按标准不在中小企业之例。3、营业额标准。该标准是从企业经营水平角度反映一个企业规模的大小，该标准也有两个缺点：①企业的营业额是个极易波动的量，受通货膨胀、销售淡旺季，甚至国际汇率等诸多因素影响；②与资产额相比，营业额更难以计量，可比性更低，也更缺乏可信性。定量界定标准具有很大的相对性。首先是空间相对性，表现在三个方面：①不同国家和地区偏爱的定量标准可能不同，如巴西采用雇用人员标准，斯里兰卡则采用设备投资标准；②不同国家和地区的同一标准，具体取值区间可能不同，如同为雇用人员数标准，澳大利亚取值区间为［0，500］、巴西为［5，520］，挪威则为［0，100］；③不同行业，标准或取值区间可能不同，如英国的制造业，建筑和采矿业采用雇员人数标准，而零售业则采用营业额标准；同为雇员人数标准，就取值区间而言，制造业为［0，200］，建筑和采矿业为［l，25］。这是因为不同行业技术特征不同，要素构成各异；其次是时间相对性。即使是同一国家（地区）同一行业，采用的同一标准，在不同经济发展阶段，取值区间也可能变化，如美国对世纪50年代将制造业中的250人以下企业界定为中小企业，现在则将上限提高到500人，这是因为随着时间的不同，行业整体规模结构也会发展变化；第三是中小企业本身的相对性。所谓中小企业就是指相对于同行业中大型企业而言，规模较小的企业，但中小企业会成长为大企业，大企业也同样可能衰退甚至故意分解为小企业。第二节定性界定标准定性界定标准一般包括三个特征：独立所有、自主经营、较小市场份额。“独立所有”是多数定性界定的必要条件，但各国间亦有细微差别，如美德都强调独立所有，美国认为，只要业主持有50％以上的股权，就可“看作”独立所有而不管企业是否上市。德国则认为上市企业不是独立所有，不属于中小企业。“自主经营”是指业主本人控制自己的企业，但各国把握此标准的方法不一，如英国强调所有者（经营者）必须不受外部支配，以色列则强调业主自承担全部或大部分管理职能。“较小市场份额”的表达有直接和间接两种方式，如加拿大直接规定为“在其经营领域不占垄断地位”，意在防止垄断、鼓励竞争；德国则通过“不能以资本市场融资”和“对企业进行个人或家族管理”两个条件作了间接表达。由以上分析可以看出，即使是定性标准，亦存在一定的相对性。与定量标准相比，定性标准的优点是明显的。首先，该标准反映了企业内部具有生命力的特征，更具稳定性，有助于从长远角度把握中小企业这一范畴。其次，就本质而言，中小企业备受关注，主要是由于其在竞争中先天的弱势地位，政府扶持中小企业正是为了弥补市场缺陷、保护公平竞争以促进整个社会经济效率的提高，定性标准以是否在行业中占垄断地位作为一条分界线，为政府政策提供了决策证据。第三节我国中小企业的界定我国对中小企业的界定先后经过几次调整。建国初期曾按固定资产价值划分企业规模。1962年改为按人员标准对企业规模进行划分，3000人以上的为大企业，300－500人之间为中型企业，300人以下为小企业。1978年，国家计委发布《关于基本建设项目的大中型企业划分标准的规定》，把划分企业规模的标准改为“综合生产能力”。1984年，国务院《国营企业第二步利改税试行办法》对中国非工业企业的规模按照企业的固定资产原值和生产经营能力创立了划分标准，主要涉及的行业有公交、零售、物资回收等国营小企业。1988年对1978年标准进行修改和补充，按不同行业的不同特点作了分别划分，将企业规模分为特大型、大型（分为大一、大二两类）、中型（分为中一、中二两类）和小型四类六档，当时中小企业一般指中二类和小型企业。1992年又对1988年划分标准作了补充，增加了对市政公用工业、轻工业、电子工业、医药工业和机械工业中的轿车制造企业的规模划分。2021年再次修改，将销售收入和资产总额作为主要考察指标：分为特大型、大型、中型、小型四类，其中年销售收入和资产总额均在5亿元以下，5000万元以上的为中型企业，年销售收入和资产总额均在5000万元以下的为小型企业，参与划型的企业范围原则上包括所有行业各种所有制形式的工业企业。第三章中小企业发展中存在的问题及原因据统计，全国工商注册登记的中小企业已经超过1000万家，约占全部注册企业数的90%；中小企业工业总产值和实现利税分别占全国的60%和40%左右，特别是90年代以来，70%以上的工业新增产值是由中小企业创造的①应焕红.家族企业制度创新社会科学文献出版社2005年2月92页。由以上数据可以得出,中小企业在我国国民经济中发挥着举足轻重的作用。因此，大力发展中小企业是促进我国经济快速稳定增长，实现人民生活水平提高的最佳途径。就①应焕红.家族企业制度创新社会科学文献出版社2005年2月92页第一节中小企业发展中存在的问题近二十多年来，随着改革开放的不断深化，我国的中小企业有了巨大的发展，尤其是浙江、广东等省份。我国中小企业虽然有了很大的发展，但就企业本身而言，其组织结构和产业结构都不尽合理，特别是近几年来由于市场疲软、机制不活、资金不足、人才缺乏、信息不灵等原因，导致中小企业结构调整的问题没能得到根本解决，企业发展中都存在共同的一些问题，主要表现在以下四个方面：一、技术水平落后，产品更新换代慢据国家对365家中小企业的1157种主导产品情况的分析，产品的平均生命周期为12.73年，比国有大企业的10.5年还高出2.23年。其中70年代之前投产的产品有293种，占25.32%。按产品水平划分，达到80年代中期末或90年代水平的产品有752种，占67%，其1/3的产品处于80年代初以前的水平②钱书法、吴松毅、卓岩.中小企业制度创新与发展新论辽宁人民出版社2002年②钱书法、吴松毅、卓岩.中小企业制度创新与发展新论辽宁人民出版社2002年156页二、低水平重复建设，结构趋同低水平重复建设，导致社会资源的浪费，也是市场经济不成熟的突出表现。在我国，这种情况不仅表现在中小企业与大企业之间的重复建设和重复投入，也表现在中小企业自身的重复建设和重复投入。纵观我国改革开放以来的经济走势，不少行业的生产经营困难与这种低水平的重复建设密切相关。各地为了自身的利益，盲目上项目，搞建设，例如上世纪80年代末、90年代初的纺织行业，其中很多中小企业是重复建设，尽管国家一再强调调整产业、产品结构，棉纺、毛纺压锭，低水平的生产能力还是过剩，导致全行业亏损，这种状况一直持续到本世纪初，直到前两年才实现全行业扭亏。三、专业化水平低，生产方式落后市场经济是社会分工的产物，其本质是通过社会组织实现专业化、协作化和社会化，形成竞争与合作的利益驱动机制，追求合理利用一切资源满足人们消费的社会形态。在市场经济的条件下，企业经营务必强调“少而精、少而专”。但在我国，大多数企业包括中小企业是“大而全，小而全”的全能型企业，效率低下，生产方式落后。例如机械工业产品种类多，最适合于组织专业化协作生产，然而我国的机械工业企业绝大多数是全能型企业，专业化水平低，企业之间组织联系松散，缺乏较为密切的协作配套关系，致使大企业难以从小企业获得低成本、高质量的零部件和中产品，中小企业难以从大企业得到资金、技术和管理方面的支持。因此，企业无法通过专业化分工与协作提高效益。四、管理方式单一，官僚主义盛行我国的中小企业，尤其是众多的小企业，由于是私人企业或个人最大权力行为，在人员、资金、技术等方面，采取家长式的单一管理方式，官僚主义盛行。这种管理模式，使企业在生产经营过程中缺乏必要的科学决策，增大了企业的生产经营风险，造成企业经营效益低下甚至亏损。特别是当企业资产发展到较大规模时，一些人为了个人利益，使企业的原始动力在不正常的“内耗”或决策的偏差甚至失误中丧失殆尽。第二节中小企业发展中问题存在的原因改革开放初期，体制效应推动着中小企业的蓬勃发展。但是，随着市场竞争的不断加剧，中小企业在发展中呈现出了在上一节所描述的一系列问题，分析其原因主要有：一、盲目追求多元化，缺乏核心技术竞争能力我国中小企业之所以能够在初期得到迅猛发展，主要是顺应了改革开放的潮流，属于体制变革的释放效应，并非企业本身技术研发能力的快速增强。随着体制变革的逐步推进，其释放效应日渐减弱，中小企业的发展面临新的转折。这时候，绝大多数中小企业没有在如何增强核心技术竞争能力上下工夫，而是钟情于“多元化”经营，把有限的资源分散在几个甚至十几个行业中，梦想“东方不亮西方亮”，以此抵御经营风险。这种情况在中小企业发展到一定规模后尤为严重，如巨人集团，在自身主业——信息和通讯产业尚未建立起核心技术竞争能力的情况下，贸然进军保健品和房地产行业。这样经营面扩大，资金分散，其主业缺乏资金技术投入，结果，巨人集团在每个涉足的行业中均未建立起较强的核心技术竞争能力，失败也就是必然的。反观西方中小企业，一般都先集中发展核心产品，提高产品的科技含量，直到企业在行业中地位巩固。二、忽视调查研究，对宏观经济形势把握不准宏观经济环境是企业经营活动所面临的经济条件，是企业不能控制但必须去适应的外部力量，中小企业尤其如此。宏观经济环境变化，不仅给中小企业发展创造良好的环境机会，同时也给中小企业带来种种环境威胁，特别是加入WTO以后，我国中小企业面临更加严峻的挑战。因此，在宏观经济环境变化剧烈的今天，客观上要求中小企业必须十分重视研究宏观经济形势的变化。然而，纵观我国一些中小企业在发展的关键时期，不是根据宏观经济条件和市场分析进行决策，而是领导人“拍脑袋”决策，因此失败在所难免。例如，深圳宝安集团经营的主业是房地产，而房地产易受国家宏观经济政策的影响。深圳宝安集团由于缺乏周密的市场调查和对宏观经济形势的深入研究，在1993年国家开始对经济过热进行大规模调控的同时，仍然加大对房地产业的投资，从而导致巨额资金被占压，整个集团资金周转出现困难，投资效益急剧下降。三、急功近利，缺乏中长期战略目标战略目标是企业在组织经营活动中为实现组织目标而制订的整体规划。在激烈的市场竞争中，企业必须重视对所在行业及拟进入行业的市场分析和未来经济走势对该行业影响的研究，制订符合本企业实际的发展战略，用以指导自己的经营活动。但是，我国许多企业，尤其是中小企业，由于缺乏中长期战略目标，陷入“无战略经营”，导致经营活动没有方向感。它们往往只注重短期利益，经常为市场上五彩缤纷的获利机会所迷惑，风闻市场上某种产品畅销，就一哄而上，见哪个方式有效，便纷纷模仿。前些年的VCD行业最具代表性，VCD刚走进市场时，行情火爆，利润很高，全国大大小小上百个企业，不论是否具有生产能力，均争先恐后进入该行业，导致VCD市场迅速饱和，不可避免地引起价格大战，最终使大多数企业破产，连声势浩大的“爱多”VCD也销声匿迹，造成资源的巨大浪费。四、管理者素质较低，管理能力有限在中小企业发展初期，由于企业规模较小，对管理者素质要求不是太高。但是，随着企业发展壮大，竞争加剧后，管理者的管理素质和管理能力对企业发展至关重要。以生产冰箱起家的海尔集团之所以能取得那么辉煌的成就，其总裁张瑞敏的杰出管理起了决定性作用。反观马胜利这位80年代赫赫有名的企业家，在只经营一家造纸厂时，充分显示了他的才能，把企业搞得有声有色；但随着企业集团的扩大，只有小学文化程度的马胜利管理能力上的缺陷暴露无遗，不适应企业发展，最终导致整个企业集团陷入困境。从现实情况来看，我国中小企业管理者素质总体上难以适应经济全球化的需要，一般员工的素质就更不待言。特别是加入WTO以后，这一问题更为突出。第四章制度创新是中小企业发展的关键综合上一章的情况，即中小企业发展中存在的问题及原因，并对其进行分析，认为企业的制度创新是当前中小企业发展的关键，当务之急是使企业成为一个有效率的经济组织。新制度经济学家诺斯认为，西方世界兴起的原因就在于发展了一种有效率的经济组织，这对我国中小企业的发展无疑是一个有益的启示。第一节企业创新的含义与特点“创新”概念最早是由美籍奥地利经济学家约瑟夫·熊彼特提出的，在其1912年德文版《经济发展理论》一书中首次使用了“创新”一词。熊彼特指出企业创新就是建立一种新的生产函数,即把一种从来没有过的生产要素和生产条件进行“新的综合”(newcombinations)并引入生产体系,其目的是为获得潜在的利润③约瑟夫·阿洛伊斯·熊彼特（JosephSchumpeter）.经济发展理论.美国哈佛大学出版社.1912。按照熊彼特的理论，创新是生产要素的重新组合，包括5个方面内容：①引进一种新产品或提供一种新的质量；②采用一种新的生产方式；③③约瑟夫·阿洛伊斯·熊彼特（JosephSchumpeter）.经济发展理论.美国哈佛大学出版社.1912熊彼特认为，“创新”是一个经济概念，而非技术概念，它是指经济上引入某种新东西，与技术上的新发明不是一回事，往往一种新技术发明只有当它被应用于经济活动或商品化过程中时，才能成为“创新”。企业作为一个经济组织，其研究与开发活动并不单纯只是为了发明，更重要的是为了实现创新，即实现其商业或经济价值。熊彼特是从经济学意义上来定义创新的，之后其他经济学家、管理学家们也从不同的角度来研究创新的概念。比较有代表性的是美国著名管理学家德鲁克将“创新”引入管理领域，从而进一步发展了创新理论。德鲁克认为，创新就是“赋予资源以新的创造财富能力的行为”，或者说“任何改变现存物质财富创造潜力的方式都可以称为创新”“创新是创造一种资源”。在德鲁克看来，创新不仅是对原有产品和服务的改进，而且也提供了与以前不同的经济满足，并使经济成为更有活力、创造性的活动。创新概念包含的范围很广，它包括了各种各样的以新的方式提高资源配置效率的活动。纵观当代企业，唯有不断创新，才能在竞争中处于主动，立于不败之地。许多企业之所以失败，就是因为他们未能真正做到这一点。创新是带有氧气的新鲜血液，是企业的生命。如果说处于成长中的企业是一个高速运转的机器的话，创新就是它的燃料，而产出的产品和服务就是保持收入和利润的增长动力。国外有关专家在共青团中央举办的培训班上曾经做了这样的游戏：主讲人手上有一个白色信封，里面可能是50元钱，也可能是一张罚款单，也可能是别的惩罚。你有三种选择：1、可以打开信封，但必须遵从信封里的要求；2、也可以不打开信封；3、还可以传给同伴，让同伴打开。究竟作何选择？不打开信封，就意味着一切在停滞不前。这样尽管无风险，可是机会会悄然滑过；原地踏步实际上是一种变相的倒退。发展的内涵是很丰富的，我们把发展看成是现实的突破，好比那个信封，撕开它就意味着对现状的突破，要发展就必须创新。创新的最主要特点是新颖性和具有价值。新颖性包括三个层次：①世界新颖性或绝对新颖性②局部新颖性③主观新颖性，即只是对创造者个人来说是前所未有的。具有价值这个特点与新颖性密切相关，世界新颖性的价值层次最高，局部新颖性次之，主观新颖性更次之。所谓企业创新，就是以企业为主体，以市场为向导，为实现一定时期内的经济和社会目标，对企业的存在方式、经营观念、制度安排、经济行为及生产要素，进行新的调整、新的组合的一系列活动。其中，企业是创新的主体，企业家是创新的组织者，企业创新的目的是为了实现一定时期内的经济和社会效益目标，创新的一系列活动既包括活动的过程，也包括活动的行为。企业与时俱进，人们也在不断讨论着，期待着更为先进的经营思想、经营策略。新与旧不断交替，每个行业的变化都是显著的。致力与创新的企业更是采用各种各样的方法审时度势，拟定未来发展战略。世界经济的趋势是加快全球化进程，要求企业有更灵活的市场适应能力，能更快推出有效的产品和服务。在各个领域中，创新和促进发展的能力是企业经营过程中最基本的问题。一些企业力求发挥自己的最大潜力，它们将创新看作是企业战略的核心组成部分，并把创新渗透到企业的经营管理中。在竞争日益激烈的同行业市场中，创新是价值增加的源泉，是领先于竞争对手的最强有力的武器。对企业进行创新，要做到以下几方面：首先，树立全方位创新理念，建立创新激励机制。其次，企业具备鼓励创新的开放系统，倡导学习和提升个人工作技能。营造集思广益的氛围，中高层以上管理人员鼓励并善于采纳下属意见，员工普遍习惯于采纳同事的意见，许多跨国公司都建立合理化建议奖励制度。再次，企业在资源配置上要倾斜。创造本身需要投入，产品创新和技术创新更需要大投入，国外企业的产品研发费用每年动辄数亿，数十亿美金。建立创新激励机制也需要投入，比如为训练员工创造力所花的费用。最后，加强创新方面的训练，提升创新技能。创新能力并不是天生的，在很大程度上取决于后天的学习和训练。由此可见，创新是企业生存的根本，是发展的动力，是成功的保障。第二节企业制度创新的特点和重要性有这样一则故事：有一天，山下有一家富贵人家死了，前来请方丈主持下山超度。于是，方丈主持带着众徒弟下山。刚走到半路，突然被一条河挡住了去路。这条河上没有桥，但水并不太深，他们决定涉水而过。正在这时，一位美貌如花的妇人也来到河边，她说有急事必须过河，可是又怕河水把她冲走。方丈的大徒弟见此情景，毫不犹豫地背起妇人，涉水过河，把她安全地送到了对岸。方丈主持看到后连连点头，别的和尚也都没有说话，只是瞪着眼睛看主持，和尚们见到主持没有说话也都不敢说。大家都顺利地过了河。又走了几里路，有一个小和尚终于憋不住了，突然对主持说：“师傅，大师兄刚才他犯戒背着那个妇人过河，我们不是不可接近女色吗？”方丈主持淡淡地回答：“助人以快乐为本，别人有困难我们不能不帮。再说了你大师兄过河不就把她放下了吗？”从这则小故事里可以看出，规矩也好，制度也罢，都是为了督促人们更好地发展，而不是单纯地约束人们的行为，所以不要因为某一个规矩而停滞不前，要大胆变通创新。只有不断地去创新，才能顺利达到成功的彼岸。就和我国的中小企业一样，对于企业的制度要不断创新，而不是一直守着原有的制度上。创新是一个企业发展的不竭动力，只有通过不断创新才能使企业稳定发展。所谓的企业制度创新，就是要改变原有的企业制度，通过调整和优化企业所有者、经营者和劳动着三者之间的关系，使各个方面的权利和利益得到充分的体现；通过不断调整企业的组织结构和修正、完善企业内部的各项规章制度，使企业内部各种要素合理配置，并发挥最大限度的效能④王淑芬.知识经济与企业创新教程.中国劳动社会保障出版社.2006年8月125页④王淑芬.知识经济与企业创新教程.中国劳动社会保障出版社.2006年8月125页企业制度创新是企业整体创新的基础，与企业的其他的创新既有联系又有区别。企业制度创新应体现先行性、系统性和动态性三个特点。1.先行性。从某种角度说，制度既能规范企业的行为，也能引导企业的行为。长期以来，我国企业普遍存在技术老化、设备陈旧、产品更新换代慢、管理落后等缺乏创新的现象，其根本原因在于传统的企业制度不适应企业一系列创新的功能和条件。所以不先行对制度进行创新，而只是在陈旧制度下进行修修补补，是无济于事的。只有制度创新先行，才能形成一种主动创新和可持续创新的冲动，激发创新的热情。2.系统性。企业是一个融入社会的、开放的组织，企业制度创新的创新涉及税制改革、金融体制改革、社会保障制度等一系列外部制度的改革和内部不同层次、不同机构的改革，哪一个环节改革不到位，都会影响到制度创新的速度和效果。所以，应从系统的观念出发，必须将社会外部制度创新与企业制度创新有机协调起来，相互推进、相互发展。3.动态性。企业制度演变的历史告诉我们：企业制度是随着生产力和商品经济的发展而不断发展完善的，企业制度创新的目标也应与世界经济的发展变化相吻合。在知识对经济的贡献日益加大的今天，往日的“现代化”可能由于知识的创新而过时，今日的“现代化”由于知识的再创新而赋予新的内涵，所以，企业制度创新也必须与时俱进。企业制度创新对企业来讲是极其重要的，因为企业本身就是一种生产要素的组合体，企业对各生产要素的组合，实际上就是依靠企业制度而组合起来的。正是因为如此，所以不少人在谈到企业的定义的时候，往往都认为企业就是一个将各种生产要素按一定制度而组合起来的经营主体。由此可见，企业制度对于企业来说，是极其重要的。企业制度的重要性，主要表现在这样几个方面：1.企业制度是企业赖以存在的体制基础。正如上面所讲的，企业作为各种生产要素的组合体，实际上就是通过制度安排来组织各种生产要素的，因而企业制度是对各种生产要素进行组合的核心纽带和基础。有人讲，企业就是出资人之间的合约，也就是出资人以契约方式规定出企业制度，然后按照所规定的企业制度来组建企业。因此，没有企业制度，就根本谈不到企业的存在，当然更谈不到企业的发展，因而企业存在和发展的体制基础，就是企业制度。2.企业制度是企业及其构成机构的行为准则。因为企业本身的运行行为以及企业内部的各种组织机构的活动行为，都要受到企业制度的约束，所以企业制度决定了企业本身以及企业的构成机构的行为规则和行为规范。企业及企业中的各种组织机构，都必须遵守企业制度的安排，不能违反企业制度的任何一种安排。正是基于此，人们通常说，企业制度实际上是企业本身以及企业的构成机构的行为准则。3.企业制度是企业员工的行为规范。企业员工作为企业的组成人员，无论是CEO，还是一般的普通员工，其行为都必须遵守体现企业制度要求的各种规则，也就是要按照企业制度的要求对员工的行为进行规范，而规范员工的行为的准则，就是企业制度。正是基于此，人们通常把企业制度称之为员工的行为规范。4.企业制度是企业高效发展的活力源泉。企业的活力虽然来自于许多方面，但主要是来自于企业制度安排。如果企业制度的安排非常有利于调动企业中的各种生产要素的积极性，那么这个时候企业就是最有活力的。反之，如果企业制度的安排非常不利于调动企业中的各个生产要素的积极性，那么这个时候企业就是最没有活力的。就像中国原来的国有企业之所以没有活力，一个极其重要的原因，就是因为它们的企业制度安排有问题，它们的企业制度安排无法充分调动各种生产要素的积极性。因此，企业制度是企业活力的最重要的保证，没有良好的企业制度，就根本不可能有企业的活力。5.企业制度是企业有序化运行的体制框架。企业要有序化运行，就必须要按照一定的程序运行，而要按照一定的程序运行，就必须要有一个运行的程序，程序要对企业运行有约束，那么约束企业运行的程序是什么?不是别的，就是企业制度。因此，企业制度实际上就是约束企业各种生产要素的行为以及企业本身行为的一种准则。正是因为如此，所以企业的有序化发展，就必须有良好的企业制度。没有良好的企业制度，就没有企业的有序化运行。例如，我们有的中小企业之所以无法有序化地运行，就是因为缺乏一个良好的企业制度，因而有的中小企业虽然在一定时期内活力是很充足的，但是没过几年就消亡了，原因就在于它的企业制度设计不合理，企业制度设计也可能确实调动了各种生产要素的积极性及企业的活力，但是却没有形成一个良好的有效约束，因而很快就消亡了，成为短命的企业。由此可见，企业制度是企业有序化运行的一个极其重要的保障。第三节关于A企业进行分析20世纪80年代，在浙江X市的一个小镇上，王先生以1．75万元收购镇政府的原钢丝厂旧厂房、设备，又自行筹资13．5万元兴办了第一家乡镇工业企业——A厂。20多年后的今天，该厂已发展成为一个拥有10亿资产，下属6家境内独资或控股子公司、两家境外独资公司的大型综合性铜冶炼加工的企业集团——A集团公司。可是作为董事长，王先生觉得自己太累了，公司大小事情几乎都由他拍板。公司采购员差旅费报销也要王董亲自签字，实行“一支笔”管理，以控制企业的财务。王董也深感管理这种大型企业必须懂得分权，而且也曾奉行“用人不疑”的原则，可是教训太深了。2021年放权，贸易公司经理用假提单卷走了480万元。王董只得集权，工作两年后实在不行，只好再度放权，没想到总经理携款1000万元跑到国外去了，而且他还是王董的亲戚。王董只好再次集权。王董感到要控制这家公司越来越难了。以前给员工发个红包、拜个年，会得到员工真诚努力的回报。自乡镇企业改制后，有关部门界定王董个人在公司中的产权占90％、镇政府只占10％，最亲密的战友与他疏远了，他给员工加工资，有的年薪已达10—30万元，配备专车、司机和秘书，但这些自己一手培养起来的下属以及曾经的元老们却照样提不起精神。公款消费、私拿回扣和浪费现象开始在公司蔓延，原有的民营企业的优势正在逐步消失，而且携款外逃事件还有可能再度发生。对A企业来说，当前最主要的就是对企业的制度进行变革。如果制度创新不解决，只注重眼前的发展，企业将会面临倒闭。制度是一个房子的地基，如果制度创新不解决，你的房子会倒塌的。从经济学角度看，制度是指一系列人为设定出来的规则和程序，它旨在约束追求主题效用最大化的团体和个人行为。制度一般有四个功能：一是抑制人的机会主义倾向，并降低交易成本；二是更好地为经济活动提供服务，保障经济活动的正常运行；三是为提高经济效率提供激励；四是可以使外部经济效益内部化。企业制度是隶属于经济方面的一种制度，它是指在一定的社会经济条件下，为保证企业正常的运行和发展，对企业性质、地位、权力、责任以及相互关系等方面所作的一系列规定，规范和准则。第四节企业制度创新的方案企业制度创新意味着对原有制度的否定，而不是在原有制度基础上的修修补补。因为不同的经济体制要求不同的微观基础，市场经济体制要求企业成为自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的法人实体和市场竞争主体，因而企业制度必然要经历一个破旧立新的过程。鲁迅先生曾经说过：“天才固然可贵，但培养天才的泥土更可贵。”由此可见，企业要实现可持续发展，必须首先进行制度创新，使企业适应面临的新情况或新特点。以A企业的例子为基础，对中小企业制度的创新分别从产权制度，组织制度，管理制度三个方面进行研究。一、产权制度创新产权制度界定了企业的产权结构，它规定着企业所有者对企业的权利、利益和责任，是决定企业其他制度的根本性制度。“产权不是指人与物之间的关系，而是指由物的存在及关于它们的使用所引起的人们之间相互认可的行为关系。产权安排确定了每个人之间的相互关系，或者承担不遵守这种关系的成本。因此，对共同体中通行的产权制度可以描述为，它是一系列用来确定每个人相对于稀缺资源使用时的地位的经济和社会关系。”⑤董静.企业创新的制度设计.上海财经大学出版社.2004年2月128页从产权的这一定义来看，它最鲜明的特征是反映了制度的“保护个人自主领域⑤董静.企业创新的制度设计.上海财经大学出版社.2004年2月128页从创新着眼，企业产权规制的主要目的是激发企业经营者和企业内部创新性人才的创新动力。首先，具有“熊彼特式”企业家精神的经营者是企业中的稀缺资源。为了调动经营者有效配置资源以及从事创新的积极性，并尽可能减少代理成本，一种可行的制度安排是对其进行产权激励。其次，企业中的创新性人才是企业的价值创造主体，为了增强其创新动力，充分发挥其智力资本，也可考虑通过产权予以激励。中小企业应该提倡个人产权，以个人为基点，而且要写入宪法，私有财产不可侵犯。现在有很多的中小企业内部产权问题很严重。众多学者的研究表明,清晰合理的产权制度是企业制度创新的突破口，产权不清会导致人们热衷于瓜分企业而丧失关注企业效率的责任心。中小企业产权制度创新包括以下三个方面：第一，明晰企业产权。明晰中小企业产权包括两方面的内容，一方面要在法律法规和有关政策的框架下逐步实现与公有产权的分离，即创业初期采用集体企业形态的中小企业要在科学核算的基础上真正“摘帽”；另一方面是逐步实现企业产权与企业家财产的分离，为引入外部投资、鼓励人才以技术和管理才能入股、实现企业形态的进一步转变创造条件。第二,实现产权多元化。封闭式的单一产权结构虽然使中小企业保持了高效的激励机制与决策效率，但随着企业的发展壮大，其弊端也日渐显现。单一产权使企业家承担了很高的经营风险，限制了企业的规模，不利于企业实现企业形态的转换，更不利于企业向现代企业转变，而积极引入外部投资，实现产权多元化，是企业做大做强的必由之路。第三,实现企业内部产权结构合理化。目前，我国大多数中小企业内部产权的“分散”仍局限在家族成员之间。A企业就是这样的一个典型例子，产权不明晰，企业内部的产权结构不合理。可以通过在企业内部合理分配股权，吸纳职业经理人和技术骨干的股份并适当送股，进行股权激励,能使其增强主人翁意识；实行员工持股,能使员工获得劳动收入之外的资本收益，增强企业的凝聚力和向心力；企业家则能在相对股权降低的同时增加股份的绝对份额，从而提高收益的绝对额度。二、组织制度创新组织制度确定了股东、董事会、经营者等各利益主体之间的激励约束以及相互制衡关系，它构成企业的内部治理结构⑥董静.⑥董静.企业创新的制度设计上海财经大学出版社2004年2月122页企业组织制度的选择，可以是多样的、灵活的。从企业的外部的组织形式来看，可以建立紧密的企业集团，也可以建立松散的以专业化协作为中心的合作生产制度。围绕着一种或多种产品，以大中型企业为中心，以众多的中小企业为卫星，建立中心卫星制度；也可以以营销企业为龙头，以制造企业为基础，建立生产经营一体化企业集团。在素有“中小企业王国”之称的意大利，中小企业形成了多种风格各异的以市场为基础、以分工协作为目的的联合模式，同时，许多中小企业为减少风险、直接增强自身实力，还对组建企业集团表现了日益浓厚的兴趣。在国内，广东、浙江等东部沿海地区的中小企业的联合已经呈现出良好的态势，成为中小企业发展壮大的有力武器。如温州柳市的300多家低压电器中小企业进行了紧密的联合，先后在全国320多个大中城市，230个县级行政区设立了统一的销售子公司、分公司和门市部，在18个国家、地区开设直销点、销售公司53个，形成一张庞大而灵敏的营销网络，避免了自相残杀，又为各企业产品的销售和企业形象的树立提供了保证，使得这个行业中的数百个中小企业都得到了有效的发展，并产生了今天的正泰集团、德力西集团和天正集团等我国工业电器行业的巨头。从企业内部的组织形式来看，对于大多数中小企业，尤其是微型企业，完全可以采取简便有效的直线制，特别要求组织层次要小，管理职能划分不必过于严格，从而提高管理的效率和效益；而对于规模稍大的企业，也可以采取直线职能制，但仍以短小精干为主要原则，在设置职能部门时，不能走国有中小企业的部门齐全的“小而全”之路。从组织治理制度看，中小企业不宜过早建立现代企业制度，即使是有限责任公司，也没有必要建立完善的三权分离的法人治理制度，相反，所有权与经营权适当的结合更有利于企业的发展。三、管理制度创新管理制度是行使经营权，组织企业日常的各项具体规则的总称，包括材料，资金、设备、劳动力等各种要素的获取和使用的规定，它是企业管理关系的依据⑦王淑芬.知识经济与企业创新教程.中国劳动社会保障出版社.2006年8月.。企业要在管理制度上创新,并形成一套科学而又适应性强的管理制度。要做到这一点，就要求企业能够适应现代生产力发展的客观规律，按照市场经济发展的需要，积极探索并建立科学的领导体制和组织管理制度，合理调节所有者、经营者和员工之间的关系，形成有效的激励和约束相结合的经营机制。⑦王淑芬.知识经济与企业创新教程.中国劳动社会保障出版社.2006年8月.1.新的企业组织结构。一般实行扁平式的组织结构，强调产品开发部门、市场信息部门、销售部门等单位的重要性，加强生产、质量、营销、财务和信息等管理系统的建设，这些都是反映市场经济要求而必须强化的机构。2.建立完善企业拥有用工自主权，劳动者拥有择业权的双向选择的制度。创新的企业劳动制度将具有双向选择、内外流动、能进能出、能上能下的特征。其中，重要的是企业应根据每个员工的工作表现和要求，各种用工形式的员工可以相互转化，这有利于增强企业活力和提高劳动者素质。3.实行多种多样形式并存的企业分配制度。在新型的企业制度下，企业分配制度的特征是：企业是完全自负盈亏的，企业从事各种生产经营活动，都要依法向国家交纳各种税款，税后利润的分配办法由企业董事会决策机构确定。一般来说，除用于企业生产发展的部分外，其余均按股分红。其中员工的报酬全部进入成本，工资形式、资金分配办法由企业自主确定。就分配制度而言，党的十四届三中全会提出“建立以按劳分配为主体、多种分配方式并存的制度，体现效率优先、兼顾公平的原则”。党的十五大进一步把坚持和完善按劳分配为主体的多种分配方式，纳入了党在社会主义初级阶段的基本纲领，并明确提出要把按劳分配与按生产要素分配结合起来。在此基础上，党的十六大对改革开放以来我们党在收入分配方面形成的方针政策，进行了科学的总结和概括，并提出“确立劳动、资本、技术和管理等生产要素按贡献参与分配的原则”。这为企业分配制的改革指明了方向。4.充分反映企业资产负债和经营情况，确保企业所有权益的企业财务会计制度。新的财务会计制度，能够充分反映企业资产负债与经营状况，确保所有者权益。具体的主要是实施《企业财务通则》和《企业会计准则》。第五章总结为了尽快地实现中小企业制度创新的目标模式，应结合我国的国情、企业现实状况，在制度创新过程中采取重点突破、全面推进的总体战略，具体方法从以下几个方面着手：首先，企业实行规范的制度改革，完善企业法人治理结构。其次，加快建立自主创新机制，增强企业发展能力。最后，继续深化配套改革，为企业制度创新和企业发展创造良好的外部环境。制度创新是中小企业进行技术创新和管理创新的基础，是企业发展的关键。只有坚持企业制度创新,积极改善现存体制和企业内部治理结构中的各种制约因素,使中小企业的创造力和生产力与制度框架在交互作用中不断演进,才能使企业跨上新的发展平台,顺利完成企业形态的转变,从而实现中小企业的可持续发展。【参考文献】[1]李智,桑百川,侯孝国.公司创新与发展[M].北京：中国经济出版社,2021年.[2]万兴亚.中小企业技术创新与政府政策[M].北京:人民出版社,2021年12月.[3]周立群.中小企业改革与发展研究[M].北京:人民出版社,2021年.[4]应焕红.家族企业制度创新[M].北京:社会科学文献出版社,2021年2月.[5]应焕红.浙江民营企业产权制度研究[J].《中国软科学》,2021年第12期.[6]陆道生,王敏慧.中小企业的创新与发展[M].上海:上海人民出版社,2021年.[7]董静.企业创新的制度设计[M].上海：上海财经大学出版社,2021年2月201-252.[8]张海峰,杨涛,卓超.知识经济与企业创新发展[M].广州:华南理工大学出版社,2021年.[9]张华,王晓芳.中小企业与家族式产权制度[J].《甘肃社会科学》,2021年第6期.[10]许经勇.制度创新:我国民营企业的二次创业[J].《财经科学》,2021年第5期.[11]谢健.民营中小企业制度创新研究[M].北京:新华出版社,2021年版.[12]王淑芬.知识经济与企业创新教程[M].北京:中国劳动社会保障出版社,2021年8月.[13][英]蒂姆·琼斯著,刘文华译.创新的前沿[M].北京:中华工商联合出版,2021年1月.[14]FelixJanszen著,雷华,马乐为译.管理创新[M].昆明:云南大学出版社,2021年10月.[15]钱书法,吴松毅,卓岩.中小企业制度创新与发展新论[M].沈阳:辽宁人民出版,2021年.[16]叶守礼.企业管理[M].北京:高等教育出版社,2021年8月51-82.[17]侯先荣.企业创新管理:理论与实践[M].北京:电子工业出版社,2021年3月.[18]RussellPaulRoselle.《RationalCorporateRiskManagementPolicy》［J］.VirginiaPolytechnicInstituteandStateUniversity.[19]AristeidisPantelias.《AssetManagementDataCollectionForSupportingDecisionProcesses》［J］.VirginiaPolytechnicInstituteandStateUniversity.