2023年初级银行从业《银行业专业实务（公司信贷）》备考题库宝典（核心题版）

PAGEPAGE12023年初级银行从业《银行业专业实务（公司信贷）》备考题库宝典（核心题版）一、单选题1.贷款保证就是债权债务关系当事人以外的第三人担保债务人履行债务的一种（）制度。A、保证B、担保C、抵押D、质押答案：B解析：贷款保证就是债权债务关系当事人以外的第三人担保债务人履行债务的一种担保制度。2.处于成熟期的行业的风险性()A、最高B、中等C、最低D、较高答案：C解析：成熟期的行业代表着最低的风险，因为这一阶段销售的波动性及不确定性都是最小，而现金流为最大，利润相对来说非常稳定，并且已经有足够多的有效信息来分析行业风险。产品实现标准化并且被大众所接受。扰乱整个行业运作的未知因素并不常见，所以除了碰到一些特殊情况（比如无法预知的灾难），这一行业的成功率相对较高。3.某公司2016年初拥有总资产10839万元，总负债5973万元，所有者权益4866万元，实现销售额14981万元，销售净利润786元，计划将其中304万元发放红利，则公司的可持续增长率为（）。A、0．11B、0．09C、0．12D、0．15答案：A解析：根据题意可知：ROE=净利润/所有者权益=786/4866=0．16红利支付率=股息分红/净利润=304/786=0．39RR=1-红利支付率=1-0．39=0．61SGR=(ROEXRR)/(1-ROEXRR)=(0．16X0．61)/(1-0．16X0．61)=0．114.担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额（）的，实行差额提取。A、5%B、8%C、10%D、12%答案：C解析：担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。5.()是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。A、保证B、抵押C、质押D、定金答案：A解析：保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。6.实地考察应侧重调查的内容不包括（）。A、公司的生产设备运转情况和实际生产能力B、产品结构情况、应收账款和存货周转情况C、固定资产维护情况和周围环境状况D、企业经营和发展的思路、企业内部的管理情况答案：D解析：实地考察应侧重调查公司的生产设备运转情况、实际生产能力、产品结构情况、订单、应收账款和存货周转情况、固定资产维护情况和周围环境状况等。7.（）是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。A、其他支付B、受托支付C、自主支付D、实贷实付答案：D解析：贷款支付的方式包括：实贷实付、受托支付和自主支付。其中，实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。8.下列关于应付账款的说法，不正确的是()。A、应付账款被认为是公司的无成本融资来源B、当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付应付账款C、如果公司经常无法按时支付应付账款，其商业信用会减少D、应付账款还款期限延长，可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求答案：D解析：应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到期之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务。当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付应付账款。但如果公司经常无法按时支付货款，商业信用就会大幅减少，供货商就会要求公司交货付款。如果应付账款还款期限缩短了，那么公司的管理者将不得不利用后到期的应付账款偿还已经到期的应付账款，从而减少在其他方面的支出，这就可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求。应付账款还款期限延长，不会导致公司借款需求的产生。9.下列关于受托支付的说法中，错误的是（）。A、从欧美银行业金融机构、世界银行的贷款操作情况看，受托支付确实是加强贷款用途管理的有效措施B、国际银团贷款也基本采用受托支付的贷款支付方式C、受托支付并不能确保贷款实际用途与约定用途相一致D、由于贷款基本不在借款人账户上停留，借款人的财务成本大大降低答案：C解析：通过受托支付，银行业金融机构将信贷资金支付给借款人的交易对象，确保了贷款实际用途与约定用途相一致，有效地降低了信贷风险。10.企业基础分析是对企业（）的分析。A、历史、规模、组织、技术水平B、历史、规模、管理水平C、历史、组织、财务状况D、历史、组织、经营状况答案：A解析：企业基础分析主要分析企业的历史、规模、组织、技术水平等。通过了解企业的历史发展过程、经济体制的变化，以及隶属关系等情况掌握企业的特点。通过了解企业的劳动力结构和层次，看其是否适应项目的技术水平和满足生产力发展的要求。11.如借款人拟将债务转让给第三方，必须事先获得（）的同意。A、借款人所属行业主管部门B、中国银监会C、债权人D、中国人民银行答案：C解析：根据《贷款通则》第十九条的规定，将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人（债权人）的同意。12.如果第二年应收账款的周转天数比第一年延长了近10天，这就意味着在这10天中这部分现金仍然由（）持有。A、公司B、公司的客户C、银行D、个人答案：B解析：如果第二年应收账款的周转天数比第一年延长了近10天，这就意味着在这10天中这部分现金仍然由公司的客户持有，而不是由公司持有。13.某企业利润总额和为10万元，利息费用为5万元，则该企业的利息保障倍数为（）。A、1B、2C、3D、4答案：C解析：利息保障倍数=（利润总额+利息费用）／利息费用=（10+5）／5=3。14.下列关于区域市场化程度和法制框架对信贷风险的影响，说法正确的是()。A、市场的成熟完善与否，间接影响到区域发展的快慢B、通常情况下，市场化程度越高，区域风险越高C、不同区域的法律制度体系完善程度不同，但其对区域风险的影响大同小异D、法律制度框架完善的区域，贷款回收能得到有效保障，区域风险相对较低答案：D解析：一般而言，市场的成熟完善与否会直接影响投资环境的优劣和区域发展的快慢，一般市场化程度越高，区域风险就越低。同样，一个地区法律制度越完善，市场参与主体行为就越规范，各种合法的经济行为将会得到有效保障，违法的经济行为将受到抑制，从而区域风险越低。但在现实中，由于各地法律制度完善程度不同，对区域风险的抑制也不同。15.则该公司的可持续增长率为（）。A、39％B、11％C、23％D、61％答案：B解析：该公司资本回报率=净利润／所有者权益=786／4866=0．16，红利支付率=股息分红／净利润=304／786=0．39，留存比率=1-红利支付率=1-0．39=0．61，故该公司可持续增长率=（0．16×0．61）／（1-0．16×0．61）=0．11。16.某商业银行的贷款业务发生呆账的，经审核批准核销后，应首先（）。A、冲减贷款呆账准备金B、冲减税后利润C、增加贷款风险准备金D、冲减税前利润答案：A解析：呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。17.（）是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。A、流动资金贷款B、项目融资贷款C、固定资产贷款D、浮动资金贷款答案：C解析：固定资产贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。18.下列选项中，不属于公司信贷管理原则的是（）。A、全流程管理原则B、诚信申贷原则C、贷放分控原则D、贷前调查原则答案：D解析：公司信贷管理的原则包括全流程管理原则、诚信申贷原则、协议承诺原则、贷放分控原则、实贷实付原则和贷后管理原则。19.根据《贷款通则》的规定，银行信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成（）A、倾向性意见B、综合性诊断结果C、贷前调查报告D、纪要文件答案：C解析：银行信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成贷前调查报告，供风险管理部门或风险评审委员会评审、批准。20.商业银行对客户销售阶段应重点调查的方面不包括（）。A、目标客户B、销售渠道C、进货渠道D、收款条件答案：C解析：销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁，怎样销售，以什么条件销售等内容。信贷人员应重点调查以下方面：①目标客户；②销售渠道，分直接销售和问接销售；③收款条件，收款条件主要包括预收货款、现货交易和赊账销售三种。21.常规清收方式不包括（）。A、直接追偿B、委托第三方清收C、协商处置抵质押物D、财产保全答案：D解析：常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。22.关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是（）。A、抵押合同期限自动顺延B、银行可不核查抵押物的价值C、抵押物价值不足的，应要求抵押人按原有贷款余额补充抵押物D、应要求借款人及时到有关部门办理抵押续期登记答案：D解析：对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，同时做到：①核查抵押物的账面净值或委托有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定标准内；②如果抵押物价值不足，抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同；③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性：④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物被变卖、转移和重复抵押。23.关于保证合同的形式，下列表述中正确的是（）。A、一般以口头形式订立B、不可以以主合同担保条款的形式存在C、可以单独订立书面合同D、具有担保性质的信函、传真不属于保证合同答案：C解析：保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《中华人民共和国担保法》的规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。24.填写贷款合同的时候，以下做法不正确的是()A、对单笔贷款有特殊要求的，可以在合同中的其他约定事项中约定B、合同填写必须做到标准、规范、要素齐全，不能有涂改C、合同空白栏不准备填写内容的，应加盖“此栏空白”字样的印章或者手写“无”并由经办人员签字D、贷款金额、贷款期限、贷款利率等条款要与贷款最终审批意见一致答案：C解析：合同条款空白栏不准备填写内容的，应加盖“此栏空白”印章，不能手写“无”。25.商业银行最主要的资产业务为()。A、存款B、贷款C、投资D、中间业务答案：B解析：贷款是商业银行最主要的资产业务，商业银行从广大储蓄人那里吸收存款（负债业务）后，将这笔资金以更高的利率贷放出去，从而形成银行资产，贷款资产一般都占商业银行资产的绝大部分。26.贷款发放的原则不包括（）。A、计划、比例放款原则B、进度放款原则C、资本金足额原则D、统一审批原则答案：D解析：考核贷款发放的原则。贷款发放的原则包括：（1）计划、比例放款原则；（2）进度放款原则；（3）资本金足额原则。考点贷款发放管理27.如果某公司固定资产的累积折旧为50万元，总固定资产为100万元，总折旧固定资产为80万元，则该公司的固定资产使用率为（）。A、62.5%B、50%C、80%D、100%答案：A解析：该公司固定资产使用率（累积折旧/总折旧固定资产）×100%＝（50/80）×100%＝62.5%28.下列关于行业风险分析的说法，正确的是()。A、目的在于识别同一行业所有企业面临的某方面的风险，并评估风险对行业未来信用度的影响B、银行可根据各行业风险的特点，给予不同的信贷政策C、行业风险评估的方法有两种，即波特五力模型与行业风险分析框架D、波特五力模型与行业风险分析框架中各因素是按重要程度先后排列的答案：B解析：A选项行业风险分析的目的在于运用相关指标和模型，全面反映行业各个方面的风险因素，而不单是某一方面风险，在此基础上，再根据各行业风险特点，确定对其信贷政策；C选项评估行业风险有很多种，并不仅限于波特五力模型与行业风险分析框架两种；D选项在两个模型分析框架中，各个因素对评估行业风险都很重要，行业风险是由这些因素综合决定的。29.放款操作程序中“签订贷款合同”的前一阶段是()。A、银行受理借款人提款申请书B、建立台账并在提款机当日记录C、借款人按合同要求提交借款申请和其他有关资料D、有关用款审批资料按内部审批流程经有权签字人签字同意答案：A解析：放款操作程序：①借款人按合同要求提交提款申请和其他有关资料；②银行受理借款人提款申请书；③签订贷款合同；④有关用款审批资料按内部审批流程经有权签字人签字同意；⑤按账务处理部门的要求提交审批及相关用款凭证办理提款手续；⑥所提贷款款项入账后，向账务处理部门索取有关凭证，入档案卷保存；⑦建立台账并在提款当日记录，如果借款人、保证人均在同一地区，则在其信贷登记系统登记，经审核后进行发送；⑧如为自营外汇贷款还需填写“国内外汇贷款债权人集中登记表”“国内外汇贷款变动反馈表”并向国家外汇管理局报送。30.关于呆账核销审批，下列说法正确的是（）。A、对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批B、一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作C、除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人不得干预、参与银行呆账核销运作，债务人除外D、对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理答案：D解析：对于小额呆账，一级分行有权审批，选项A错误。一级分行不得再向分支机构转授权，选项B错误。除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人包括债务人不得干预、参与银行呆账核销运作，选项C错误。31.下列关于资金结构的理解，正确的是（）。A、资金结构是指所有者权益占总资产的比例B、客户资金来源结构直接影响其偿债能力，尤其是长期偿债能力C、客户的资金结构可不与资产转换周期相适应D、客户借入资金属于长期资金答案：B解析：A项，资金结构是指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系，不仅仅指所有者权益占总资产的比例。C项，客户的资金结构应与资产转换周期相适应，资产转换周期较短、转换频繁的客户应搭配短期负债；资产转换周期长的客户，融资需求更多的是稳定的长期资金，此时应搭配长期负债。D项，客户借人资金主要包括流动负债与长期负债，其中流动负债属于短期资金，长期负债属于长期资金。32.下列（）不属于签约过程违规操作的情形。A、对借款人基本信息重视程度不够B、对有权签约人主体资格审查不严C、担保方式的约定不明确D、抵押手续不完善或抵押物不合格答案：C解析：在贷款合同签订过程中，有些银行违规操作，对下列情形疏于管理，应引起关注。①对借款人基本信息重视程度不够。借款人的基本信息关系到借款主体资格和合同的真实有效性，必须如实填写并确保基本信息中相关事项与签字或盖章一致。②对有权签约人主体资格审查不严。合同一般由法定代表人或其授权人签字，如果与主体资格有瑕疵的当事人签署合同，将导致合同无效或效力待定。③抵押手续不完善或抵押物不合格。如果办理共有财产抵押手续时未取得财产共有人书面同意，或以未成年人财产抵押、法律法规禁止设定抵押的财产设定抵押等，很可能会导致抵押权无法实现。担保方式不明确属于贷款合同存在不合规、不完备等缺陷的内容。考点贷款合同管理33.下列关于流动比率的说法，正确的是（）。A、流动比率也称“酸性测验比率”B、流动比率=流动资产/（流动资产+流动负债）C、流动比率反映了企业用来偿还负债的能力D、企业的流动比率越高越好答案：C解析：流动比率反映了企业用来偿还负债的能力，与其相关的速动比率，一般情况下都是结合两个比率进行综合分析。34.以下关于客户分析的说法错误的是（）。A、客户分析包括客户品质分析、客户财务分析、客户信用评级B、客户历史分析包括成立动机、经营范围、名称变更、以往重组情况等C、客户品质基本分析包括客户历史分析、法人治理结构分析、股东背景、产品竞争力和经营业绩分析、信誉状况D、对公司高管人员的评价应包括教育背景、商业经验、修养品德、经营作风、进取精神答案：C解析：产品竞争力和经营业绩分析是客户经营管理状况分析而非客户品质基本分析。35.下列()不属于用款申请材料检查的内容。A、审核借款凭证B、变更提款计划及承担费的收取C、检查和监督借款人的借款用途和提款进度D、审查账户答案：D解析：用款申请材料检查的内容：审核借款凭证；变更提款计划及承担费的收取；检查和监督借款人的借款用途和提款进度。36.在商业银行依法收贷过程中，按照法律规定，以下关于仲裁和诉讼时效的叙述正确的是（）。A、向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效为1年B、超过诉讼时效，贷款也会受法律保护C、诉讼时效不因银行向借款人发出催收通知函而中断D、诉讼时效期间从贷款到期之日起计算答案：D解析：向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效为3年；诉讼时效可因银行向借款人发出催收贷款通知函（须经对方签字），或借款人书面提出还款计划、双方重新签订协议等而中断。从中断之日起，诉讼时效重新计算。超过诉讼时效，贷款将不再受法律保护。37.净现值法中，较难确定的是()。A、利率B、收益率C、贴现率D、回报率答案：C解析：贷款的利率和贴现率是决定贷款净现值的重要因素，但贴现率的确定较为困难。另外，未来各期净现金也较难准确预测，因而，净现值法虽从经济学的角度看较为理想，但在银行中并未得到广泛采用。38.抵押贷款中，在认定抵押物时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明的企业形式为（）。A、集体所有制企业或股份制企业B、实行租赁经营责任制的企业C、全民所有制企业D、事业单位法人答案：A解析：抵押贷款中，银行对选定的抵押物要逐项验证产权。实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明；集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明；用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。39.流动比率较高，()。A、流动资产的流动性较高B、表明企业拥有大量具有即时变现能力的资产C、表明企业的资金利用效率较高D、速动比率可能较低答案：D解析：如果流动比率较高，但流动资产的流动性却很低，则企业的短期偿债能力仍然不高。在流动资产中有价证券一般可以立刻在证券市场上出售，转化为现金。应收账款、应收票据、预付账款等项目，可以在短时期内变现，而存货、待摊费用等项目变现时间较长，特别是存货很可能发生积压、滞销等情况，其流动性较差。流动比率过高，即流动资产相对于流动负债太多，可能是存货积压，也可能是持有现金太多，或者两者兼而有之。企业的存货积压，说明企业经营不善，存货可能存在问题；现金持有太多，说明企业理财不善，资金利用效率过低。速动资产不包括流动资产中的存货、预付账款、待摊费用等，流动比率较高可能是由于企业的存货积压过多，此时速动比率可能较低。40.从银行的角度出发，下列()情况不宜进行债务重组。A、通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力B、通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷C、通过债务重组，能够追加或者完善担保条件D、通过债务重组，能够使银行以外的其他债务人的债务先行得到部分偿还答案：D解析：从银行的角度出发，适宜进行重组的情况包括：通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷，能够追加或者完善担保条件，能使银行债务先行得到部分偿还。故D项说法错误。41.二级文件信贷档案的管理不包括（）。A、借阅B、交接C、保管D、退还答案：D解析：二级文件信贷档案的管理包括保管、交接、借阅、结清。42.下列()情况可能意味着企业经营风险上升。A、拥有多元化产品结构B、对存货、生产和销售的控制力下降C、没有对一些客户或供应商过分依赖D、主要供应商增加其信用额度答案：B解析：拥有多元化产品结构、没有对供应商的过度依赖和信用额度增加都是企业经营风险下降的表现。故B项正确。43.下面哪种贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值（）A、泡沫B、实体性C、经济性D、功能性答案：B解析：实体性贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值。44.下列不属于企业收款条件的是（）。A、预收账款B、现金交易C、赊销D、赊购答案：D解析：客户收款条件主要有三种：①预收账款，是在货物销售前向买方提前收取一笔订金，它可为客户带来资金；②现金交易，是在销售货物的同时收到现金，也不会上压客户资金：③赊销，是出售货物后过一段时间才能收到货款，在这段时间内，客户的资金相当于压在买方那里，因而赊销会占压客户资金，并且还存在应收账款风险。选项D，赊购属于企业付款条件。45.一个企业有6年的历史，其中前两年主要生产白酒，中间2年从事农副产品加工，后两年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行分析该客户的品质时，（）。A、由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持B、因主营业务和股权变更较大，应给予足够警觉C、因主营业务和股权变更较大，应给予大力支持D、由于贸易行业利润丰厚，应给予适当支持答案：B解析：该企业6年的时间，主营业务更换过两次，而且股权完全发生变更，经营的稳定性差，而且在所从事的三种主营业务间，关联性较差，这样企业很难存在核心竞争力，还款能力将会出现波动，因而需要给予足够警觉。46.《中华人民共和国贷款通则》有关期限的相关规定的说法中，错误的是（）。A、自营贷款期限最长一般不得超过20年，超过20年应当报中国人民银行备案B、票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月C、不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期D、向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定答案：A解析：《中华人民共和国贷款通则》规定，自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。47.下列()不属于对合同管理的有关配套和支持工作的内容。A、做好内部管理部门和岗位的设置和分工B、做好教育培训工作C、做好借款人等有关方面的解释宣传工作D、做好财务上的支持工作答案：D解析：D项说法也没有错，但是要做好有关配套和支持工作，主要是A、B、C三项所述的内容。48.若某服装生产企业2013年实现营业收入8000万元．固定资产处置收入200万元。企业发生营业成本4000万元，税金及附加850万元．销售费用800万元，管理费用300万元，财务费用100万元，营业外支出50万元。企业适用所得税率为25％。则该企业2013年度实现营业利润和净利润分别为（）。A、2100万元和1462．5万元B、2150万元和1575万元C、1950万元和1462．5万元D、1950万元和1575万元答案：D解析：从主营业务收入中减去主营业务成本、营业费用、增值税，得出主营业务利润，即毛利润；以主营业务利润为基础，加上其他业务利润，减去管理费用、财务费用，得出营业利润：在营业利润上加投资收益和营业外收入，减去营业外支出，得出利润总额；从利润总额出发，减去所得税。得出当期净利润。该企业2013年度实现营业利润=8000-4000-850-800-300-100=1950(万元)，净利润=(1950+200-50)×(1-25％)=1575(万元)。49.关于金融企业不良资产批量转让管理，下列说法不正确的是()A、金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后30个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。B、金融企业应于每年2月20日向同级财政部门和银监会或属地银监局报送上年度批量转让不良资产情况报告。C、批量转让，是指金融企业对一定规模的不良资产（10户/项以上）进行组包，定向转给资产管理公司的行为。D、金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后15个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果答案：D解析：金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后30个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。金融企业应于每年2月20日向同级财政部门和银监会或属地银监局报送上年度批量转让不良资产情况报告。50.某人贷款20000元，日利率为万分之二，如银行按单利计息，每年应还利息()元。A、1200B、1300C、1460D、1440答案：C解析：单利计息是在计息周期内对已经计算的未支付的利息不计收利息，所以本题的答案为20000*0.0002*365=1460(元)。51.中级考点,初级不考,无题目.A、AB、BC、CD、D答案：B52.下列财产中，不可以作为抵押物的是（）。A、债权人有权处分的建筑物B、债权人有权处分的建设用地使用权C、债权人有权处分的交通运输工具D、土地所有权答案：D解析：根据《中华人民共和国物权法》的规定，债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：（1）建筑物和其他土地附着物。（2）建设用地使用权。（3）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权。（4）生产设备、原材料、半成品、产品。（5）正在建造的建筑物、船舶、航空器。（6）交通运输工具。（7）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。53.供应阶段的核心是（）。A、进货B、技术C、市场D、客户答案：A解析：供应阶段的核心是进货。54.下列选项中，不属于项目效益情况的内容是（）。A、相关财务指标是否出现负值B、盈亏平衡点分析C、利润分析表D、敏感性分析答案：C解析：项目效益情况主要包括相关财务指标、财务现金流量和各年累计盈余资金是否出现负值、盈亏平衡点分析、敏感性分析等内容。55.下列选项中，不属于用款申请材料检查的是（）。A、审核借款凭证B、变更提款计划及承担费的收取C、检查和监督借款人的借款用途和提款进度D、审查提款申请书答案：D解析：用款申请材料检查包括：审核借款凭证；变更提款计划及承担费的收取；检查和监督借款人的借款用途和提款进度。56.以下关于贷款合同的说法错误的是（）。A、贷款合同分为格式合同和非格式合同两类B、贷款合同制定的不冲突原则是指贷款合同不得与银行业金融机构的制度和规定相违背C、贷款合同制定的维权原则是指贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益D、贷款合同制定得完善性原则是指贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰答案：B解析：贷款合同制定的不冲突原则是指贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定。57.（）是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。A、自营贷款B、委托贷款C、特定贷款D、银团贷款答案：C解析：特定贷款是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。58.()和()的下降可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因。A、应收账款；存货周转率B、固定资产使用效率；存货周转率C、应收账款；固定资产使用效率D、存货周转率；固定资产折旧率答案：A解析：应收账款和存货周转率的下降可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因。59.客户法人治理结构的不完善，不包括（）。A、信息披露的质量比较高B、上市客户股权结构不合理C、国有独资客户的所有者缺位D、客户决策和客户运作以内部人和关键人为中心答案：A解析：本题考查客户法人治理结构不完善的相关内容。60.长期贷款是指贷款期限在（）年以上的贷款。A、3B、5C、7D、10答案：B解析：短期贷款是1年以内，中期贷款是1年到5年之间，长期贷款是5年以上。61.有关抵债资产的处置，动产应当自取得之日起（）内予以处置。A、1年B、6个月C、3个月D、2年答案：A解析：抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置；除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年；动产应自取得日起1年内予以处置。62.抵押物由于技术相对落后发生的贬值称为（）。A、实体性贬值B、功能性贬值C、经济性贬值D、科技型贬值答案：B解析：功能性贬值是由于技术相对落后造成的贬值。63.以下说法错误的是（）。A、银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中B、销售增长旺盛时期产生的融资需求表面看是长期融资，实际是短期融资C、应收账款和存货周转率的下降可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因D、短期资金需求要通过短期融资来实现，长期资金需求要通过长期融资来实现答案：B解析：销售增长旺盛时期产生的融资需求表面看是短期融资，实际是长期融资。64.下列关于业务人员面谈结束后的做法，不正确的是()。A、在了解客户总体情况后，业务人员应及时对客户贷款申请作出必要的反应B、对于合理的贷款申请，业务人员可立即作出受理的承诺C、如果客户的贷款申请不予考虑，业务人员可向客户建议其他融资渠道D、业务人员在与客户面谈结束之后，应进行内部意见反馈答案：B解析：在对客户总体情况了解之后，调查人员应及时对客户的贷款申请（此时的申请通常不正式）作出必要反应。如客户的贷款申请可以考虑（但还不确定是否受理），调查人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限轻易作出有关承诺。如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应留有余地地表明银行立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。业务人员在与客户面谈以后，应当进行内部意见反馈，使下一阶段工作顺利开展。65.下列关于质押率的说法，不正确的是（）。A、质押率的确定要考虑质押财产的价值和质押财产价值的变动因素B、质押率的确定要考虑质物、质押权利价值的变动趋势C、质押权利价值可能出现增值D、对于变现能力较差的质押财产，应适当提高质押率答案：D解析：对变现能力较差的，抵押率应适当降低。66.__________和__________的季节性增长可能成为公司向银行贷款的原因。（）A、应收账款：存货周转率B、固定资产使用效率：存货周转率C、应收账款：固定资产使用效率D、存货周转率：固定资产折旧率答案：A解析：存货和应收账款等资产的季节性增加需要现金去满足其增长的需要。以下是季节性资产增加的三个主要融资渠道:(1)季节性商业负债增加:应付账款和1应计费用;(2)内部融资，来自公司内部的现金和有价证券;(3)银行贷款。67.对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的()计提专项准备金。A、50%B、75%C、90%D、100%答案：D解析：对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金。68.吉达公司向银行申请1000万元的贷款，为期3个月。这一天伦敦银行3个月同业拆借利率为7％，那么吉达公司贷款利率是（）。A、7％B、7％+违约风险溢价C、7％+银行短期利润率D、7％+违约风险溢价+银行短期利润率答案：D解析：目前使用的最为普遍的优惠利率是伦敦银行同业拆借利率。外国银行进入其他国家贷款市场，采用的定价标准都是伦敦银行同业拆借利率。假设某一天3个月的伦敦银行同业拆借利率为5％，那么，一家大公司从国内或国外银行借入3个月的贷款利率为在5％的基础上增加违约风险溢价和银行短期利润率。69.关于“固定资产使用率”的说法错误的是（）。A、该比率中的固定资产价值代表一个公司的整个固定资产基础，而固定资产基础可能相对较新，但有一些个人资产可能仍需要重置B、折旧意味着用光C、为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产D、固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解答案：B解析：折旧并不意味着用光，因为折旧仅仅是一种会计学上的概念，它使随时间消耗的资产成本与预期生产的产品和服务相匹配。就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。70.根据《贷款通则》的相关规定，自营贷款期限最长一般不得超过()年，超过此年限应当报监管部门备案。A、3B、5C、10D、15答案：C解析：根据《贷款通则》的规定，自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案。71.办理一笔保证贷款通常需要保证人出具保证函，与贷款银行签订保证合同。这些法律性文件都必须有法定代表人（）才能生效。A、签字B、盖公章C、签字并加盖公章D、审核并签字答案：C解析：办理一笔保证贷款通常需要保证人出具保证函，与贷款银行签订保证合同。这些法律性文件都必须有法定代表人签字并加盖公章才能生效，银行方面需要核对签字与印章。72.债权人所享有的通过占有由债务人或者第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利是指（）。A、保证B、抵押C、质押D、担保答案：C解析：质押是贷款担保方式之一，它是债权人所享有的通过占有由债务人或者第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利。73.在贷款发放的原则中，()原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。A、进度放款B、计划、比例放款C、等比例支用D、资本金足额答案：A解析：贷款发放的进度放款原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。74.考察借款人、保证人是否已经建立良好的公司治理机制属于()A、贷款效益型调查B、贷款安全性调查C、贷款流动性调查D、贷款合法性调查答案：B解析：考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制属于贷款安全性调查。75.一般而言，保证贷款的诉讼时效为（）。A、6个月B、1年C、2年D、3年答案：D解析：保证贷款的诉讼时效期间为3年，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过3年，3年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，当该笔贷款诉讼时效期间超过时，将丧失胜诉权。76.在风险预警机制中，商业银行收集到的内外部信用信息要通过（）储存。A、风险管理部门B、贷款审批部门C、贷款调查部门D、商业银行信用风险信息系统答案：D解析：在商业银行风险预警程序中，收集到的与银行有关的内外部信息，包括信贷人员提供的信息和外部渠道得到的信息，都通过商业银行信用风险信息系统解析储存。77.下列情形中，不属于经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式的是（）。A、借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的B、贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元人民币的C、借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的D、贷款资金用于生产经营且金额不超过80万元人民币的答案：D解析：经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：①借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的；②贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元人民币的；③借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；④法律法规规定的其他情形。78.在抵押担保中，抵押物价值（）所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。A、等于B、小于C、大于D、大于或等于答案：C解析：在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。79.与销售收入的增长模式不同，固定资产增长模式通常是呈（）发展。A、线性B、螺旋形C、抛物线形D、阶梯形答案：D解析：与销售收入线性增长模式不同，固定资产增长模式通常是呈阶梯形发展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。因此，影响固定资产使用率和剩余寿命的因素，同样会对固定资产扩张产生影响。80.假设一家公司的总资产为12000万元，销售收入18000万元，总负债3000万元，净利润900万元，则该公司的资本回报率（ROE）为（）。A、30％B、7．5％C、10％D、5％答案：C解析：ROE=净利润／所有者权益×100％，其中，所有者权益=总资产-总负债=12000-3000=9000（万元）。因此，ROE=900／9000×100％=10％。81.下列情况中，加大长期债务可获得财务杠杆收益，提高企业权益资本收益率的是()。A、企业总资产利润率＜长期债务成本B、企业总资产利润率＞长期债务成本C、企业权益资本收益率＞长期债务成本D、企业权益资本收益率＜长期债务成本答案：B解析：当企业总资产利润率高于长期债务成本时，企业举债扩大资产规模经营就能获得正的利润，从而在权益资本一定时，可提高企业权益资本收益率。反之则意味着企业举债扩大资产规模经营获得利润还不抵举债的成本，此时扩大资产经营规模会降低企业现有利润水平，从而降低权益资本收益率。82.商业银行可以通过使用()来综合考虑行业风险。A、行业风险评估工作表B、贷前调查报告C、行业分析报告D、行业统计报表答案：A解析：商业银行可以通过使用行业风险评估工作表来综合考虑行业风险。83.对于借款关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民法院申请（）。A、财产保全B、破产C、强制执行D、支付令答案：D解析：对于借贷关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民法院申请支付令；对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。84.关于无形资产与递延资产摊销，下列说法不正确的是()A、无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销B、无形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销C、无形资产没有规定使用期限的，不进行摊销D、开办费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销答案：C形资产与递延资产没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。故C选项不正确。85.对于质押物的存货估价，应当是评估存货的（）A、现值B、购买成本C、生产成本D、历史价值答案：A解析：抵押物的估价是评估抵押物的现值。银行对抵押物的价值要进行评估。86.三资企业比其他企业需要特别上交的客户档案是（）。A、借款人的营业执照B、法人代码证的复印件C、担保人的开户隋况D、企业批准证书、公司章程答案：D解析：客户档案主要包括：①借款企业及担保企业的“三证”复印件；②借款企业及担保企业的信用评级资料；③借款企业及担保企业的开户情况；④借款企业及担保企业的验资报告；⑤借款企业及担保企业近三年的主要财务报表，上市公司、“三资企业需提供经审计的年报；⑥企业法人、财务负责人的身份证或护照复印件；⑦反映该企业经营、资信(“三资”企业还应提交企业批准证书、公司章程等)及历次贷款情况的其他材料。所以，三资企业比其他企业需要特别上交的客户档案是企业批准证书、公司章程。87.评价信贷资产质量的指标不包括（）。A、信贷余额扩张系数B、利息实收率C、流动比率D、不良贷款生成率答案：C解析：评价信贷资产质量的指标主要有：不良贷款率、相对不良率、不良率变幅、信贷余额扩张系数、不良贷款生成率、到期贷款现金回收率、利息实收率。88.根据《民事诉讼法》的规定，申请强制执行期限，（）。A、从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算B、从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的第一日起计算C、从法律文书规定履行期间的第一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的第一日起计算D、从法律文书规定履行期间的第一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算答案：A解析：申请强制执行期限，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算。89.贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号不包括（）。A、丧失一个或多个财力雄厚的客户B、关系到企业生产能力的某客户的订货变化无常C、投机于存货，使存货超出正常水平D、应收账款余额或比例激增答案：D解析：应收账款余额或比例激增是有关财务状况的预警信号。90.以下不是信贷审查委员会审议表决遵循的原则的是()。A、集体审查审议B、少数服从多数C、明确发表意见D、绝对多数通过答案：B解析：我国商业银行一般采取贷款集体审议决策机制，多数银行采取设立各级贷款审查委员会（以下简称贷审会）的方式行使集体审议职能。贷审会委员不能过多，也不能过少，且必须为单数。审议表决应当遵循“集体审查审议、明确发表意见、绝对多数通过”的原则。91.对于高经营杠杆的成熟行业来说，保证盈利能力的关键因素是（）。A、维持市场占有率B、降价促销C、加大广告宣传力度D、成本控制答案：A解析：对于高经营杠杆的成熟行业来说，维持市场占有率是保证盈利能力的关键因素。92.在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为()A、黑色预警法、黄色预警法和红色预警法B、黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法C、黑色预警法、黄色预警法和绿色预警法D、黑色预警法、蓝色预警法和绿色预警法答案：B解析：在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为：黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。93.下列选项中，不属于审贷分离形式的是（）。A、岗位分离B、职权分离C、部门分离D、地区分离答案：B解析：在商业银行的实际操作中，审贷分离的形式有岗位分离、部门分离和地区分离。94.关于商业银行贷款发放管理，下列说法正确的是（）。A、贷款发放的先决条件，通常不列入借款主合同B、股东或政府部门出具的支持函属于与登记、批准、备案、印花税有关文件C、贷款合同审查主要是对信贷业务中不涉及的合同进行审查D、贷款发放时，银行要核查提款申请书的提款日期、提款金额、划款途径等要素，确保提款手续正确无误答案：D解析：贷款发放的先决条件，应在借款合同内加以规定；股东或政府部门出具的支持函属于其他类文件；贷款合同审查主要是对信贷业务中涉及的借款合同、保证合同、抵押合同、质押合同进行审查考点贷款发放管理95.银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全应该十分谨慎，一旦申请错误，银行要赔偿申请人（）保全所遭受的损失。A、部分财产B、固有财产C、所有财产D、其他财产答案：B解析：银行在依法收贷的纠纷可以依法申请财产保全，但申请财产保全应该小心谨慎，以防发生错误，如果发生错误，按规定银行要赔偿申请人固有财产保全所遭受的损失。96.以下关于依法清收的说法错误的是（）。A、银行采取常规清收手段无效后可以进行依法清收B、依法收贷首先应向人民法院提起诉讼，胜诉后向人民法院申请强制执行C、胜诉后债务人自动履行的无须申请强制执行D、对于扭亏无望、无法清偿贷款的企业，银行可以申请最大限度弥补亏损但无权申请其破产答案：D解析：对于扭亏无望、无法清偿贷款的企业，银行可以申请最大限度弥补亏损，并且有权申请其破产。97.（）是指根据贷款风险分类，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。A、普通准备金B、专项准备金C、特别准备金D、责任准备金答案：B解析：专项准备金是指根据贷款风险分类，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。98.根据真实票据理论，企业长期投资的资金不应来自()。A、流动资金贷款B、留存收益C、发行长期债券D、发行新股票答案：A解析：，根据真实票据理论，长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益、发行新的股票以及长期债券等。流动资金贷款属于短期资源，不应是企业长期投资的资金来源。99.下列选项中不属于用款申请材料检查的是（）。A、审核借款凭证B、提款期限审查C、变更提款计划及承担费的收取D、检查和监督借款人的借款用途和提款进度答案：B解析：用款申请材料检查包括：审核借款凭证、变更提款计划及承担费的收取、检查和监督借款人的借款用途和提款进度。100.（）是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。A、贷款担保B、贷款抵押C、贷款保证D、贷款质押答案：A解析：贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。101.抵押与质押的区别在于（）。A、抵押中的债务人保留对抵押财产的所有权B、质押中的债权人保持对质押财产的占有权C、抵押中的债权人取得抵押财产的所有权或部分所有权D、质押中的债权人保留对质押财产的所有权答案：B解析：抵押与质押的区别之一就是标的物的占有权是否发生转移。102.（）是指由非政府部门的民间金融组织确定的利率。A、法定利率B、基准利率C、行业公定利率D、市场利率答案：C解析：行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。103.下列关于质押和抵押区别的说法中，错误的是（）。A、质权的标的物为动产和财产权利．动产质押形成的质权为典型质权B、抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有C、质权的设立不交付质物的占有，因而质权人没有保管标的物的义务，而在抵押的场合，抵押权人对抵押物则负有善良管理人的注意义务D、在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押答案：C解析：抵押权的设立不交付抵押物的占有，因而抵押权人没有保管标的物的义务，而在质押的场合，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务。104.某上市公司目前正与一家风险投资公司谈判并购事宜，并以其法人股权为质押向银行申请质押贷款，下面是按不同形式确定的法人股权价值，则银行应确定质押品的公允价值为()。A、公司最近1期经审计的财务报告中标明法人股权的价值为500万元B、以2013年5月～2014年5月的财务报表为基础，测算公司未来现金流得到的质押品现值为450万元C、公司与并购方谈判质押品价格为470万元D、公司向银行提交的价格550万元答案：B解析：根据质押价值确定的办法，对于上市公司的股权等没有明确市场价格的质押品，应当在以下价格中选择较低者作为质押品的公允价值：①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；②以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值；③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。本题A、B、C选项均可作为抵押品价值，按以上办法，应取其中价格最低者即B选项作为质押品的公允价值。105.银行对某企业提供的抵押物评估价值额为1000万元，拟向该企业贷款本息总额为600万元，其中利息250万元，则该企业的抵押率为（）。A、80％B、95％C、60％D、125％答案：C解析：抵押率的高低直接影响了抵押物对债权的保障程度，主要依据抵押物的适用性、变现能力；抵押物价值的变动趋势确定抵押率。抵押率=担保债权本息总额/抵押物价值评估价值额X100％=600/1000X100％=60％。106.贷款经批准后，银行业务人员应先（）。A、通知有关人员B、落实贷款批复条件C、与借款人员签署借款合同D、发放贷款答案：B解析：贷款经批准后，业务人员首先应当严格落实贷款批复条件，并签署借款合同。107.主要贷款审批要素的审定要点不包括（）。A、授信对象B、贷款用途C、授信品种D、授信管理答案：D解析：主要贷款审批要素的审定要点包括授信对象、贷款用途、授信品种、贷款金额、贷款期限、贷款币种、贷款利率、担保方式、发放条件、支付要求、贷后管理要求。108.较为常用的信贷授权的载体是（）。A、授权书B、部门职责C、规章制度D、岗位职责答案：A解析：授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。其中，授权书比较规范、正式，也较为常用。109.按贷款用途划分，公司信贷的种类不包括（）。A、自营贷款B、基本建设贷款C、技术改造贷款D、流动资金贷款答案：A解析：按贷款用途划分，公司信贷的种类包括固定资产贷款和流动资金贷款。固定资产贷款又包括基本建设贷款和技术改造贷款。故选项B、C、D不符合题意。自营贷款是按贷款经营模式划分的公司信贷种类，故选项A符合题意。110.某公司2016年初拥有总资产8500万元，总负债4500万元，公司2015年共实现销售净利润600万元，计划将其中270万元发放红利，则公司的可持续增长率为（）。A、3．25％B、4％C、7．24％D、8．99％答案：D解析：所有者权益=8500-4500=4000万元，ROE=净利润/净资产=600÷4000=0.15，红利支付率=股息分红÷净利润=270÷600=0.45，留存利润率=1-0.45=O.55，则该公司的可持续增长率为SGR=ROE×RR÷(1-ROE×RR)=0.15×0.55÷(1-0.15×0.55)=0.0899，即为8.99％。111.在利润表结构分析中是以()为100%，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。A、产品销售收入净额B、产品销售成本C、产品销售费用D、产品销售利润答案：A解析：在损益表结构分析中是以产品销售收入净额为100%，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。112.在进行现场调研的过程中，业务人员在实地考察时必须（）。A、参观客户办公环境B、查阅客户财务资料C、亲自参观客户的生产经营场所D、亲自询问借款企业每一个不同层次的公司成员答案：C解析：在实地考察时，业务人员必须亲自参观客户的生产经营场所，亲眼目测公司的厂房、库存、用水量、用电量、设备或生产流水线。113.个人贷款的贷款审查应对贷款调查内容的（）进行全面审查。A、真实性、完整性、准确性B、合法性、合规性、准确性C、真实性，合规性、完整性D、合法性、准确性、完整性答案：B解析：贷款审查应对贷款调查内容的合法性、合规性、准确性进行全面调查，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、担保情况、抵(质)押比率、诚信状况、风险程度等。114.应收账款、应付账款、存货周转天数的延长反映了（）引起的借款需求。A、资产效率下降B、商业信用的改变C、非预期性支出D、固定资产变动答案：A解析：通常，应收账款、存货的增加，以及应付账款的减少会引起资产效率下降，从而形成企业的借款需求。考点资产变化引起的需求115.以下不属于审贷分离形式的是()。A、地区分离B、部门分离C、岗位分离D、权责分离答案：D解析：审贷分离的形式有地区分离、部门分离和岗位分离三种形式。116.信贷资产相对不良率用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统所处的相对位置。该指标大于（）时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。A、0B、2C、3D、1答案：D解析：信贷资产相对不良率用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置。通过系统内比较，反映出目标区域风险状况。指标越高，区域风险越高。该指标大于1时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。117.保证人的保证限额等于()A、信用风险限额B、信用风险限额+保证人在银行的资产C、信用风险限额-保证人对银行的负债D、信用风险限额+未来收入现值答案：C解析：保证人的保证限额是指根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额减去保证人对商业银行负债（包括或有负债）得出的数值。118.下列关于借款人权利的说法，错误的是（）。A、可以自主向主办银行或其他银行申请贷款B、有权向上级和中国人民银行反映、举报有关情况C、有权按合同约定提取和使用全部贷款D、在确保银行债务可偿还情况下，有权向第三方转让债务答案：D解析：根据《贷款通则》第十八条的规定，借款人的权利有：①可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款；②有权按合同约定提取和使用全部贷款；③有权拒绝借款合同以外的附加条件；④有权向上级和中国人民银行反映、举报有关情况；⑤在征得贷款人同意后，有权向第三方转让债务。故选项D说法错误。119.贷款项目评估的出发点为()。A、借款人利益B、担保人利益C、贷款银行利益D、国家利益答案：C解析：贷款项目评估是银行为提高自身信贷资产的质量和效益而进行的研究，它以贷款银行的立场为出发点。120.从借款企业偿还借款的期限届满之日起的（）内，债权银行应当要求保证人履行债务。A、3个月B、6个月C、1年D、2年答案：B解析：保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。121.商业银行确立贷款意向后，业务人员向客户索取的贷款申请资料中必须包括其财务报表。下列有关收集财务报表的表述中，错误的是（）。A、新建项目的项目贷款，对于提供财务报表可不作严格要求B、若担保方式为保证形式，应同时索取保证人的财务报表C、对经审计和未经审计的财务报表应区别对待D、只需要向借款人索取上2年经审计的财务报表和近期月报表答案：D解析：D项，借款人应该提供近3年和最近一期的财务报表。122.下列关于档案管理，说法错误的是（）。A、信贷档案实行集中统一管理的原则B、抵押品资料的管理应当按一级文件的管理要求进行C、中长期贷款档案的管理，在结清后原则上需再保管10年D、信贷档案采取分段管理，专人负责，按时交接，定期检查的管理模式答案：C解析：贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第2年起计算。其中：①5年期，一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年；②20年期，一般适用于中、长期贷款，结清后原则上再保管20年；③永久，经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存。123.在贷款担保中，借款人将其动产交由债权人占有的方式属于()。A、保证B、抵押C、质押D、定金答案：C解析：质押是指债务人或者第三人将其动产或权利转移给债权人占有，作为债权的担保。124.以下对于影响公司可持续增长率的变量的描述中，错误的是()A、利率越高，销售增长越快B、用于分红的利润越少，销售增长越快C、资产效率越高，销售增长越快D、财务杠杆越低，销售增长越快答案：D解析：一个公司的可持续增长率的影响变量为：(1)利润率，利率越高，销售增长越快；(2)留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快；(3)资产使用效率，效率越高，销售增长越快；(4)财务杠杆，财务杠杆越高，销售增长越快。125.（）是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。A、现场调研B、搜寻调查C、委托调查D、贷前调查答案：D解析：贷前调查是银行受理借款人中请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵(质)押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程。贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。选项A、B、C是贷前调查的具体方法。126.下列关于贷款意向书与贷款承诺的说法中，错误的是（）。A、贷款意向书和贷款承诺都是贷款程序中不同阶段的成果B、贷款意向书和贷款承诺常见于短期贷款C、有的贷款操作过程中既不需要贷款意向书也不需要贷款承诺.D、贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明答案：B解析：贷款意向书和贷款承诺都是贷款程序中不同阶段的成果，常见于中长期贷款。127.关于质押和抵押的区别，下列说法不正确的是()A、质权的标的物为动产和财产权利，动产质押形成的质权为典型质权B、抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有C、质权的设立不交付质物的占有，因而质权人没有保管标的物的义务，而在抵押的场合，抵押权人对抵押物则负有善良管理人的注意义务D、在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押答案：C解析：抵押权的设立不交付抵押物的占有，因而抵押权人没有保管标的物的义务，而在质押的场合，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务。故C项错误。128.银行可以通过观测贷款是否具有三个预警信号来判断还款来源是否存在风险，下列()不属于这三个预警信号。A、贷款用途与借款人原定计划不同B、与合同上还款来源不一致的偿付来源C、与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源D、与借款人主营业务密切相关的贷款目的或偿付来源答案：D解析：银行可以通过观测贷款是否具有三个预警信号来判断还款来源是否存在风险，这三个预警信号主要包括：贷款用途与借款人原定计划不同；与合同上还款来源不一致的偿付来源；与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。129.借款人需要将其动产或权利凭证移交银行占有的贷款方式为()。A、质押贷款B、抵押贷款C、信用贷款D、留置贷款答案：A解析：将借款人的动产与权利凭证移交银行占有的方式属于质押，因而此种贷款方式属于质押贷款。130.下列各项中，不能作为抵债资产的是（）。A、机器设备B、著作权C、交通运输工具D、已先于银行抵押给第三人的资产答案：D解析：下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：（1）抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的。（2）所有权、使用权不明确或有争议的。（3）资产已经先于银行抵押或质押给第三人的。（4）依法被查封、扣押、监管的资产。（5）债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施。（6）其他无法变现或短期难以变现的资产。131.贷款合同制定原则中的适宜相容原则是指（）。A、贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定B、贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和业务发展需求C、贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益D、贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰答案：B解析：贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定是指贷款合同制定原则中的不冲突原则，选项A错误。贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益是指贷款合同制定原则中的维权原则，选项C错误。贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰是指贷款合同制定原则中的完善性原则，选项D错误。132.下列做法中，符合银行贷款发放的计划、比例原则的是()。A、按照项目完成工程量的多少付款B、借款人擅自改变前期贷款款项的用途，银行拒绝支付后期贷款款项C、按照已批准的贷款项目年度投资计划中规定的建设内容提供相应贷款D、拒绝企业将银行贷款用于股本金的充足答案：C解析：计划、比例放款原则是指银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，及时、准确地提供贷款。同时借款人用于建设项目的其他资金应与贷款同比例支用。A、B两项属于进度放款原则，D项属于资本金足额原则。133.评估中对税金的审查不包括()A、税种是否都已计算B、计算公式是否正确C、占销售收入比例是否过大D、税率是否符合现行规定答案：C解析：评估中对税金的审查主要包括以下三方面：项目所涉及的税种是否都已计算；计算公式是否正确；所采用的税率是否符合现行规定。134.以下关于“固定资产使用率”的说法错误的是()A、该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础，而固定资产基础可能相对较新，但有一些个人资产可能仍需要重置B、折旧意味着用光C、为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产D、固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解答案：B解析：折旧并不意味着用光，因为折旧仅仅是一种会计学上的概念，它使随时间消耗的资产成本与预期生产的产品和服务相匹配。就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。故B项错误。135.下列不应当以市场价格确认价格的质押品为（）。A、国债B、古玩玉器C、上市公司流通股票D、银行承兑汇票答案：B解析：对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股票、存款单、银行承兑汇票等，其公允价值即为该质押品的市场价格。136.()是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。A、担保B、承兑C、信用证D、信贷答案：B解析：承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。137.关于对借款人盈利能力的分析，下列说法错误的是()A、应对销售利润率、净利润率等各指标及损益表各项目结构分析，分别独立评价B、主要对客户盈利能力高低、变动情况及原因、对未来盈利能力可能造成的影响进行评价C、一般销售利润率上升总是与产品销售成本在产品销售收入中比重下降相联系D、销售利润率上升一般必然导致营业利润上升答案：A解析：在分析借款人盈利能力时，应将销售费用率、营业利润率、税前利润率、净利润率、成本费用利润率等指标结合起来，并运用损益表中各个项目的结构分析，综合评价客户盈利能力的高低和变动情况，不应将各指标分裂开来单独评价，这样不能全面考察企业的盈利能力。138.银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起()内向上一级人民法院提起上诉。A、15日B、30日C、3个月D、6个月答案：A解析：银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。139.主要用于选择资金筹措方案的报表为()。A、全部投资现金流量表B、自有资金现金流量表C、资金来源与运用表D、损益表答案：C解析：资金来源与运用表主要反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，并制订适宜的借款及还款计划，为编制资产负债表提供依据。假设全部投资（建设投资和流动资金）均为自有资金的报表是全部投资现金流量表；损益表是主要用于计算投资利润率、投资利税率、资本金利润率等指标的报表。140.在销售高峰期，应收账款和存货增长的速度往往（）应付账款和应计费用增长的速度。A、高于B、低于C、等于D、不确定答案：A解析：在销售高峰期，应收账款和存货增长的速度往往要高于应付账款和应计费用增长的速度。141.目前我国商业银行资金的主要来源为()，利润的主要来源为()。A、存款；中间业务B、存款；贷款C、贷款；存款D、贷款；中间业务答案：B解析：商业银行的资金主要来源于广大存款者的存款，利润则主要来源于向资金紧缺者贷款赚取的利息。142.下列()不属于变更担保条件的典型措施。A、将抵押或质押转换为保证B、将保证转换为抵押或质押，或变更保证人C、直接减轻或免除保证人的责任D、银行同意将部分或全部债务转移到第三万答案：D解析：D项属于借款企业变更的措施。143.借款企业信用额度是指银行授予某个借款企业的（）。A、单笔授信额度B、多笔授信额度C、所有授信额度总和D、某段时期授信额度答案：C解析：借款企业的信用额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度总和。144.对项目微观背景的分析，下列说法不正确的是()A、分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手B、投资的理由主要是指对提出项目的理由及投资意向进行分析评估C、投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响和制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体D、项目对其投资环境具有不可选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现答案：D解析：项目对其投资环境具有选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现。所以D选项不正确。145.以下（）不是内部融资的资金来源。A、净资本B、留存收益C、增发股票D、增发债券答案：D解析：内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。增发债券属于公司的债务，是外部融资的资金来源。146.公司信贷的提供主体和接受主体分别是（）。A、银行、公司B、银行、法人和其他经济组织C、银行或非银行金融机构、公司D、银行或非银行金融机构、法人和其他经济组织答案：B解析：公司信贷的提供主体是银行，接受主体是法人和其他经济组织。147.根据《固定资产贷款管理暂行办法》第二十一条的规定，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。下列关于责任部门的说法中，正确的是（）。A、责任部门即是放款审核部门B、应独立于前台营销部门，以避免利益冲突C、不强制要求独立于中台授信审批部门D、中台授信审批部门可以协助完成贷款审核工作答案：B解析：责任部门并不是放款审核部门，而是放款执行部门，它应独立于中台授信审批部门。因为中台授信审批部门承担的业务审查工作繁重，难以完成好放款审核工作。148.下列质押品中，不能用其市场价格作为公允价值的是（）。A、国债B、银行承兑汇票C、上市公司流通股D、上市公司限售股答案：D解析：没有明确市场价格的质押品，不能以市场价格作为该质押品的公允价值。选项D符合。149.根据五级贷款分类法，贷款按风险程度从轻到重划分正确的是（）。A、正常—可疑—次级—关注—损失B、正常—次级—可疑—关注—损失C、正常—关注—可疑—次级—损失D、正常—关注—次级—可疑—损失答案：D解析：我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险由小到大的程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类被称为不良贷款。150.（）是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。A、贷款的安全性B、贷款的流动性C、贷款的收益性D、贷款的变现性答案：A解析：贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。151.在贷款发放中，对借款合同审查应着重于()的审查。