工程项目成本分析与控制

工程项目成本分析与控制第1页/共289页工程项目成本分析与控制主要内容一、项目投标报价与成本二、项目成本(费用)估算的基础三、项目成本（费用）估算四、项目成本(费用)预算五、项目成本(费用)控制第2页/共289页一、项目投标报价与成本投标报价是承包商采取投标方式承揽工程项目时，在工程估价的基础上，考虑投标技巧及其风险等所确定的承包该项工程的投标总价格。在满足招标文件要求的前提下，报价的高低是承包商能否中标的关键。报价既是中标者在今后与业主进行合同谈判的基础，又直接关系到中标者的未来经济效益。因而承包商必须研究投标报价规律，提高报价能力，从而提高投标竞争能力与获益能力。第3页/共289页第4页/共289页第5页/共289页第6页/共289页一、项目投标报价与成本在国际工程的投标估价体系中，投标报价实际上是由工程成本加上暂定金额、企业管理费、利润和风险费等构成的。而工程成本是实际发生在工程施工过程上的费用，包括工程直接费和间接费。第7页/共289页（一）投标估价及其主要依据所谓投标估价是指承包商依据有关法规、取费标准、市场价格、施工方案等，并考虑到上级企业管理费、风险费和预计利润等所确定的承揽该项工程的企业水平的价格。估价是承包商生产力水平的真实体现，是确定最终报价的基础。投标估价的主要依据有：（1）设计图纸是计算和核算工程量的主要依据。（2）工程量表是计算各分项单价的主要依据。第8页/共289页（一）投标估价及其主要依据（3）合同条件是合同签订与履行的依据，也是确定工程承包价款的主要参考。合同条件包括词语涵义、合同文件、双方的一般责任、施工组织设计和工期、质量与验收、合同价款与支付、材料设备供应、设计变更、竣工与结算等内容。（4）有关法规主要指有关取费标准，有关招投标的规定等。第9页/共289页（一）投标估价及其主要依据（5）拟采用的施工方案、进度计划不同的施工方案及不同的施工进度，具有不同的成本水平，因而直接影响投标估价。（6）施工规范和施工说明书施工规范与施工说明书涉及施工工艺与操作方法，关系到施工的难度，从而影响工程成本。（7）工程材料、设备的价格及运费工程材料成本是工程总造价中占比重最大的部分，因此材料价格的高低直接影响估价水平的高低。（8）劳务工资标准当地生活物资价格水平。第10页/共289页（二）投标报价的步骤承包工程有总价合同、单价合同、成本加酬金合同等合同形式，不同的合同形式的计算报价是有差别的。具有代表性的单价合同报价计算主要步骤如下：1．研究招标文件招标文件是投标的主要依据。承包商在计算标价之前和整个投标报价期间均应组织参加投标报价的人员认真细致地阅读招标文件，仔细分析研究，弄清招标文件的要求和报价内容。其主要目的是：第11页/共289页（二）投标报价的步骤

(1)弄清楚承包者的责任和报价范围，以避免在报价中发生任何遗漏；

(2)弄清楚各项技术要求，以便确定经济适用而又可能加速工期的施工方案；

(3)弄清楚工程中需使用的特殊材料和设备，以便在计算报价之前调查市场价格，避免因盲目估价而失误；

(4)发现、整理招标文件中含糊不清的问题，以便及时提请业主或咨询工程师予以澄清。第12页/共289页（二）投标报价的步骤2．现场考察现场考察是承包商投标报价的基础，现场考察不周，一旦随投标书提交了报价单，承包商就无权对因素考虑不全而提出修正投标报价或提出补偿等要求，因而将使承包商面临较大的风险。现场考察一般主要包括如下方面：(1)自然地理条件主要指：施工现场的地理位置、地形、地貌、用地范围；气象、水文情况；地质情况；地震及设防烈度，洪水、台风及其他自然灾害情况等。第13页/共289页（二）投标报价的步骤(2)市场情况主要指：建筑材料、施工机械设备、燃料、动力和生活用品的供应状况；价格水平与变动趋势；劳务市场状况；银行利率和外汇汇率等情况。

(3)施工条件主要包括；施工场地四周情况，临时设施、生活营地如何安排；供排水、供电、道路条件、通讯设施现状；引接或新修供排水线路、电源、通讯线路和道路的可能性和最近的线路与距离；附近现有建筑工程情况，环境对施工的限制等。第14页/共289页（二）投标报价的步骤(4)其他条件主要指：交通运输条件，如运输方式、运输工具与运费；编制报价的有关规定；工地现场附近的治安情况等。

(5)业主情况主要指：业主的资信情况，包括资金来源与支付能力；履约情况、业主信誉等。

(6)竞争对手情况主要指：竞争对手的数量、资质等级、社会信誉、类似工程的施工经验及各竞争对手在承揽该项目竞争中的优势与劣势等。第15页/共289页（二）投标报价的步骤3．复核工程量招标文件中通常都附有工程量表，投标者应根据图纸仔细核算工程量，如发现漏项或相差较大时，应通知招标单位要求更正。一般规定，未经招标业主允许，不得修改或变动工程量。有时招标文件中没有工程量表，仅有图纸，需要投标者根据设计图纸自行计算，列出工程量表。工程量的大小是投标报价的员直接依据。复核工程量的准确程度，将在如下两个方面影响承包商的经营行为：其一是根据复核后的工程量与招标文件提供的工程量之间的差距，而考虑相应的投标策略，决定报价尺度；其二是根据工程量的大小采取合适的施工方法，选择适用、经济的施工机具设备、投入适量的劳动力人数等。第16页/共289页（二）投标报价的步骤为确保复核工程量准确，在计算中应注意以下方面：(1)正确划分分部分项工程项目，与当地现价定额项目一致；(2)按一定顺序进行，避免漏算或重算；(3)以工程设计图纸为依据；(4)结合已定的施工方案或施工方法；(5)进行认真复核与检查。第17页/共289页（二）投标报价的步骤为获得对工程项目施工规模的整体把握，在核算完全部工程量表中的细目后，投标者还应对大项分类汇总主要工程总量。一般建筑工程可按如下项目分类汇总：

(1)建筑面积;(2)土方工程；

(3)钢筋混凝土工程；

(4)砌筑工程；

(5)钢结构工程；第18页/共289页（二）投标报价的步骤(6)木作工程；

(7)装修工程；

(8)装饰工程；

(9)设备安装工程；

(10)管道安装工程；

(11)电气安装工程；

(12)室外工程。第19页/共289页（二）投标报价的步骤4．编制施工规划施工规划主要包括进度计划和施工方案，施工规划的水平反映了承包商的技术实力，因而是承包商能否中标的主要因素。又由于进度安排是否合理，施工方案选择是否恰当，对工程成本与报价有密切联系，一个好的施工规划可大大降低标价，提高竞争力。编制施工规划的依据是设计图纸规范、复核后的工程量表、现场施工条件、开、竣工日期、机械设备来源及劳动力来源等。编制施工规划的基本原则是在保证工期和工程质量的前提下，尽可能降低工程成本，使投标价格合理。第20页/共289页（二）投标报价的步骤5．计算工、料、机单价即计算出各种劳动用工、各种建筑材料、施工机具设备及其台班费用的单位价格。6．计算分项工程基本单价根据分项工程中工、料、机等生产要素的需用量和其单价，计算分项工程的直接成本价格。7．计算间接费8．考虑上级企业管理费、风险费及预计利润。第21页/共289页（二）投标报价的步骤9．进行工程估价综合各分项工程基本单价、间接费、上级企业管理费、风险费及预计利润形成工程估价。10．研究投标技巧与报价策略根据投标目标、项目特点、竞争形势等，研究适用的投标技巧，制定报价策略。11．调整估价价格，确定投标报价。第22页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算国际工程投标估价具有组成项目较多，并且各个承包商的分类和计算方法也各不相同等特点，因而需对各项价格仔细分类，以防漏项或重复计算。第23页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算（1）直接费工程直接费一般由人工费、材料费、永久设备费、施工机械费、分包费等组成。

1)人工费人工费单价需根据工人来源情况来确定。承揽国内的国际工程，由于工人主要来自国内，在人工费计算上较简单，人工费组成可参照国内的通行做法。但在取费上参考国际惯例即可。到国外承包工程时，劳动力来源主要有两个方面，一是国内派遣的工人，二是雇用当地工人(包括第三国工人)。在计算人工费单价时需分别计算并加权平均。第24页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算雇用当地工人时，还需考虑工效问题，通常是根据已掌握的资料和国际工程承包的经验，确定工效比(小于1的数字)，即当地雇用工人的工效与国内派出工人的工效之比。考虑工效时的人工费计算公式为：

考虑工效的平均工资单价＝国内派出工人工资单价×国内派出工人工日占总工日的百分比＋当地雇用工人工资单价×当地工人工日占总工日的百分比／工效比。第25页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算国内派出工人的工资单价和当地雇用工人的工资单价可分别采用下列方法计算：a)国内派出工人工资单价国内派出工人工资单价＝一个工人出国期间的全部费用／(一个工人参加施工年限×年工作日)。其中，全部费用需分成国内和国外两部分，工人施工年限应以工期为基础，考虑大多数工人在该工程上的工作时间;工人的年工作日则指工人在一年内的纯工作天数。第26页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算b)当地雇用工人工资单价当地工人包括工程所在国具有该国籍的工人和在当地的外籍工人。通常包括如下内容：

日标准工资(国外一般以小时为单位);

带薪法定假日，带薪休假日工资；夜间施工或加班应增加的工资；按规定由承包商支付的所得税、福利费、保险费等；工人招聘和解雇费用；工人上、下班交通费；第27页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算按有关规定应支付的各种津贴和补贴等。该项开支较大，有时可达工资总数的20％~30％；国际工程承包的人工费有时占到工程总造价的20％~30％，因而确定合适的工资单价水平，对于提高投标的竞争能力是十分重要的。第28页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算2)材料、设备费材料、设备费在直接费用中所占的比例很大，需格外认真对待。依据材料、设备的来源不同，可分别计算，以便对比分析和进行材料、设备选择。一般可分为两种情况，即第三国采购和当地采购两种情况。第29页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算a)国内及第三国采购材料、设备单价计算主要包括如下内容：材料、设备采购价格：全程运杂费，即运输费和各种杂费。全程运杂费又由国内段运杂费、海运段运杂费和当地运杂费组成。国内段运杂费＝运输装卸费＋港口仓储装船费。其中：运输装卸费＝10％~12％×材料采购价格港口仓储装船费＝30％~5％×材料采购价格海运段运保费是指材料由出口港到卸货港之间的海运费和保险费。当地运杂费是指材料由卸货现场到工地现场存储地所需的一切费用。当地运杂费＝上岸贸费＋运距×运价＋装卸费第30页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算b)当地采购材料、设备；一般按当地材料、设备供应商报价，由供应商运到工地。材料消耗定额，可根据招标文件中有关技术规范要求，结合工程条件、机械化施工程度，参照国内定额确定。材料的运输损耗和加工损耗计人材料用量，不增加单价。第31页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算3)施工机械费有两种情况，一是租赁设备，可按市场调查的租赁价格计算；二是自购施工机械，其费用构成如下：

a)基本折旧费：在国外施工时，在计算施工机械设备使用费时，其使用寿命通常将其需要大修的时间视为设备的寿命期，并按此年限收回全部投资。大型施工机具通常可按五年折旧完，可采用直线折旧、递减余值折旧或等值折旧等折旧方法；中小型机具、价值较低又易损的设备、二手设备，以及在工程中使用台班较多的机具或车辆等，可一次性折旧，即按运抵工地的基价的100％摊入。第32页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算b)安装拆卸费:根据施工方案，按可能发生的费用计算。

c)维修费：约为折旧费的50％~100％，一般取折旧费的70％，或参照国内的定额估算。

d)机械保险费。

e)燃料动力费：按当地的燃料和动力基价和消耗定额的乘积计算。

f)操作人工费：按工日基价与操作人员数的乘积计算。第33页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算4)分项工程的直接费在人工、材料、设备和机械台班的基本单价基础上，根据施工技术方案、人工、施工机械工效水平和材料消耗水平确定单位分项工程中工、料、机的消耗定额，即可计算出分项工程的直接费。第34页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算5)分包工程费即分包商的报价。在投标报价时，有时将分包商的报价直接列入直接费中，也就是说考虑间接费时包含对分包商的管理费。也可将分包费和直接费、间接费平行，单列一项，这样承包商估算的直接费和间接费就仅是自己施工部分的工程总成本，在估算分包费时适当加入对分包商的管理费即可。第35页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算（2）间接费间接费用名目繁多，费率变化较大，分类方法也没有统一标准，在计算报价时，应根据实际可能发生的费用项目计算。常见的费用项目有：

1)投标费主要包括：招标文件购买费、投标期间差旅费、编制投标文件费等。

2)保函手续费指银行在出具保函时按保函金额的一定比例收取的手续费。中国银行一般收取保函金额的4‰~6‰，外国银行保函手续费则达l0‰。第36页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算3)保险费指为承包工程在保险公司参加工程保险、第三方责任保险、人身意外保险、材料设备运输保险、施工机械保险等支付的保险费用。

4)税金根据项目所在地的税法和税收政策，应上缴的各种税收。

5)业务费指为雇用监理工程师、代理人、法律顾问等所支付的各种费用。第37页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算6)施工管理费指用于现场施工管理所需要的各项费用，一般包括；现场工作人员的工资及各种补贴；办公费；差旅交通费与当地调遣费；医疗费；文件宣传费；业务经营费；劳动保护费；国外生活用品购置费；固定资产使用费；工具用具使用费；检验试验费等。数额较大，一般占工程总价的10％以上。第38页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算7)临时设施工程费指为确保施工顺利进行，在施工现场搭建的各种生产、生活和办公所需的临时设施及道路、围墙、水、电、通讯设施等所需的费用。一般约占工程直接费的2％~8％。

8)贷款利息包括承包商为解决施工流动资金向银行贷款所应支付的利息及业主在招标文件中要求承包商垫资施工时，垫资部分业主应付给承包商的利息额。第39页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算（3）暂定金额是为在招标时尚未定量或详细规定的工程或开支提供的一种业主的备用金额。必须按工程师的指令使用，承包商无权作主使用此金额。暂定金额可用于工程施工、提供物料、设备、技术服务、分包项目及其他意外开支等。（4）上级企业管理费上级企业对所属现场施工单位收取的管理费，但不包括工地现场的管理费，一般占工程总成本的3％~5％。第40页/共289页（三）国际工程投标估价的组成与计算（5）盈余获取盈利是施工企业从事投标竞争的主要目的，但由于受竞争形势，市场状态的影响，为提高竞争能力，本着“薄利”的原则，一般利润率可掌握在5％~10％左右。（6）风险费用来抵御各种不可预见事件所带来的风险损失的费用，视工程的风险程度而有所不同，一般约占工程总成本的4％~6％。第41页/共289页（四）国内工程投标估价的组成和计算国内工程投标估价的组成和国际工程投标估价基本相同，但每项费用的内容则比国际工程的投标估价少而简单。主要由直接费、间接费、计算利润、税金以及不可预见费等组成。（1）直接费指在工程施工中直接用于工程实体上的人工、材料、设备和施工机械使用费等费用的总和。主要由人工费、材料费、设备费、施工机械费、其他直接费和分包项目费用组成。第42页/共289页（四）国内工程投标估价的组成和计算（2）间接费指组织和管理工程施工所需的各项费用，主要由施工管理费、临时设施工程费、运输工程增加费、施工机械迁移费、劳动保险基金等费用组成。（3）利润和税金指按照国家有关部门的规定，建筑施工企业在承担施工任务时应计取的利润，以及按规定应计人建筑安装工程造价内的营业税、城市建设维护税等。（4）不可预见费视工程的风险程度而定，一般可按工程总成本的3％~5％考虑。第43页/共289页（五）与施工成本有关的费用从投标报价的构成可以看出，与施工成本有关的费用主要包括：（1）工程直接费，即直接用于工程实体上的人工、材料、设备和施工机械使用费等费用的总和。包括：①人工费②材料设备费③施工机械费④其他直接费⑤分包项目费用第44页/共289页（五）与施工成本有关的费用（2）间接费指组织和管理工程施工所需的各项费用，主要包括：①施工管理费②临时设施工程费（大型临时设施及过渡工程、临时房屋及小型临时工程）③运输工程增加费、施工机械迁移费④保险费、保函费、贷款利息（3）税金、利润第45页/共289页二、项目成本（费用）估算的基础要正确计算项目的实际施工成本，必须知道在工程中实际投入的人、材、机的数量、为项目投入的现场管理人员的数量以及为项目投入的资金的数量。这些，需要建立在对项目的进度计划和项目资源计划的详细安排基础上。第46页/共289页（一）项目进度计划项目进度计划是表达项目中各项工作的开展顺序、开始及完成时间及相互关系的计划。通过进度计划的编制使项目实施形成一个有机整体。进度计划是进度控制和管理的依据。进度计划与控制是指在规定的时间内，拟定出合理且经济的进度计划（包括多级管理的子计划），在执行该计划的过程中，经常要检查实际进度是否按计划要求进行，若出现偏差，便要及时找出原因，采取必要的补救措施或调整、修改原计划，直至项目完成。第47页/共289页（一）项目进度计划（1）项目进度计划的方法甘特图里程碑计划网络计划关键线路法（CriticalPathMethod,CPM）计划评审技术（ProgramEvaluationandReviewTechnique,PERT）第48页/共289页（一）项目进度计划（2）项目进度计划方法的选择选择依据项目规划的大小项目的复杂程度项目的紧急性对项目细节掌握的程度有无相应的技术力量和设备第49页/共289页（一）项目进度计划（3）项目进度计划的目的保证按时获利以补偿已经发生的费用支出协调资源使资源在需要时可以利用预测在不同时间上所需的资金和资源的级别以便赋予项目以不同的优先级满足严格的完工时间约束第50页/共289页（一）项目进度计划（4）项目进度计划的时间参数进度计划的时间参数有以下几种：周期（持续时间，duration）最早和最迟时间最早开始时间（earlystartdate）最早结束时间（earlyfinishdate）最迟开始时间（latestartdate）最迟结束时间（latefinishdate）总时差和自由时差（totalfreedate,freefreedate）第51页/共289页（一）项目进度计划（5）项目工作的持续时间的估算依据要完成的工作的工作量和完成工作可用的人数周期=工作时间（人天）/可用人数另考虑：损失时间（节假日、假期、培训、会议等）兼职工作冲突交流第52页/共289页（一）项目进度计划（6）项目进度计划的安排按最早时间安排计划按最迟时间安排计划按以上两者之间的值安排计划第53页/共289页（一）项目进度计划工作项目进度计划的编制过程第一步：项目描述第二步：项目分解第三步：工作描述第四步：工作责任分配表制定第五步：工作先后关系确定第六步：绘制网络图第七步：工作时间估计第八步：进度安排第54页/共289页（一）项目进度计划编制项目计划的相关人员：

——项目经理

——职能部门

——技术人员

——项目管理专家

——参与项目工作的其他人员第55页/共289页第一步：项目描述内容：用表格的形式列出项目目标、项目的范围、项目如何执行，项目完成计划等。目的：对项目的总体要求作一个概要性的说明。用途：项目描述是制作项目计划和绘制工作分解结构图的依据。依据：项目的立项规划书、已经通过的初步设计方案和批准后的可行性报告。制作者：项目管理办公室或项目主管人员第56页/共289页项目描述表格的主要内容项目名称项目目标

交付物

交付物完成准则

工作描述

工作规范

所需资源估计

重大里程碑

项目主管审核意见第57页/共289页项目名称

项目管理软件开发项目目标

25周内开发出一套项目管理软件，开发费用100万元

满足性能要求的项目管理软件交付物

交付物完成准则

试运行成功,验收通过

项目及工作信息的录入、项目网络计划图的绘制、项目时间计划的安排、甘特图计划的制定、项目执行信息的录入与分析及各种计划报表的输出等功能

工作描述

工作规范依据行业规范

人力、材料、设备(机时)的需求预计所需资源估计

重大里程碑

开始日期1月1日、完成日期6月18日

项目负责人审核意见

签名：日期：

第58页/共289页第二步：项目分解目的：明确项目所包含的各项工作内容：项目分解就是先把复杂的项目逐步分解成一层一层的要素（工作），直到具体明确为止．工具：项目分解的工具是工作分解结构ＷＢＳ原理，它是一个分级的树型结构，是一个对项目工作由粗到细的分解过程．第59页/共289页工作分解结构（WBS）WBS(WorkBreakdownStructure)主要是将一个项目分解成易于管理的几个部分或几个细目，以便确保找出完成项目工作范围所需的所有工作要素。它是一种在项目全范围内分解和定义各层次工作包的方法，WBS按照项目发展的规律，依据一定的原则和规定，进行系统化的、相互关联和协调的层次分解。结构层次越往下层则项目组成部分的定义越详细，WBS最后构成一份层次清晰，可以具体作为组织项目实施的工作依据。WBS通常是一种面向“成果”的“树”，其最底层是细化后的“可交付成果”，该树组织确定了项目的整个范围。但WBS的形式并不限于“树”状，还有多种形式。第60页/共289页WBS图的层次由于工作分解既可以按项目的内存结构，又可按项目的实施顺序进行。而项目本身复杂程度、规模大小也各不相同，从而形成了WBS图的不同层次。第61页/共289页大项目0级项目活动任务工作包工作单元1级2级3级4级5级WBS图的基本层次项目阶段过程活动任务子任务工作包工作单元大项目0级1级2级3级4级5级6级7级8级9级WBS层次第62页/共289页WBS分解类型基于可交付成果的划分上层一般以可交付成果为导向下层一般为可交付成果的工作内容第63页/共289页WBS分解类型基于工作过程的划分上层按照工作的流程分解（先后顺序）下层按照工作的内容划分第64页/共289页按专业划分*按照专业划分项目，应当说这是一种最自然的划分方法，优点是容易让人接受，缺点是不易协调。比如，在进行地铁建设时，假定在WBS的顶层按照专业将建设分为土建和安装，并按照这种划分确定一个土建分项目经理和一个安装分项目经理。按照这种划分方法在画项目的网络图时就会出现一系列的土建作业和一系列的安装作业。因为某一个车站即包括土建工程又包括安装工程，这样在两组作业组之间就会出现非常复杂的关系，分项目经理之间也很难协调工作。

第65页/共289页按系统划分*按照系统划分方法容易界定项目范围，但有时候显得不那么直观。系统是人们在长期实践中确定的一种分类方法，其特点是系统与系统之间的联系往往是比较简单的，这种联系通常被称为系统界面或接口。正由于系统之间的界面比较清楚，所以按照系统对项目进行划分更容易界定子项目或子工程的范围，在项目实施过程中更容易控制结果。第66页/共289页按阶段划分*按照项目的不同阶段划分WBS结构有利于项目管理者控制中间结果。对那些不确定性比较大的项目来说，项目最后的结果往往是未知的，控制项目的唯一方法就是控制中间结果的进度和质量，当然阶段的划分应该是可测量的。按照阶段划分项目有助于管理者在不同阶段控制中间成果同时不至于使项目管理者陷入到项目细节中去。第67页/共289页网络系统培训设备准备设备采购设备验收交接网络系统设计布线设计平台设计工程实施布线实施网络集成软件开发软件需求确定系统设计编码测试0级1级2级WBS举例:网络系统工程第68页/共289页WBS工作编码WBS工作编码的规则：由高层向下层用多位码编排，要求每项工作有唯一的编码。10001100111011111112111311201121112211231200第69页/共289页110需求调研

120系统设计

130编码

140测试

150试运行100项目管理软件开发121系统概要设计

122系统详细设计

123设计评审确认

111用户需求调研

112用户需求确认

131工作信息录入

132项目网络计划图绘制

133项目时间计划安排

141功能模块测试

142

总体测试151初验

152试运行

153终验

160项目管理

134甘特图计划确定

135项目执行信息分析

136各种计划报表输出

项目管理软件开发第70页/共289页企业经营评价系统项目网络1430软件1410硬件1420系统开发1400测试1500实施1600系统设计1300问题界定1100企业经营评价系统项目1000系统分析1200文档1440包装软件1411培训1610验收1630系统转换1620定制软件14120级1级2级3级第71页/共289页项目工作分解结构表项目名称：项目负责人：单位名称：制表日期：工作分解结构任务编码任务名称主要活动描述负责人1000

1100

1200

1x001x101x111x12

项目负责人审核意见：

签名：日期：第72页/共289页工作分解结构（WBS表）第73页/共289页WBS分解的一般步骤总项目子项目或主体工作任务主要工作任务次要工作任务小工作任务或工作元素第74页/共289页第75页/共289页WBS工作分解的原则功能或技术的原则：考虑到每一阶段到底需要什么样的技术或专家；组织结构：考虑项目的分解应适应组织管理的需要；地理位置：主要是考虑处于不同地区的子项目；系统或子系统原则：根据项目在某些方面的特点或差异将项目分为几个不同的子项目.第76页/共289页WBS注意事项分解后的任务应该是：可管理的、可定量检查的、可分配任务的、独立的复杂工作至少应分解成二项任务；表示出任务间的联系；不表示顺序关系；最低层的工作应具有可比性；与任务描述表一起进行；包括管理活动；包括次承包商的活动.第77页/共289页WBS表达形式—层次结构图和锯齿列表

图形显示

锯齿列表

1．0系统

1．1元素A1.1.1任务

1.1.2任务

1．2元素B1．0系统1．1元素A1．2元素B1.1.1任务1.1.2任务第78页/共289页第三步：工作描述目的：更明确的描述项目包含的各项工作的具体内容和要求用途：作为编制项目计划的依据，同时便于实施过程中更清晰的领会各项工作的内容依据：项目描述和项目工作分解结构结果：工作描述表及项目工作列表第79页/共289页工作(任务)描述表任务名：订购材料，D任务交付物：签名并发出定单验收标准：部门经理签字、定单发出。技术条件：本公司采购工作程序任务描述：根据第X号表格和工作程序第X条规定，完成定单并报批。假设条件：所需材料存在信息源：采购部、供应商广告等约束：必须考虑材料的价格其它：风险：材料可能不存在；防范计划：事先通知潜在的供应商，了解今后该材料的供货可能性签名：项目组成员A第80页/共289页工作列表包含的内容工作代码用计算机管理工作时的唯一标识符，可看出工作之间的父子关系工作名称该工作的名称输出完成该工作后应输出的信息（包括产品、图纸、技术文件、工装及有关决策信息）以及对输出信息的规范和内容定义输入完成本工作所要求的前提条件（包括设计文档、技术文件、资料等）内容定义本工作要完成的具体内容和流程（包括应用文件、支撑环境、控制条件、工作流程）负责单位本工作的负责单位或部门协作单位完成本工作的协作单位和部门子工作WBS树型结构中与本工作直接相连的下属工作第81页/共289页项目工作列表工作编码工作名称输入输出内容负责单位协作单位相关工作第82页/共289页第四步：工作责任分配表制定目的：对项目的每一项任务分配责任者和落实责任。用途：明确各单位或个人的责任，便于项目管理部门在项目实施过程中的管理协调。依据：以工作分解结构图表和项目组织结构图表为依据制作此表。结果：工作责任分配表第83页/共289页责任分配表图例：▲负责●辅助△承包

责任者（个人或组织）

工作分解结构任务编码任务名称

项目负责人审核意见：

签名：日期：第84页/共289页项目管理软件开发项目责任分配表负责参与监督第85页/共289页负责参与监督项目管理软件开发项目责任分配表（续）第86页/共289页WBS工作细目BethJimJackRoseSteveJeffTylerCathySharonHannahJoeGerriMaggieGeneGreg

销售报告

PSSSS

系统1问题界定

PSS1.1收集数据PSS1.2可行性研究PSSSS1.3准备报告SP2系统分析

PSS2.1会晤用户PSSS2.2研究现有系统P2.3明确用户要求PP：主要责任S：次要责任销售报告系统项目责任矩阵第87页/共289页1—实际负责2—一般监督3—参与商议4—可以参与商议5—必须通知6—最后批准简化的责任矩阵第88页/共289页副主管部门经理项目经理工程经理软件经理生产经理市场经理子程序生产经理子程序软件经理子程序硬件经理子程序服务经理建立项目计划62133334444定义WBS5133333333建立硬件231444建立软件3414建立界面231444生产监测234414定义文件214444建立市场计划5354441准备劳动力估计31114444准备设备成本估计31114444准备材料成本31114444编分配程序31114444建立时间进度31114444第89页/共289页第五步：工作先后关系确定概念：任何工作的执行必须依赖于一定工作的完成，也就是说它的执行必须在某些工作完成之后才能执行，这就是工作的先后依赖关系。分类：工作的先后依赖关系有两种：一种是工作之间本身存在的、无法改变的逻辑关系；另一种是人为组织确定的，两项工作可先可后的组织关系。原则：逻辑关系组织关系设计生产生产A产品生产B产品第90页/共289页工作相互关系确定的主要内容①强制性逻辑关系的确定：这是工作相互关系确定的基础，工作逻辑关系的确定相对比较容易，由于它是工作之间所存在的内在关系，通常是不可调整的，主要依赖于技术方面的限制，因此确定起来较为明确，通常由技术和管理人员的交流就可完成。②组织关系的确定：对于无逻辑关系的那些工作，由于其工作先后关系具有随意性，从而将直接影响到项目计划的总体水平。工作组织关系的确定一般比较难，它通常取决于项目管理人员的知识和经验，因此组织关系的确定对于项目的成功实施是至关重要的。③外部制约关系的确定：在项目的工作和非项目工作之间通常会存在一定的影响，因此在项目工作计划的安排过程中也需要考虑到外部工作对项目工作的一些制约及影响，这样才能充分把握项目的发展。第91页/共289页工作关系表示的工具和方法单代号网络计划双代号网络计划GERT/VERT网络样板网络.第92页/共289页单代号网络计划这是一种使用节点表示工作、箭线表示工作关系的项目网络图。这种网络图通常称为单代号网络（简称AON）,这种方法是大多数项目管理软件包所使用的方法。第93页/共289页单代号网络计划(示例)开始ABCDEF结束第94页/共289页工作之间的先后关系类型工作之间的关系分为四种类型：

·结束到开始的关系

·结束到结束的关系

·开始到开始的关系

·开始到结束的关系

在网络计划中，结束到开始的关系最为常用，它是一种最为典型的逻辑关系。第95页/共289页工作之间先后关系的描述（1）结束(Finish)到开始(Start)的关系FST(或FTS)开始到开始的关系SST(或STS)ABFSTABSST第96页/共289页工作之间先后关系的描述（2）结束到结束的关系FFT(或FTF)开始到结束的关系SFT(或STF)ABFFTABSFT第97页/共289页几种工作关系的表达(1)

——紧前紧后工作A工作是B工作的紧前工作，或B是A的紧后工作

AB单代号第98页/共289页需求调研15需求确认21图解活动描述活动序号工期估计示例单代号网络计划第99页/共289页几种工作关系的表达(2)

——多个紧前紧后工作情况多个紧前紧后工作情况AECBD第100页/共289页几种工作关系的表达(3)

—搭接关系的表达搭接关系一般用单代号网络表示ABCDSS5FS10FF4第101页/共289页几种工作关系的表达(3续)

—搭接关系的表达搭接关系一般用单代号网络表示ABCDSS5FS10FF4第102页/共289页

双代号网络计划这是一种用箭线表示工作、节点表示工作相互关系的网络图方法，这种技术也称为双代号网络AOA,在我国这种方法应用较多。双代号网络计划一般仅使用结束到开始的关系表示方法，因此为了表示所有工作之间的逻辑关系往往需要引入虚工作加以表示，国内该方面的软件较多。第103页/共289页ABCDEF123456双代号网络计划(示例)第104页/共289页①若有工序b和c，都需要在工序a完工后才能开工abc1234②若工序c在工序a与b完工后才能开工abc1234③若工序c与d需要在工序a与b完工后才能开工ab12345cd工作之间先后关系的描述（1）

——紧前工序与紧后工序第105页/共289页123需求调研需求确认51活动描述工期估计事件序号事件序号示例双代号网络计划图解第106页/共289页①平行作业a、b工序平行作业完工后转入c工序a4b3c51234②交叉作业加工三个零件经过a、b两道工序在a工序三个零件全部完工后再转到b工序1a12a23a34b15b26b37交叉作业1a12a24a363578b1b2b3工作之间先后关系的描述（2）

——虚工序第107页/共289页③工序a、b平行作业，当工序a完工后，工序c开始；而当工序b、c完工后，工序d开始1a2b3c45d工作之间先后关系的描述（2）

——虚工序（续）第108页/共289页虚工作示例假设A工作完成之后C工作可以开始，A、B两工作完成之后D工作才可以开始，如何表达呢？ABCD第109页/共289页条件箭线图法图形评审技术GERT风险评审技术VERT

这些表达形式允许活动序列的相互循环与反馈，从而在绘制网络图的过程中会形成许多条件分支，而这在单代号网络计划及双代号网络计划中是绝对不允许的。第110页/共289页样板网络一些标准的网络图可以应用到项目网络图的准备与绘制过程之中，标准的网络图可能包括整个工程的网络或者是工程的一部分子网络。子网络对于整个项目网络图的编制是十分有用的，一个项目可能包括若干个相同的或者是相近的部分，它们就可能用类似的子网络加以描述。第111页/共289页工作相互关系确定的最终结果工作相互关系确定的最终结果是要得到一张描述项目各工作相互关系的项目网络图以及工作的详细关系列表。项目网络图通常是表示项目各工作的相互关系基本图形，通常可由计算机或手工绘制，它包括整个项目的详细工作流程。工作列表包括了项目各工作的详细说明，是项目工作的基本描述。第112页/共289页项目管理软件开发项目（网络计划工作表）第113页/共289页第六步：绘制网络图网络图的绘制主要是依据项目工作关系表，通过网络图的形式将项目工作关系表达出来，主要有两种方式：单代号网络计划图双代号网络计划图第114页/共289页时间单位：天（指工作日，除去休息日）单代号网络计划

-项目管理软件开发项目单代号网络图第115页/共289页网络图绘制案例讨论

—某软件系统开发网络图绘制序号

工作名称

紧前工作1问题界定—2研究现有系统13确定用户需求14逻辑系统设计35实体系统设计26系统开发4,57系统测试68转换数据库4,59系统转换7,8第116页/共289页123456879网络图绘制案例答案

—某软件系统开发网络图绘制第117页/共289页序号工作代号工作名称紧前工作延续时间1A拆开—22B准备清洗材料—13C电器检查A24D仪表检查A25E机械检查A26F机械清洗组装B，E47G总装D，C，F28H仪表校准D1案例讨论—绘制网络图第118页/共289页开始ABEDCFGH结束第119页/共289页第七步：工作时间估计作用：工作延续时间的估计是项目计划制定的一项重要的基础工作，它直接关系到各事项、各工作网络时间的计算和完成整个项目任务所需要的总时间。若工作时间估计的太短，则会在工作中造成被动紧张的局面；相反，若工作时间估计的太长，就会使整个工程的完工期延长。观念：网络中所有工作的进度安排都是由工作的延续时间来推算，因此，对延续时间的估计要做到客观正确的估计。这就要求在对工作作出时间估计时，不应受到工作重要性及工程完成期限的影响，要在考虑到各种资源、人力、物力、财力的情况下，把工作置于独立的正常状态下进行估计，要做通盘考虑，不可顾此失彼。第120页/共289页工作时间的估计主要依赖的数据基础①

工作详细列表②

项目约束和限制条件③资源需求：大多数工作的时间将受到分配给该工作的资源情况以及该工作实际所需要的资源情况，比如说当人力资源减少一半时工作的延续时间一般来说将会增加一倍。④资源能力：资源能力决定了可分配资源数量的大小，对多数工作来说其延续时间将受到分配给它们的人力及材料资源的明显影响，比如说一个全职的项目经理处理一件事情的时间将会明显的少于一个兼职的项目经理处理该事情的时间。⑤历史信息：许多类似的历史项目工作资料对于项目工作时间的确定是很有帮助的，主要包括：项目档案、公用的工作延续时间估计数据库、项目工作组的知识第121页/共289页确定工作时间的主要方法①

专家判断：专家判断主要依赖于历史的经验和信息，当然其时间估计的结果也具有一定的不确定性和风险。②

类比估计：类比估计意味着以先前的类似的实际项目的工作时间来推测估计当前项目各工作的实际时间。当项目的一些详细信息获得有限的情况下，这是一种最为常用的方法，类比估计可以说是专家判断的一种形式。第122页/共289页确定工作时间的主要方法（续）③单一时间估计法：估计一个最可能工作实现时间，对应于CPM网络④三个时间估计法：估计工作执行的三个时间，乐观时间a、悲观时间b、正常时间m，对应于PERT网络

期望时间t＝(a+4m+b)/6第123页/共289页示例某一工作在正常情况下的工作时间是15天，在最有利的情况下工作时间是9天，在最不利的情况下其工作时间是18天，那么该工作的最可能完成时间是多少呢？正常工作时间

t=(9+4×15+18)/6=14.5天第124页/共289页工期估计示例第125页/共289页工期估计示例（续）8小时/天101020201015251525202020101010第126页/共289页工作时间估计结果①

各项工作时间的估计②

基本的估计假设③

工作列表的更新第127页/共289页项目计划工作列表任务编码任务名称紧前工作(或紧后工作)时间估计（天）负责人

项目负责人审核意见：

签名：日期：第128页/共289页项目管理软件开发项目工期估计第129页/共289页第八步：进度安排目标：制定项目的详细安排计划，明确每项工作的起始终止时间，作为项目控制的有效手段依据：项目内容的分解、各组成要素工作的先后顺序、工作延续时间的估计结果人员：安排时间进度时，项目主管要组织有关职能部门参加，明确对各部门的要求，据此各职能部门可拟定本部门的项目进度计划．形式：项目的进度计划目前多采用网络计划技术的形式，其有助于明确反映项目各工作单元之间的相互关系，有利于项目执行过程中各工作之间的协调与控制．第130页/共289页进度安排所依赖的有关资料和数据①项目网络图

②

工作延续时间估计

③

资源需求④资源安排描述：什么资源在什么时候是可用的，以及在项目执行过程中每一时刻需要什么样的资源，是项目计划安排的基础。当几个工作同时都需要某一种资源时，计划的合理安排将特别重要。⑤日历：明确项目和资源的日历是十分必要的，项目日历将直接影响到所有的资源，资源日历影响一个特别的资源。⑥限制和约束：强制日期或时限、里程碑事件，这些都是项目执行过程中所必须考虑的限制因素。

第131页/共289页3.项目进度安排的工具和技术关键线路法CPM：关键线路法是可以确定出项目各工作最早、最迟开始和结束时间，通过最早最迟时间的差额可以分析每一工作相对时间紧迫程度及工作的重要程度，这种最早和最迟时间的差额称为机动时间，机动时间为零的工作通常称为关键工作。关键线路法的主要目的就是确定项目中的关键工作，以保证实施过程中能重点关照，保证项目按期完成。计划评审技术PERT：PERT的形式与CPM网络计划基本相同，只是在工作延续时间方面CPM仅需要一个确定的工作时间，而PERT需要工作的三个时间估计，包括最短时间a、最可能时间m及最长时间b，然后按照β分布计算工作的期望时间t。PERT通常使用的计算方法是CPM的方法。(1)数学分析第132页/共289页关键线路法最早开始时间ES最早结束时间EF最迟开始时间LS最迟结束时间LF总时差TF自由时差FF网络计划时间参数第133页/共289页最早时间参数计算最早开始时间ESES＝MAX{紧前工作的EF}最早结束时间EFEF＝ES＋工作延续时间t第134页/共289页

ASusan3

BSusan10

CSusan20

DSusan5

FSteve10

ESteve2

GAndy12

HSusan2

ISteve65

JAndy5

KJim7

LJim8

MJim1003313133333383840384838503840481131131201201281281385055最早时间参数计算示例（单代号）第135页/共289页12345798610111213A3B10C20D5E2F10G12H2I65J5K7L8M1003313133333383840384838503840481135055113120120128128138最早时间参数计算示例（双代号）第136页/共289页最迟时间参数计算最迟结束时间LFLF＝MIN{紧后工作的LS}最迟开始时间LSLS＝LF—工作延续时间t第137页/共289页

ASusan3

BSusan10

CSusan20

DSusan5

FSteve10

ESteve2

GAndy12

HSusan2

ISteve65

JAndy5

KJim7

LJim8

MJim10033131333333838403848385038404811311312012012812813850551381281281201201131134811310848464838108961081063833331313330最迟时间参数计算示例（单代号）第138页/共289页12345798610111213A3B10C20D5E2F10G12H2I65J5K7L8M10033131333333838403848385038404811350601131201201281281381381281281201201131134811310810810610896483848463833331313330最迟时间参数计算示例（双代号）第139页/共289页时差(机动时间)计算总时差的计算总时差＝LF—EF或总时差＝LS—ES自由时差自由时差＝min{ES(紧后工作)}—EF

第140页/共289页结束—开始(FTS):最早时间:ESj=EFi+FTSEFj=ESj+Dj

最迟时间:LFi=LSj

FTSLSi=LFi

Di

iFTSj自由时差:FFi=ESj

FTSEFi搭接网络的时间参数计算第141页/共289页搭接网络的时间参数计算(续1)开始—开始(STS):最早时间:ESj=ESi+STS最迟时间:LSi=LSj

STS自由时差:FFi=ESj

STSESiiSTSj第142页/共289页搭接网络的时间参数计算(续2)结束—结束(FTF):最早时间:EFj=EFi+FTF最迟时间:LFi=LFj

FTF自由时差:FFi=EFj

FTFEFiiFTFj第143页/共289页搭接网络的时间参数计算(续3)开始—结束(STF):最早时间:EFj=ESi+STF最迟时间:LSi=LFj

STF自由时差:FFi=EFj

STFESiiSTFj第144页/共289页搭接网络的时间参数计算(续4)混合搭接:最早时间:最迟时间:LSi=LSj

STS自由时差:iSTSjFTFESj=ESi+STSEFj=ESj+DjEFj=EFi+FTFMaxESj=EFj

DjMaxLFi=LSi

+Di

LFi=LFj

FTF

MinLSi=LFi

Di

Min按各种搭接网络的计算规则取最小值第145页/共289页

计划评审技术计划评审技术（PERT,ProgramEvaluationandReviewTechnique）是一种双代号非确定型网络分析方法PERT时间分析的特点三种时间估计值:即对活动持续时间t做出to

、tm

、tp

三个估计值。其理论依据是将t视为一个连续型的随机变量（1）乐观时间（optimistictime，to）

（2）最可能时间（mostlikelytime，tm

）（3）悲观时间（pessimistictime，tp）第146页/共289页假定三个估计均服从概率分布（betaprobabilitydistribution）。在这个假定基础上，由每项活动的三个时间估计可以为每项活动计算一个期望（平均或折衷）工期（te）和方差σ2

。

期望值:方差:第147页/共289页例1:

一项活动的乐观时间为1周，最可能时间为5周，悲观时间为15周，这项活动的期望工期和方差为：其概率分布如图所示:1t0

5tm

6te

15tp

概率时间

有关参数的计算1.活动的工期和方差的估计第148页/共289页例2:

另一活动的乐观时间为10周，最可能时间为15周，悲观时间为20周，这项活动的期望工期为：其概率分布如图所示:10to

15te

20tp

时间概率第149页/共289页

曲线的峰值代表了每项活动各自的最可能时间。期望工期（te）把概率分布曲线下的总面积分成相等的两部分概率分布曲线下50％的面积在te的左边，50％的面积在te的右边。

对于正态分布，期望值两边一个标准方差的范围内，曲线下面积约占总面积的68％；两个标准方差范围内，曲线下面积约占总面积的95％；三个标准差范围内，曲线下面积约占总面积的99%。68%%平均值123+1+2+395%%99%%第150页/共289页标准差是衡量分布离散程度的尺度下图给出了两个正态分布:a中的概率分布比b中的概率分布更宽，这样，a中分布就有较大的标准差。然而，对于任何两个正态分布，在其平均值两侧的一个标准差范围内部包含了各自总面积的68%1+1（a）1+1(b)第151页/共289页网络图中关键路径上的所有活动工期的总概率分布是一个正态分布，其均值等于各项活动期望工期之和，方差等于各项活动的方差之和.例3:

考虑简单的网络图，假定项目的开始时间为0,并且必须在第40天之前完成。每项活动工期的概率分布如图所示:B1234AC2—4—65—13—1513—18—35(1)期望工期计算：

活动A：

活动B：活动C：①:分开计算,后加总第152页/共289页把这三个分布值加总，可以得到一个总平均值，即总的te：总te=在第36天之前完成项目的概率为0.5，在第36天之后完成项目的概率也是0.5。总te=4+12+20=36②:先加总,再计算

活动totmtp

A246B51315C131835

总计203556第153页/共289页(2)活动方差的计算：

活动A:

活动B:

活动C:总分布是一个正态分布，它的方差是三项活动的方差之和，即:总分布的标准差是：总方差=0.444+2.778+13.444=16.666第154页/共289页11232323.7627.8431.923640.0844.1648.242.总概率分布曲线及其标准差解释在±范围内即在31.92天与40.08天之间包含了总面积的68%；在27.84天和44.10天之间包含了总面积的95％；在23.76天与48.24天之间包含了总面积的99%。第155页/共289页概率分布可以解释如下：·在23.76天到48.24天之间完成项目的几率为99%（概率为0.99）。·在27.84天到44.16天之间完成项目的几率为95％（概率为0.95）。其中：·在27.84天到36天之间完成项目的几率为47.5%（概率为0.475）·在36天到44.16天之间完成项目的几率为47.5％（概率为0.475）·在31.92天到40.08天之间完成项目的几率为68%（概率为0.68）其中：·在31.92天到36天的之间完成项目几率为34％（概率为0.34）·在36天到