企业财务管理制度范本

—企业财务管理制度范本适用企业财务管理制度范本（篇1）第一章总则第一条为强化公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，强化经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。主动为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进看法，促进公司取得较好的经济效益。厉行节约，合理运用资金。合理分配公司收入，按时完成需要上交的税收及管理费用。主动主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，按时把握相关法律法规的改变，有效标准财务工作，按时提供财务报表和有关资料。完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的以下工作：编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和运用方案，开拓财源，有效地运用资金；进行本钱费用预测、计划、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，按时向总经理提出合理化建议。组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理掌握流程，本钱归集分配制度；承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：根据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期报帐。根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金运用效果，当好公司参谋。妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。完成总经理或财务经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：认真执行现金管理制度。严格执行库存现金限额，超过部分必需按时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后，方可生效。主动协作银行做好对帐、报帐工作。协作会计做好各种帐务处理。完成总经理或财务经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是：认真贯彻执行有关审计管理制度。监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。批阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便把握情况，发现问题，积累证据。订正财务工作中的过失弊端，标准公司的经济行为。针对公司财务工作中显现问题产生的原因提出改进建议和措施。完成总经理或财务经理交付的其他工作。第三章财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完好，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司的各项经济施行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完好的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应按时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员依据审计事项施行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十八条财务工作人员调开工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。适用企业财务管理制度范本（篇2）第一章总则本财务管理制度适用于集团公司、股份有限公司、有限责任公司，可依据企业实际参考制定。第一条公司（财务管理制度（简称本制度），是依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作标准》，并结合本公司实际情况制订。第二条本制度是标准总公司及其所属子公司的会计核算程序和财务管理工作的管理方法。第三条各子公司根据本制度规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求，制定详细的合适本企业的财务管理制度和实施细则，报总公司批准后执行。第二章财务管理组织机构第四条总公司施行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。总公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，担当民事责任。其投资形成的子公司施行独立核算，但在经营目标、财务核算、资金上施行统一管理。第五条总公司法定代表人及总经理、财务负责人、财务管理部门经理在财务会计管理上的主要责任：1、对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完好性负责；2、详细确定公司内部财务机构的设置，建立健全内部掌握制度；3、组织拟定内部财务管理方法，按规定程序报批后执行；4、接受财务、税务、审计机构的监督。第六条财务负责人在财务会计管理上的职责：1、公司的财务负责人由董事会选派，对董事会负责。2、主持本公司全面的财务工作，领导财务人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财务管理部门经理，控股子公司财务负责人及一般财务人员；3、负责组织编制会计报表，组织领导清产核资工作；4、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；5、监督、检查资金运用、费用开支及财产管理情况；6、协调各单位、各部门与财务管理部门的关系；7、检查各子公司的内部财务管理制度；8、审核公司的重要财务报告，确认其精确性后上报；9、参与制订公司的财务管理规定，监督检查公司各级财务运作和资金收支情况。第七条公司财务管理部各部门经理的主要职责：1、详细负责公司的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；2、照实反映本单位的财务状况和经营成果；3、监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；4、参与公司经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中显现的问题，组织、指导下属单位的财务管理和经济核算；5、帮助财务负责人及总经理做好财务工作，对财务负责人直接负责；6、负责公司资金调动的审核签字；7、按公司经营计划，提出年度财务计划，作为公司资金运用的依据；8、提出财务会计等制度。第八条公司控股子公司财务负责人的主要职责：1、详细负责子公司的财务管理，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；2、照实反映所负责子公司的财务状况和经营成果；3、监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；4、参与子公司经营决策，向总公司按月申报资金计划，依据股份公司核准的资金计划布置资金支出，统筹处理子公司财务工作中显现的问题，组织、指导基层单位的财务管理和经济核算；5、帮助财务负责人、子公司总经理做好财务工作，对财务负责人直接负责；6、负责子公司资金调动的审核签字；7、按子公司经营计划，提出年度财务计划，作为子公司资金运用的依据；8、修订子公司财务会计等制度，报股份公司备案；9、依据子公司年度预算，对各项费用支出加以掌握；10、按总公司要求组织完成子公司年度财务审计、税务审计。第九条公司各级财会机构和财务人员按规定对本单位施行财务会计监督，主要内容：1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不精确、不完好的原始凭证予以退回，要求更正、补充；2、发现账簿记录与实物、款项不符的时分，应当根据有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立刻向本单位报告，恳求查明原因，做出处理；3、除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。公司的资金不得以个人名义开立帐户存储；公司财务管理部门应分3个环节对本公司的支款与用款，包括费用支出及投资或贸易的用款进行全过程监管：（1）事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。（2）事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法帐户；检查用途是否被转变等。（3）事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金回收或回笼状况等。第十条各级财务管理部门都必需建立稽查制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第十一条财会人员力求稳定，不随便调动。公司财务负责人须经公司董事会聘任或解聘。总公司所属控股子公司财务负责人由总公司聘任、委派或解聘，控股公司财务负责人独立于各经营单位，人事关系属于总公司财务管理部门，其本钱年底考核时直接计入子公司本钱，其工作对公司财务管理部门直接负责。财会人员调开工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续；未办理交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。被撤销、合并单位的财会人员，必需会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清单，办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、实物及未了事项等。移交交接必需监交。所属控股子公司一般财务人员的交接，由所在单位领导会同公司财务管理部门经理监交；子公司财务负责人的交接，由总公司财务管理部门经理睬同所在单位领导监交；总公司财务管理部门经理交接由财务负责人监交；财务负责人的工作交接由总经理监交。第十二条财会人员的后续教育制度：总公司财务管理部门每年将组织财会人员参与不少于10个工作日的业务培训，按时更新学问，提高财务人员素养。第三章会计核算的原则第十三条公司执行《会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》，及其它法律法规关于会计核算的一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查等事项的规定。以下事项应办理睬计手续，进行会计核算：1、有价证券的收付；2、财物的收发、增减和运用；3、债权、债务的发生和结算；4、资本、基金的增减和经费的收支；5、收入、本钱、费用的计算；6、财务成果的计算和处理等。第十四条记账方法，一律实行借贷记帐法，记帐原则采纳权责发生制。第十五条公司实行的会计处理方法，前后各项必需全都，非经股份公司董事会批准，任何人不得任意转变。第四章公司资本金筹集与管理第十六条公司的资本金由法人股、自然人股构成。（股份有限公司经国家有关部门批准成为上市公司后，还将向社会公开发行社会公众股。）第十七条公司筹集的资本金，除采纳货币资金出资外，可以汲取投资者以实物、学问产权、土地运用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。第十八条股份有限公司筹集的资本金，必需聘用注册会计师验资并出具“验资报告”，由公司法定代表人据以向投资者签发出资证明书。第十九条公司的资本金在生产经营过程中，除股东依法转让外，不得以任何形式抽走（法律另有规定时从其规定）。第二十条公司的全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司担当责任；公司以其全部资产对公司的债务担当责任。第二十一条依据股份有限公司发展，经董事会提议并经股东大会决议，可进行增资扩股，并按以下方式进行：1、向社会公开发行新股；2、向原股东配售新股；3、派发红利股份；4、公积金转为股本。第二十二条本公司增加或削减注册资本由公司董事会提出方案，经股东会议决议，报经国家有关部门审批。第五章货币资金及结算资金的管理第二十三条库存现金的管理1、现金出纳必需做到日清月结，随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库，财务管理部门领导及有关人员必需定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。2、出纳人员到银行提取现金20XX0元以上的，公司必需专车专人护送。3、凡能用转帐支票支付的款项不得支付现金。4、现金支付范围：发放职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点以下的零星开支等。5、差旅费的借款，必需由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额，按借款审批程序审批。出差人员回企业后必需在七个工作日报销清账，超过七个工作日，财务人员不予进行处理。借支金额由财务人员从工资中扣回。其他借款，由借款人填写申请单，按本制度规定的审批权限逐级审批。6、一切现金往来，必需收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐和大额度（1万元以上）支付往来或贸易现金。第二十四条银行存款的管理1、银行帐户必需按国家规定开设和运用，银行帐户只供本单位经营业务收支结算运用，严禁出借帐户供外单位或个人运用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐。2、银行帐户的帐号必需保密，非因业务需要不准外泄。股份公司各事业部原则上不许开设银行帐号，确因工作需要开设帐户的，需报公司财务管理部门批准。3、银行帐户印鉴的运用施行两章分管并用制，不准壹人统一保管。印鉴保管人临时出差时由其托付他人代管。4、银行支票的运用规定：（1）建立严格的支票领用、注销手续，建立“支票运用登记簿”对支票逐本、逐号进行登记。（2）支票领用后，因填写错误或因故未用造成支票作废的，应按时将该支票交回，与原票头粘贴在一起并加盖“作废”章，在“支票领用登记簿”的该号码支票后注明“作废”字样予以注销。（3）支票的运用必需做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用。（4）领取的支票必需妥当保管，不得任意乱放，因发生支票丧失而使公司财产遭受损失的，将直接追究责任人的责任。（5）支票经管人员一旦发现支票丧失或被盗，要立刻向公司领导报告，同时主动查找，并快速办理挂失手续或向公安部门报案。（6）严禁将支票出租、出借或转让其他单位或个人运用，严禁将支票作抵押。（7）强化支票、印鉴管理，施行内部牵制和审核。不准一人保管签发支票的印章。支票和印鉴要妥当保管，严防遗失或被盗而造成重大经济损失。（8）业务人员到财会机构领用银行支票，必需凭付款审批单，经主管领导及经办人签字，写明用途、金额、日期。（9）会计人员出单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务人员在银行支票存根及运用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人。（10）签发银行支票必需根据要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票、远期支票。不得签发印鉴不全、印鉴不符的支票；不准签发与付款凭证明际内容、实际金额不符的支票，一旦发现上述情况，谁审批签发谁负全责。如特别情况需签发空白支票，必需在小写金额栏恰当币位写上“￥”，但不得签发空白现金支票。（11）借出支票后，必需在十日内报销清帐，不得转借他人运用。因特别原因不能在规定期限内报帐的，应到财务管理部门说明原因，限定报帐时间，否则前帐不清，后帐不借。（12）支票报销是必需附发票、入库单等合法有效的原始单据，并根据公司“结算管理规定”办理。5、应收票据的管理（1）出纳人员在收到各事业部结算人员带回的承兑汇票要建立应收票据备查簿，在备查簿中录入票据相关信息。（2）出纳人员应将收到的票据复印交至会计做账务处理。（3）出纳人员应定期核对应收票据做到到期承兑防止显现延期承兑现象。6、应付票据的管理（1）银行承兑经银行办理胜利，商家领票时需办理付款审批，经会计编制付款凭证后带收据及本公司在出纳处签字领票。（2）商业承兑经商家办理付款审批后会计编制付款凭证，出纳人员按会计的付款凭证向各商家开出电子商业承兑，防止显现错开、多开等现象显现。（3）票据一经办理出纳人员要将所开出的银行承兑及电子商业承兑录入K3票据备查簿，出纳人员要定期核对备查簿票据防止漏登记和错误登记。7、财会人员办理电汇、转帐支付、银行承兑汇票支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。同一工程（或业务）应按合同总额报批，不准为躲避审批而分列报批、支付。对违反上述规定的付款，财务人员有权拒绝付款。8、依据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付，也不准转变支付方式和用途，非经收款单位书面正式托付，不准转变收款单位。9、严格资金运用审批手续。会计人员对一切审批手续不完全的资金运用事项，都有权且必需拒绝办理。第二十五条网银支付的管理公司网银支付由制单和审核两部分组成，出纳和财务管理部门经理分别保管网银制单盾与网银审核盾，任意一个盾单独运用均不能完成业务。支付程序：1、根据固定付款时间，资金会计依据办理完成的付款审批单据录入财务账套系统，打印凭证后于交资金室出纳进行付款（特别事项或紧急付款除外）。2、出纳依据资金会计的付款凭证进行付款，核对单位名称、银行信息及金额后进入网银界面插入制单盾办理付款业务；3、出纳录入完数据后提交指令，并将原始凭证一起交网银审核盾持有人进行复核；4、网银审核盾持有人拿到原始凭证后，检查凭证及票据并登录网银界面核应付款凭证与网银录入信息，如核对全都正确，插入审核盾，提交银行指令，款项付出，此笔业务结束。5、若审核盾持有人因公外出，书面交接相关责任人，代理授权审核。银行对账：1、每月上旬资金会计完成上月银行余额调整表，装订成册交财务负责人查看审核。2、资金会计将财务经理审核完的银行余额调整表交出纳，出纳登录网银对账中心，查看网银是否生成对账单，如生成对账单与银行余额调整表进行核对，点击对账单是否相符，完成对账。第二十六条现金支付的管理现金支付严格根据“备用金管理规定”。超出备用金管理规定的，按支付金额的2倍对当事人及相关人员给与惩罚。第二十七条应收款项的管理1、应收账款、预付账款明细帐必需依据经核对的合同及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应根据不同的客户或供应单位名称设置明细。2、应收款明细帐调减必需要有分管领导书面批准。并且符合《会计法》处理相关规定。3、建立应收款内部管理报告制度。（1）分管应收账款的财务人员在次月10日前对上月账中的应收账款进行清理，并依据合同及公司应收账款规定进行应收账款账龄分析，对拖欠款项（技术服务、劳务合同超过1个月，工程合同超过2个月）理出清单不得拖延，交主管领导，由主管领导组织相关责任人员进行催收。（2）分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按公司规定归还借款的单位和个人帐中的应收账款进行清理，对不按规定按时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导按时催收；（3）负责收款的部门在接到超期应收款通知单后，在接单后24小时内返回收款时限及措施，对全部超期应收款，限期开展收款工作。4、对于预付账款应严格管理。（1）预付货款应根据规定程序和权限办理；（2）预付货款的对象是实施信誉分级管理；（3）预付货款必需依合同付款，并在合同商定的时间清算完毕。第六章存货的管理第二十八条存货的管理范围包括：原材料、产成品、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。第二十九条存货计价：1、存货的选购本钱，包括购置价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货选购本钱的费用。2、投资者投入存货的本钱，应当根据投资合同或协议商定的价值确定，但合同或协议商定价值不公允的除外。3、非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的本钱，应当分别根据《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。第三十条公司所购存货必需在购入当月入库，已取得发票的，根据发票价格入库，对未取得发票的存货按暂估价入库，在第二个月进行红字冲销，待发票到时，再按发票价格入库。第三十一条发出存货的本钱原材料、库存商品的出库按先进先出法计价，产成品的出库按加权平均法计价。低值易耗品领用采纳一次摊销法计入本钱费用。第三十二条存货盘点公司财务管理部门设置存货金额式明细账进行核算，数量及金额核算在各事业部、子公司。各事业部、子公司库房设置存货数量、金额明细账，各单位按月组织本单位对存货进行盘点，公司物资管理部门负责监督检查，各单位年度决算前进行一次全面清点。盘盈、盘亏、毁损和报废的存货应分别情况按规定权限按时处理。第三十三条存货基础管理公司物资管理部门应不断完善并健全存货流转的凭证与手续制度，强化存货的基础管理工作。第三十四条存货非常管理1、做好存货的市场行情预测工作，以便确定存货的购销计划；2、超过半年储存期的存货，仓库管理人员应向直接上级领导报告，并做好压库清仓工作。3、贬值的存货应按时清理并恰当处理；4、滞销积压的存货应努力处理；5、变质的存货，可以削价处理。第七章固定资产的管理第三十五条固定资产，是指同时具有以下特征的有形资产：（一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；（二）单位价值超过5000元、运用寿命超过一个会计年度。运用寿命，是指企业运用固定资产的估计期间，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。第三十六条公司固定资产分为房屋及建筑物、机器装备、运输装备、其他装备四大类。第三十七条财务管理部门按固定资产的类型建立固定资产明细账，按运用单位建立固定资产卡片，财务管理部门固定资产明细账、实物管理部门的固定资产台账与固定资产卡片账就账账相符。公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理相关手续并进行账务处理。第三十八条固定资产的初始计量固定资产应当根据本钱进行初始计量。1、外购固定资产的本钱，包括购置价款、相关税费、使固定资产到达预定可运用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。2、自行建筑固定资产的本钱，由建筑该项资产到达预定可运用状态前所发生的必要支出构成。3、投资者投入固定资产的本钱，应当根据投资合同或协议商定的价值确定，但合同或协议商定价值不公允的除外。4、非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的本钱，应当分别根据《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。第三十九条固定资产的后续计量1、固定资产按年限平均法计提折旧，各类固定资产折旧年限及折旧率如下：固定资产类别折旧年限（1）房屋、建筑物为20年；（2）飞机、火车、轮船、机械和其他生产装备等，为10年；（3）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（4）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（5）电子装备，为3年。2、固定资产按月计提折旧，并依据用途计入相关工程的本钱或者当期损益。适用企业财务管理制度范本（篇3）一、目的为了强化公司的财务管理工作，标准各工程的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的详细情况，特制定本规定。二、适用范围__电子商务科技有限公司全部员工三、财务职责负责建立、健全公司相关财务制度，监督各项制度的实施与执行。负责本部门的财务预算、公司支付宝账户收支及银行结算业务。负责本部门记账、对账、财务报表、财务分析及财务档案管理工作。四、店铺和账户管理4.1企业店铺相关信息包括店铺账户名称、登录密码、绑定手机号、绑定邮箱及邮箱登陆密码须提交财务做备案。4.2企业店铺支付宝分为店铺直属支付宝和企业支付宝两种。店铺直属支付宝与淘宝店铺紧密相连，承载店铺全部的收支业务；企业支付宝账户在申请企业店铺的时分，仅用于验证企业身份，在店铺经营过程中产生的收支业务，不经由企业支付宝账户办理。4.3客户店铺需绑账号和钱包账号的，因按客户要求进行绑定，严禁运用任何个人或其他公司银行账户，公司店铺需绑定的电话号码和邮箱的，都应绑定公司总经理的手机号码和邮箱，严禁运用他人手机号码和邮箱；4.4各店铺钱包由工程经理进行管理，并在接收账号后重置登陆密码和支付密码，严禁向他人泄露钱包信息，工程经理可依据运营情况进行资金提现到绑定账户4.5需由用钱包付款的一切支出，包括但不限于店铺装修、维护以及缴纳各种业务保证金，均需由工程经理书面申请，并报总监、总经理审批签字前方可进行。五、费用报销管理适用企业财务管理制度范本（篇4）一、总原则1、公司财务施行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必需有公司总经理的书面授权。2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、按时、精确、完好。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细情况建立标准的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、进行本钱费用预测、计划、掌握、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，强化财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；帮助财务经理对本钱费用进行掌握、分析及考核。10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。12、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理按时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，按时核对，保证帐实相符。三、现金管理制度1、全部现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔挨次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过3000元时必需存入银行。4、出纳收取现金时，须立刻开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下