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XX农村商业银行审计稽核工作管理办法第一章总则第一条第二条第三条第四条第五条第二章审计稽核部门和人员第六条总行设置审计稽核部门，配备专职稽计稽核工作。第七条审计稽核人员必须具有较高的政治觉第八条第九条第十条第三章审计稽核工作职责及权限

第十一条审计稽核部门负责对本行及下属机构的业务经营、务会计、内控制度，本行重要岗位及下属机构主要负责人经营目标等情况进行监督检查。第十二条审计稽核部门履行下列基本职责：㈠口皿家皿皿方皿以皿皿行业监管管理委员会或上级部门制度、规定的情况；㈡检查建立健全各项规章制度以及具体落实的情况；㈢皿皿皿有皿皿皿皿㈣皿行皿皿皿皿皿皿；㈤检查财务收支和会计核算情况， 帮助被审计稽核单位正确处理国家、本行和股东的利益关系；㈥皿业皿皿理皿㈦帮助和辅导业务人员熟悉政策、 制度和提高业务技能， 总结交流经验，不断提高工作质量和工作效率；㈧其他应稽核的事项。第十三条 审计稽核人员应当严格按照规定的程序进行审计稽核工作，对审计稽核中检查出的问题，认真分析原因，提出整改措施和建议。第十四条审计稽核部门应当及时、真实地向本行报送审计稽核报告。第十五条 审计稽核部门有权要求被审计稽核单位提供与审计稽核事项有关的情况和资料，被审计稽核单位不得拒绝、拖延，并对其真实性负责。有权就审计稽核事项有权根据需要召开座第十六条 有权就审计稽核事项有权根据需要召开座的有关问题向被审计稽核单位和个人进行调查，谈或汇报会议，并取得相关的证明材料。有关单位和个人必须支持、协助审计稽核部门工作，如实向审计稽核部门反映情况。第十七条 审计稽核部门对被审计稽核单位存在违反金融法律并根据情况对法规和本行制定的各项规章制度的行为有权予以制止，照处罚条例进行处理。并根据情况对第四章审计稽核方式和程序第十八条㈠常规审计：审计稽核部门可采取以下稽核方式：对本行各项业务活动合法性、合规性的经常性审计55㈢非现场门；㈣专项审第十九条㈠审计准1、确定审计项目。2、制订审案。3、成立审4、发出审对常规性㈡组织实1、进入现2、查阅资需检查被。3、调查取录。4、核实问㈢㈣第五章

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