每会计做账流程超全

每会计做账流程超全 金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以 (3)经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。 (4)会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行 要求。 (6)所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须 (7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计2、记账凭证审核的内容： (1)填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日 (2)凭证是否编号，编号是否正确。 (3)经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。 (4)会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐 (5)记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。 (6)所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数 (7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计 (一)计提职工福利费、职工教育费、工会经费福利费工教育费用--工会经费会经费 (二)提固定资产折旧折旧费 (三)摊销费用借：管理费用(或营业费用等)贷：待摊费用(或长期待摊费用) (四)计提税金加 (五)结转各种收入税期末余额。需要结出当月发生额 (1)账实相符。是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。的基本要求。由于会计账簿记录是实物，实物款项的增减变化情况，必须在会记。因此，通过会计账簿记录的正确理中存在的问题，有利于查明原因、明 (2)账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。保证账证相符，也是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录凭证等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证(包括时间、编号、内容、金额、记账方向等)逐项核对， (3)账账相符。是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。保证构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账 (4)账表相符。是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简的基本要求。由于会计报表的关系。因此，通与会计账簿有关数据是否一致，确保按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和会计报表之间、会计报表各项目之间，凡是有对应关系的数字，应会计报表附注和财务情况说明书应按照《企业财务会计报告条例》和国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出责人和主管会计的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名生效。式,且须法人财务共同签字认税征收方式鉴定表参考样表填写方式:业申报内容包括电子文档和纸质报过上海申报代理点申报期的，企业自行至崇明申报税，逾期责任自负。现将要求详列如下：a、代理电子申报企业只要个所电子文档，文档是通过“数据导出”的，保存类型为“文本文件格式(代码)(*.txt)”的文本文件财务补充数据采集(电子模版)企业财务补充数据采集(电子模版).rar、财务会计报表电子模版财务会计报表：财务会计报表电子c有营业税营业额扣减的,还需营业税或在上海财税网上下载！2、纸质报表：签字盖章！电子申报企业(单机户和代理户)和暂时采用手工申报一致的，特别是电子申报企业申报资料在电子报税窗口打印的话有几张表是打印不出来的(包和合伙企业个人所得税带征表、核定征收企业的核定征收企业收入总额明细表等)，须在这里1)、服务业：a、一般服务业：查帐征收企业一般服务业(查).xls，核定征收企业一般服务业减电子模板，如还有其它税种(增值税)税目(建筑业、运输业b查帐征收企业建筑业申报表(查).xls，核定征收企业建筑业(核).xls减电子模板，外出经营的，加附表5，如还有其它税种(增值税)税目(其它服务业、运输业等)需申报的，在本栏目最下方补充下载c、运输装卸业：查帐征收企业运输业装卸业申报表(查).xls，核定征收企业运输业减电子模板，如还有其它税种(增值税)税目(其它服务业、建筑业等)需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。d、文化演出和邮电业：减电子模板，如还有其它税种(增值税)税目(其它服务业、建筑业等)需申报的，除相应附表外，再加营业税主表，报表在本栏目e、个人独资和合伙企业申报表：伙企业申报表，适用于会计师事务所、房地产企时做抵减电子模板，如还有其它税种小规模.xls(增值税)税目(其它服务业、建筑业等)需申报的，报表在本栏目最下建筑业再加建筑业企业财务补充数据采集表.xls。2).一般纳税人申报表：表(查).xls，核定征收企业一般纳税人ls海关或运输发票抵扣的，本网站下载通用税务数据采集软件(一般纳税人版)，做电子文档，有营业税的，根据上面所列的申报内容序号编号科目名称一级科目二级科目三级科目02行存款其他货币资金票票1010*内部往来*内部单位存款跌价准备据131132#备用金按部门或个人设置12211231材料成本差异124125124351121301自制半成品按类别或品种设置库存商品按类别或品种设置商品进销差价委托加工物资委托代销商品受托代销商品存货跌价准备按加工合同和受托单位设置按受托单位设置分期收款发出商品按销售对象设置待摊费用按费用项目设置1451191502150515071601441603*拨付所属资金按所属单位设置固定资产减值准备按类别设置*临时设施按种类或使用部门设置451605在建工程减值准备按项目设置461701固定资产清理按类别设置471702*临时设施清理按类别设置01无形资产按类别设置无形资产减值准备按类别设置5119101长期待摊费用按类别设置财产损益532101短期借款按债权人设置购货款572123*工程结算按工程施工合同或对象设置预收账款预收工程款预收备料款预收销货款602141代销商品款按委托单位设置应付工资职工工资102民工工资赶工节点奖资包干节余5105其他利费取福利费2医疗保险费3困难补助费工伤医疗费5105其他未交增值税营业税消费税资源税所得税土地增值税市维护建设税房产税土地使用税车船使用税个人所得税其他应交款教育费附加资源补偿费房公积金屋修缮费662181其他应付款按类别或单位和个人设置预提费用租金险费借款利息固定资产修理费预计负债按预计项目设置长期借款按借款单位设置面值溢价折价及利息长期应付款按种类设置专项应付款按种类设置753101实收资本(或股本)10101国家资本集体资本法人资本个人资本外商资本763103已归还投资按已归还投资的投资者设置本公积311101资本(股本)溢价捐赠非现金资产准备接受现金捐赠权投资准备拨款转入本折算差额其他资本公积法定盈余公积意盈余公积法定公益金储备基金发展基金利润归还投资主营业务收入主营业务成本业务税金及附加其他业务收入其他业务支出营业费用管理费用财务费用投资收益补贴收入营业外收入营业外支出包干节余所得税所属上交利润分配其他转入法定盈余公积取法定公益金取储备基金业发展基金及福利基金利润归还投资先股股利意盈余公积通股股利314111转作资本(股本)的普通股股利未分配利润生产成本基本生产成本辅助生产成本合同成本合同毛利制造费用管理人员工资差旅交通费办公费折旧修理费物料消耗劳动保护费保险费410510其他管理人员工资差旅交通费办公费折旧修理费物料消耗劳动保护费财产保险费工程保修费上交间接费410615其他864107劳务成本按提供劳务种类设置承包工程机械作业主营业务收入人工费材料费用费其他直接费105间接费用包费用税金计划利润0其他其他业务收入商品销售收入销售收入售收入资产出租收入0205其他投资收益按类别设置补贴收入按收入项目设置产净收益非货币性交易收益出售无形资产收益罚款净收益10其他主营业务成本人工费材料费用费其他直接费105间接费用包费用商品销售支出销售支出售支出资产出租支出0505其他01营业费用营人员工资差旅交通费办公费广告费业务移交费工程保修费08其他管理费用公司经费工会经费教育经费劳动保险费失业保险费介咨询审计诉讼费费税金术转让开发费无形资产摊销业务招待费坏账准备跌价准备550213存货盘亏(减盘盈)上级管理费15其他财务费用利息支出利息收入手续费汇兑净损失05其他理人员工资差旅交通费办公费折旧修理费物料消耗劳动保护费保险费0410其他固定资产盘亏产净损失出售无形资产损失组损失560105固定(无形)资产、在建工程减值准备罚款支出捐赠支出非常损失0110其他构组成数据库(SQL)中间层(数据存储端)客户端(操作终端)数据库(SQL)中间层(数据存储端)客户端(操作终端)钮(白纸按钮)钮钮注意点：a、备份路径的选择(建议可建立容易识别的路径)解释：外部设备(光盘刻录机、磁带机)备份文件来使用时用恢复，恢复钮复操作流程：(中间层)服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管 操作流程：(中间层)服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮—用钮—用户菜单—新建用户b、注意系统管理员的新增(即用户组的选择)操作流程：(中间层)服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮—用 —用户菜单—权限c处理启动中间层〉系统〉系统使用状况，查看加密狗信息。基础资料(系统框架设置)K系统设置基础资料资料--科目文件从摸板引入科目K系统设置基础资料K基础资料操作流程：选中相应的计量单位组—右边单击鼠标(右键)--新增计位，由于每个产品的细科目使用；操作流程：选择核算项目类--右边单击鼠标(右键)--新增核算项目d资料--科目--新增和属性(即修改)********************************a龄分析，应该选择"往来业务核算"(往来科目)下挂相应的核算项目类别，并在系统参务，会不c总帐系统生成现金流量表，应选择"现金等价物"(货币资金科********************************操作注意点：a、一个科目可平行下挂1024个核算项目类(即多项目核算)别总帐系统(核心基础系统)1、如果年初启用(1月份)，只要准备每个科目的年初数即可。2、如果是年中启用(非1月份)，需要准备每个科目的期初余额、、损益类科目实际发生操作注意点：2、黄颜色录入：(1)汇总下级科目自动汇总 (2)根据核算项目录入打“√”处录入具体内容人民币”下拉键--选择相关外币进行录入4、损益类科目数据录入：如果年初启用(1月份)，则不录入数据如果是年中启用(非1月份)应收、应付可与总账数据互为传递--结束初始化系统反初始化(取消结束标志)注意点：基础资料内容的查询--F7"0.1mm.上海TR232多栏帐副页(12栏)打格式—去掉“打印第一层”的勾--调整偏移量(左减右加，上减下加)—保存—去掉“打印第一层”的勾--调整偏移量(左减右加，上减下加)—保存设置——选纸张大小系统间关联：总帐系统现金管理系统(日常票据)应收应付补充：如果日常处理中，公司新开户银行：中增加新科目，然后到现金管理系统初始化中去引科目初始化共有三种方法：(1)复核记帐(2)从总帐中引入日记帐(3)新增*2、库存盘点(出纳实际库存对帐)--现金盘点3、现金对帐(出纳与总帐系统对帐)--现金对帐4、银行对账单(手工录入或外部引入)5、银行存款对帐(出纳与银行对帐)-银行存款--银行存款对帐基本条件”--金额相等6、余额调节表(自动生成)理—期末结帐、票据核销、票据生成凭证系统间关联：总帐系统(日常凭证)固定资产(折旧信息)成本系统 (1)固定资产的启用期间(1)允许改变基础资料编码财务会计—固定资产--业务处理--新增卡片(新增卡片后，固定资产初始化状态，固定资产折旧方法如果是平均年限法，要选择(按净值和剩余使用期间)的平均年限法初始化卡片中的相关概念：初始化有误，可通过几种方法进行修改：(1)反初始化(2)变动 (3)折旧管理生成凭证：主窗口--业务处理--凭证管理(按单和汇总)额 2、清理(报废)清理，也可以部分清理清理的界面点"删除"对以前期间的资产进行如果是折旧要素变动，折旧方法要改为动态平均法一张卡片多次变动，可以生成多条记录折旧后若发现折旧金额有误，可通过“折旧管理”进行修改，并且未过帐的计提折旧凭证能够自动修改金额系统间关联：总帐系统(凭证)工资系统(工资费用分配情况)成多类别(汇总类别)不能设置公式，它是自动汇总工资系统中其他三、基础设置(主窗口设置)增加方法：(1)从总帐或其他工资类别中导入(2)手工新增新增(工资代发银行)增加方法：(1)从总帐或其他工资类别中导入(2)手工新增职员类别：影响工资费用分配(通过F7操作)参与工资计算的数据类型：整数、实数、货币如果进行公式检查：(1)点"公式检查"(2)保存时系统会自动提示个人所得税的设置：IX 4、设置参数(计算)5、把算得的所得税要导入到工资修改中(主窗口--工资业务--工资修”六、扣零处理 (1)固定项目(2)在工资修改中直接"复制"收帐款系统系统集成：总账、现金管理、物流(采购、销售)系统间关联：总帐系统应收、付款系统(日常发票)进销存系统 现金管理系统(日常票据)系统设置—系统设置—应收账款—系统参数(只能一台电脑做)制单可为同一人收账款—合同联 (1)应收帐款(发票、预收单、其他应收款) (2)应收票据 (3)期初坏帐置中往来科目2)先启用收、付系统，收、付系统至总帐：转余额理款管理—选择单据类型—选择业务类型注：日常票据审核后自动生成一张“收款单” (1)财务会计—应收款管理--凭证处理 (2)单据保存和审核后直接在单据的界面上生成凭证后在凭证处理中根据单据类型生成凭证必须满足的条件：单据必须审核后才能进行生成凭证的操作物流系统中进行(存货核算系统)处理的"收款单"类型 (1)财务会计—应收款管理--结算--核销管理 (2)收款单保存和审核以后在单据中直接核销凭证是否过帐如果是，到总帐中把凭证反过帐，删除凭证(凭证浏览)--反核销(核销管理)--反审核(单据序时簿--编辑)--修改单据--反核销--反审核--修改单据 (1)坏帐准备(计提坏帐)处理 (2)坏帐损失 (3)坏帐收回动生成即可/分析末处理—结账/反结账报表系统(基础系统)系统间关联：总帐系统报表系统(通过公式取总帐系统凭证数据)C--期初余额Y--期末余额(可省略)2、检查系统预设的公式(FX--选择函数类型ACCT等)3、切换到数据状态(视图--显示数据)帐务系统中“结转损益”功能有直接关联列设置：格式--表属性定义斜线：格式--定义斜线(斜线单元格的字体要在"定义斜线"中调式--表属性--页眉页脚如果想复制公式：用"填充"功能(在公式状态下)(视图--显示公4、选择报表期间(Ctrl+P)或者工具--公式取数参数添加表页、设置关键字、表页锁定、表页删除(不能做报表重算)引数据，不引公式可引入、引出为金蝶独立报表文件(KDS)系统间关联：总帐系统现金流量表系统(提取总帐相关凭证数据，若进入系统所有内容为“灰色”，则没有选择“报表方案”提取策略：不重复提取；重复某段日期以后的数据；全部重新提取特殊项目：一个科目有多个现金流向(按比例)指定流向时，可按下级科目展开；核算项目展开；现金项目展；凭证展开 (1)不产生的现金项目--(错)某一项--取消所选项目 (2)X项--(错)Y项项，右键--选择现金项目--X项活动产生做附表的前提条件：主表必须做完，(并且做得正确)，才能做附编制方法：在附表项目中右键—锁定值况”是不能进行调整的量表每次做完，要做引出制流程标右键)系统间关联：总帐系统财务分析系统(通过公式取总帐系统凭证数2、指标分析(不同期间)总账"〉凭证处理"〉凭证查询"〉条件(选择期间、凭证字、会计科目等于或者包含)"〉方式(按凭证过滤或安分录过滤)。上一篇：下一篇：在系统初始化部分主要有以下五个方面： (一)新建帐套:会计科目结构－会计期期间(选择自然月份)－帐套下一步”按钮，按要求设置会计科目结构按要求设置会计期间界定方式理”点击用户设置的新般使用会计人员的真实姓名员时保证安全管理”对话 (二)帐套选项单击初始化设置界面上的“帐套选项”－在“凭证”里把凭证字改为“记”值计算在内划上 (三)基础资料企业会计科目不同会计科目设置时，注意的要点各不相同，以下分为四种情况细科目的设置：会计科目的增加：一般会计科目的新增：上级科目代码与下级科目代码之间是根据科来区分的，不需要加任何分隔符号，各级之间涉及外币业务核算的会计科目设置的新增：如需期末调整汇率，则再主窗口选择“币别”，单击“增加”浮动汇率下则可在外币业务发生时以当时的市场利率记帐的内容之以一为系统的各项操作提供了基础资料的查询和获取。初始数据录入窗口单击“初始数据”按钮B.黄色记录是非明细科目，不可以直接录入数据，数据由下级科目汇C相关科目，双击进入数据录入窗口B.外币科目的余额：注意切换录入币别录入固定资产初始数据：在录入窗口左上方的下拉框中选择固定资定资产项目，每项固定资产以一条记录显示在屏幕．击”增加”按钮固定资产卡片包括三方面内容：基本入帐信息、折旧信本年菜单，点试算平衡表二、会计之家界面(也就是日常处理)在日常处理部分主要是以下几个方面在凭证录入窗口中单击“凭证录入”按钮，在这个窗口中就可以录入凭证了，首先把光标点到“摘要”输入摘要(例如：提现)再把光标点到会计科目，输入科目代码(或者按右上角获取键和F7都可以选择会计科目，不用手工输入)，然后再把光标点到借方金额输入数，再把光标点到下一个摘要输入(也可以用双“/”和第一个摘要相同，再把光标点到会计科目获取科目，再把光标点到贷方输入金额，(也可以按CTRL+F7让借贷方自动配平)，最后保存这张凭证。会自动在输入一半的凭证想不要了，可以按“复原”键，复原键也等于删除在凭证录入的时候像“利息收入”的凭证要都做在借方，把贷方的数用红字在借方体现(先在借方输入数在按一下负号就可以了)。查询”里点左上角的点“凭证”键预览，然后点打想调整距离在“凭证”键里的打印设置来设定。在审核之前要先在有下角点用户名更换成审核人的名字来进行审用鼠标点击主窗口中的凭证审核，系统会弹出菜单，选择其中的单在凭证审核后要修改这张凭证，首先要更换成审核人的名字，再点“凭证审核”点成批审核或单张审核，确定以后选中一张凭证点一下“审核”让这张凭证回到没审核之前，关闭以后更换成制单人的名字到“凭证查询”里修改或者删除这张凭证。修改已过帐凭证2．反过帐(CTRL+F11)再修改凭证冲销：在“序时簿”窗口，将光标定位于要修改的凭证中，在文件菜单。窗口中单击“总分类帐”按钮，按条件查询细分类帐”按钮，按条件查询按钮，增加多栏帐科目，在“多栏帐”窗口式。量金额帐”按钮，按条件查询公式设置－工资公式，按条件设定帐。工资处理窗口中单击“报表输出”按钮，可以查看所有的工资报表固定资产的增加和初始化大多相同，就是比初始化多了一个折旧与就可以在固定资产处理窗口中，单击“报表输出”按钮，查看所以报表选帐银行日记帐”，只要在“维护”里高级选项中设置可从凭证引入日记帐，也可以打开日记帐点左上角新增一笔一笔录入银行日记帐”，只要在“维护”里高级选项中设置可从凭证引入日记帐，也可以打开日记帐点左上角新增一笔一笔录入期末调汇：此功能是对公司有外币的单位设置的模块，在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益凭证及期末汇率调整表。只有会计科。：在“期末处理”模块选择“结转损益”软件会自动生成损益凭表窗口单击“日报表”按钮在报表窗口单击“试算平衡表”按钮在报表窗口单击“科目余额表”按钮钮，在报表窗口单击“自定义报表”按钮，再单钮，在报表窗口单击“自定义报表”按钮，再单钮