财务核算管理规定

财务核算管理规定店务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企通则》和《旅游饮食服务企业财务制度》的有关规。、酒店的财务行为，应遵守国家的法律、法规，并接受国家相关机构的监督和决策，做好财务计。的规定取得和审核原始凭证，原始凭证记载的各帐簿以及各种报表、财务报告等)必须指定专人按照国家的相关规定统一归档管记手续。1、酒店任何部门(除财务部外)不得发生任何形式的货币资金业务，一切的货民币贰万元，所有超过此限额的现金必须送存银，每年年末必须对备用金的使用情况进行清理，考核备用金的8、结算起点(￥1000)以下的可以以现金结算，超过结算起点的，如果要用现用结算、财务物品有偿信用等级及挂帐制度，时进行控制；未按照信用审定制度执行的部门和个人，发生账款不能户设帐，准确反映其形人员应汇集编制应收账分析报告，对逾期未结清的往来款项，要及确认证明书”及“还款计为止。。的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单产分类：机系统及设备等；部门设备使用管理必须落实到岗：计算修理及日常维修制度由工程部负责制定；维修制度由车队负责制定；价值；入固定资产的价值；也计入原值；的固定资产以制造过程中发生的实际支出数为原价；件、车用工具均计入固定资产价值；，调出、调入的固定资产均由调拨双方按质论价，结算价款。固定资产的内部调拨必须经总经理批准，填制单》交财务部进行帐务处理。任何部门、任何人不得擅自改1、各种固定资产按照国家规定的使用年限，结合酒店实际情况确认折旧年限；旧法(直线法)计提折旧，预计残值率一律规定为3%。计算方法为：A、年折旧额=(固定资产原值－残值＋清理费)÷使用。。 (一)法律和合同分别规定有法定有效期限和使用年限的，按法定有效期限与合； (二)法律无规定有效期限，但合同中规定有受益年限的，按合同中规定的受益 (三)法律和合同均未有规定法定有效期限和受益年限的，按预计受益期限确 (四)受益期限难以确认的，按不短于10年的期限确认。负担而未支出的费用，作为预提费用计入本期成本、费用；凡期和以后各期负担的费用，应当作为待摊费用，分期摊入成例计提：出不得计入成本费用： (一)为购置和建造固定资产、购入无形资产和其他资产发生的支出； (二)对外投资支出和分配给投资者的利润； (三)被没收的财务损失； (五)国家规定不得列入成本、费用的其他支出。下期成期间费用的界限。领导确认。用、营业税金及财务费用同时反应，预收的房租等应按预付期分期计入营业收收益－营业税金－营业成本－营业费用－管理费用－财务费用－营业外支出－其他配：AB；D。托银行结算的第六天(国外业务单位在委托银行后的第十天)核对是否收妥。凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应及时通知销售部协助办理催收，并为结算的折算率。。评价况说明书，主要说明以下内容： (一)酒店经营状况、利润实现和分配情况、资金增减和周转情况、财务收支情。 (二)对某些重要事项采用的财务会计方法及其变动情况和原因；对本期或者下项；资产负债表日后支报出财务会计报告前发生的对响的事项；为便于正确理解财务会计报告需要说明的 (一)流动比率：用于衡量酒店流动资产在短期债务到期以前可以变为现金用于负债的能力。计算公式： (二)速动比率：用于衡量酒店流动资产中可以立即用于偿还流动负债的能力。＋期末应收账款)÷2 (四)存货周转率：用于衡量酒店存货是否过量。计算公式：率：用于衡量酒店利用债权人提供资金进行经营活动的能力。计算 (六)资本金利润率：用于衡量投资者投入酒店资本金的获利能力。计算公式： (七)营业利润率：用于衡量酒店的盈利水平。计算公式： (八)成本利润率：用于反映酒店成本费用与利润的关系。计算公式：成本利润大型客车(33座以上)30万公里8-10年一、酒店总仓的分类：干货仓、综合仓，下设客房部和工程部两个二级仓库，维修材料全部存放在工程部的二级仓库。综合仓按客房一次性用品、办公用品、印二、物品的验收：BD，可按实际数量验收。一份留申购部门备查。耗率降低的最小；后，交工程部二级库入库。洗衣用品等物品由总仓根据部门使用情况，制定最佳库存量和采购周期，定期定量进行补仓。使用部门根据需要，填制《领货单》，报部门负责人和财务部经理和领用，都必须经过总经理批准。九、各部门的领货人员必须指定专人负责，便于沟通。领货员要先填好领货单 列明细表报财务部和总经理审核。十二、总仓必须建立档案制度，仓库档案有收货单、领货单和实物卡等。一、采购人员必须以经营部门的需要为中心，根据“货比三家，质优价廉”的原只有采购人员才能给供应商下达采购指令，其他任何人下达的采购指令都是无效、采购程序：⑴使用部门需要采购物资时，必须填写《采购申请单》(采购申请单必须明确：《采购申请单》一式四联，第一联(白)留采购部存档，第二联(红)交财务部核三、采购部业务操作程序：采购申请单或采购合同一并交财务部审核，并办理报销或结算手续。由使用部门经理、使人、采购人员、财务部经理、财务部成本主管以及总审核后，报总经理批准，交总仓作为合同法》和酒店有关的合同审款时，必须提供合法的购货发票、总仓开出的验收单第三联(红)交财务部成本主管核对后，填制支付单，经使用部门经理或核，报总经理审批后，财务部根据资金情况予以报销的验收必须由申购部门指定专人会同进行付印，样稿出来后交使用部门核对签字确划。差住宿费、交通费、伙食费补贴天数，按自然(日历)天数计算。E标准如下表：标准职务交通费用住宿费市内交通补贴伙食费补贴贴H、主管级以下人员(含主管)可以乘坐火车硬座、轮船三等舱以坐火车硬卧、轮船三等舱以下、汽大巴车；副总经理原则上可以乘坐飞机，但须总经理批准；以上各要乘坐飞机，经特别请示，报总经理批准后可以乘坐。总经理可以I、因工作需要，随行职级低的工作人员，可享受同行高职级人员(或客人)同等J、出差人员陪同客人(外宾)全天在餐馆就餐或已享受餐费据实报销的，不再给K动费，须事先请示总经理同意后方可开支。M、销售人员出差，须事先向总经理提交出差报告。报告中必须写KTV店外发生的一切招待费)必须事先填写“宴请单”，注明宴请对象、事由、来客及，事先来不及填办人帐，并在其招待标准：一般客人30元/人特殊客人50元/人(以上均含酒水)业务部门经理需发生的业务招待费，同样按以上规定执行，否则费用账。A、经办人在取得的国家税务部门确认的合法原始单据上确认，同时按财务部的有关要求，将原始单据分门别类粘贴整齐，简要明晰的填制“费用报销单”；后