鲁艺项目-财务部关键业绩考核表

财务部关键业绩考核表北大纵横管理咨询公司二零零二年十二月1目录财务部经理考核表（月度）.........................................................................3稽核考核表（月度）...............................................................................5会计考核表（月度）...............................................................................7出纳考核表（月度）...............................................................................9销售出纳考核表（月度）..........................................................................102财务部经理考核表（月度）考核指标指标界定评价标准考核依据数据来源得分权重加权分101-120非常及时合理，报表无错误，按规定要求编制完财务报表每月5日之前必须将上月的账组织财务目结算完毕，并编制财务报及时合理，按规定要求编制完财务报财务预算报人员做好表；81-100表，报表出错地方不得多于1处，对公财务预算、每年１２月２５日前完成下司没有造成损失表财务报表财务部20％结算工作，一年度的财务预算编制工作比较及时合理，按规定要求编制完财务财务决算报和总预算编制工作，1月2561-80按时编制报表报表，报表出错地方不得多于3财务报表日之前必须编制完成上一年处，对公司没有造成损失告度的决算报告没有及时合理，按规定要求编制完财务0-60报表，对公司造成一定损失严格审核各项支出的合理性和审批程序，对不符和国家规101-120定、公司制度和各项开支标准审核各项的支出坚决不予批准；严格控81-100收入、支制预算外支出，如果预算外支出，监督预出无十分充足的理由或总裁算执行情特批一律不予支付；审核各项61-80况并进行收入、支出是否符合预算，分分析在每析差异原因并进行汇报，月经营分析会召开之前必须0-60准备好相关资料每月进行财务分析，发现问题进行财务101-120及时汇报，并提出合理化建状况分析议，在经营分析会之前准备好

严格执行公司财务政策，防止了不合理预算外资金的支出，为公司节省资金每月在（）元以上严格执行公司财务政策，防止了不合理预算外资金的支出，为公司节省资金每月在（）元—（）元比较严格执行公司财务政策，有不合理预算外资金的支出，但基本没为公司造成损失没有严格执行公司财务政策，有不合理预算外资金的支出，为公司造成一定损失及时进行财务分析，能够发现问题，在问题发生前做好防范工作，保证每月提出的合理化建议不得少于（5）条

预算执行情财务部况分析表财务分析报财务部告公司经理

40%20%3相关资料每月30日之前必须编制完成下月的资金使用计划；做好资金监督资金计划的执行情况， 分计划、管析差异原因，并对产生差异的理工作部门进行提醒，并就重要差异进行汇报加权得分

及时进行财务分析，能够发现问题，在81-100问题发生前做好防范工作，保证每月提出的合理化建议不得少于（3）条比较及时完成财务分析工作，能够发现61-80问题，在问题发生前做好防范工作，没有合理化建议的提出没有及时完成财务分析工作，不能在问0-60题发生前做好防范工作，没有合理化建议的提出101-120非常及时编制好资金使用计划，能够发现资金计划差异原因81-100及时编制好资金使用计划，能够发现资金计划差异原因并及时汇报61-80比较及时编制好资金使用计划，能够发现资金计划差异原因并汇报没有按时编制好资金使用计划，不能够0-60及时发现资金计划差异原因或发现后没汇报

资金计划表资金计划执财务部20%行情况表100%4考核指标 指标界定了解相关必须在政府信息发布后两周市场动态内收集到，并形成纪录，保证和政策法信息的完备性，时效性，准确规 性参加合同评审，对不合理、不合规、不符合公司利益的合同条款予以指明，并提出改进意审查公司 见；各项经济监督合同的执行情况， 对未按业务合同办理的业务追查其原因并拒绝办理付款；审核各项经济业务完成其他 复核财务部开出的各种单复核、审 据、票据相关资料；核工作 审核凭证、账、表

稽核考核表（月度）评价标准考核依据数据来源得分权重加权分101-120比规定时间提前一星期、准确收集到发布的信息，形成有效纪录81-100在规定时间内准确收集到发布的信息，形成有效纪录信息库，办信息报告20％在规定时间较准确收集到发布的信息，公室61-80形成比较有效纪录0-60没在规定时间内准确收集到发布的信息，或信息不准确每次都能够及时发现在经济业务中的101-120问题，提出合理化建议不得少于（5）条，并提出相应解决方法81-100能够及时发现问题，提出合理化建议（3）—（5）条，并提出相应解决方法有关财务单60%据，报表等有时能够及时发现问题，提出合理化建61-80议少于3条，并提出相应解决方法0-60不能够及时发现问题，或不能提出相应解决方法保证各项目无差错，当日开出的当日及101-120时复核完毕，按时参加盘点工作，监督有关报表，盘40%盘点，确保盘点表无差错，第一时间发点纪录等现问题及时汇报581-10061-800-60加权得分

保证各项目无差错，当日开出的当日复核完毕，按时参加盘点工作，监督盘点，确保盘点表无差错，发现问题及时汇报，保证各项目无差错，当日开出的当日复核完毕，无拖拉参加盘点工作， 监督盘点，确保盘点表无差错， 发现问题及时汇报，各项目有差错但没有及时发现， 当日开出的当日复核完毕，拖拉参加盘点工作，没有发现问题或没有及时汇报，100%6会计考核表（月度）考核指标负责账务处理工作负责专项核算及分析工作

指标界定数字准确、科目运用正确，摘要能够准确反映经济业务的实质，与原始凭证相一致，记账凭证各项目无缺漏；每月结账不得超过规定时间，保证所有凭证均入帐，金额、科目等无差错；账表相符，编报及时，报表各项目准确无差错分析准确、合理，发现问题及时汇报，及时与相关部门对账，及时解决所涉及到的各项问题

评价标准101-12081-10061-800-60101-12081-10061-80

非常及时合理，按规定要求编制完财务报表,无错误和遗漏及时合理，按规定要求编制完财务报表，错误和遗漏不得超过1处，且不造成损失比较及时合理，编制完财务报表，错误和遗漏不得超过3处，且不造成损失没有及时合理，按规定要求编制完财务报表，或造成一定损失能够非常准确测算出成本，分析非常准确、合理，发现问题及时汇报，及时与相关部门对账能够准确测算出成本，分析准确、合理，与实际误差率不超过（3）%,发现问题及时汇报。及时与相关部门对账有时能够准确测算出成本，分析较准确、合理，与实际误差率不超过（5）%,发现问题及时汇报。及时与相关部门对账

考核依据 数据来源 得分 权重 加权分记账凭证、明细帐、总帐各部门20％会计报表各种报表各部门及40%相关单位7在国家政策合理的范围进行合理的避税；办理税务保证在税务方面的安全性；工作及时提供各项数据交给稽核人员负责会计本岗位工作范围内的会计资资料的收料收集无遗漏，无拖延集、整理加权得分

不能准确测算出成本， 做出较准确、合0-60 理的分析，发现问题没有及时汇报，没有及时与相关部门对账能够非常好的利用国家政策，使公司非101-120常节省计税成本，税务方面没有任何问题能够利用国家政策，为公司节省一定计81-100税成本，税务方面没有任何问题能够利用国家政策，有时为公司节省一61-80定计税成本，税务方面没有任何问题不能够利用国家政策， 为公司节省一定0-60计税成本，税务方面出现一些问题101-120 所有会计材料都及时收集完整， 无遗漏所有会计材料都收集完整， 无遗漏，偶81-100然出现拖延现象所有会计材料都收集完整， 无遗漏但有61-80时出现拖延现象0-60 出现会计材料的遗失，收集延期

纳税申报表财务经理发票领购、使税务机关用登记簿 稽核发票会计档案清财务部单

20%20%100%8出纳考核表（月度）考核指标 指标界定收集整理必须在相关法规、 制度发布后与本职工两周内收集到，并形成纪录，作相关的保证信息的完备性，时效性，各种法规、准确性，保证有关会计资料的制度、会计完备性资料

评价标准101-12081-10061-800-60

比规定时间提前一星期、准确收集到发布的信息，能够全面及时收集会计资料在规定时间内准确收集到发布的信息，能够全面收集会计资料在规定时间较准确收集到发布的信息，形成比较有效纪录，全面收集到了会计资料没在规定时间内准确收集到发布的信息，或信息不准确，没有全面收集到会计纪录

考核依据 数据来源 得分 权重 加权分信息报告信息库，办相关会计资公室，财务20％料部按照国家按公司和国家法律规定办理及公司规各种公司现金和银行存款， 从定管理公出纳的角度保证每笔现金的司现金和安全性银行存款加权得分

做到每笔账都及时出入账，账实相符，银行结算票101-120据、银行收、账证相符，并且无差错率在（）%以下付款凭证，银做到每笔账都及时出入账，账实相符，行存款日记81-100账，银行存款账证相符，并且无差错率在（）%—（）%余额调节表各部门、银现金收、付款80%出现账款没有及时出入账，账实相符，行61-80凭证、现金日账证相符，差错率在（）%—（）%记账、现金盘出现账款没有及时出入账，没有做到账点表、现金支0-60实相符，账证相符，差错率在（）%以票借款单、报上销单100%支票使用登记9考核指标负责销售统计工作销售收款和销售退款工作加权得分

指标界定随时更新销售情况明细表，报送财务经理、总经理；定期和销售部对账及时收取销售款，点清现金，收取存折或支票，并到相关银行办理业务；催促销售部协助客户办理银行贷款按揭手续

销售出纳考核表（月度）评价标准考核依据按时并且非常准确报送销售情况报表，销售情况明101-120细表及时和销售部进行对账按时并且准确报送销售情况报表，出错81-100处不得超过1处，及时和销售部进行对账托时在三天内报送销售情况报表，托时61-80三天内和销售部进行对账出错处不得超过3处托时在三天以上报送销售情况报表，托0-60时三天以上和销售部进行对账出错处3处以上101-