固定资产清查方案

PAGEPAGE5关于《公司清理登记固定资产工作方案》的通知公司所属各部门：为全面准确掌握公司各部门固定资产情况，维护固定资产安全，经公司领导决定，在公司范围内开展固定资产清理登记工作。现将《公司清理登记固定资产工作方案》印发给你们，请认真贯彻执行。2022-6-15管理中心附：《公司清理登记固定资产工作方案》公司清理登记固定资产工作方案为了规范和加强公司各部门固定资产管理，维护固定资产安全，根据公司领导决定，结合我司实际，决定自xxxx年xx月xx日至xx月xx日对公司所属各部门开展固定资产清理登记工作。具体实施方案如下：一、工作目标（一）核实财产、查清家底，做到账实相符。（二）对公司所有固定资产进行造册登记，并对残损报废的固定资产按照有关规定进行处理。（三）进一步建立健全固定资产管理的各项规章制度，形成一套适合我司实际的固定资产管理长效机制，防止资产流失，保证固定资产的安全和完整。二、工作范围单位价值在200元（含200元）以上的各类在用及未用物品均在清理登记范围。主要包括：（一）专用设备类。指各类具有专门性能和专门用途的设备，包括各种仪器和机械设备等。如水平测试仪、电工类设备、物业类专用设备、保洁设备等。（二）交通运输类设备。包括汽车、摩托车、电动车等。（三）电气设备类。包括空调、电风扇、饮水机、电水壶等。（四）电子产品及通信装备类。包括电话、电脑、复印机、打印机、传真机。（五）文艺体育设备类。包括体育器材、音响设备。（六）图书、文物及陈列品类。（七）家俱用具及其他类。家俱用具指办公桌椅、文件柜、沙发、茶几等。（八）其他类固定资产指未能包括在上述各项内的固定资产。三、工作内容（一）要对公司内使用和管理的固定资产进行全面清理和造册登记，并指定资产管理员专人具体负责填报。（二）在清理登记工作中发现存在固定资产流失、损失或被占用、借用等问题，要及时追回已流失或被占用、借用的固定资产。（三）公司会计核算中心和办公室对全司固定资产进行核对，并建立真实、规范、统一的固定资产账目。（四）建立健全固定资产管理办法。四、方法步骤（一）摸底清理统计阶段（xx月xx日—xx月xx日）。根据固定资产清理、登记的统一要求，各部门要相应成立固定资产清理工作小组，指定专人负责，按时组织人员严格进行固定资产清理、统计，建立账目。认真、如实、规范填写《固定资产清查登记表》，并在登记表上明确资产使用人、责任人。（二）核查阶段（xx月xx日—xx月xx日）根据各部门上报的固定资产摸底情况，公司组织人员进行核实，做到账实相符，不重不漏。如属于已报废固定资产，经查属实后，要作销账处理，同时要建立“账销案存”管理制度。（三）固定资产入账汇总整理阶段（xx月xx日—xx月xx日）。经核实无误后的固定资产统一编号后，录入电脑。同时填写《公司固定资产汇总表》。（四）总结完善阶段。进一步完善资产管理，健全制度。并根据相关规定，制定《公司固定资产管理办法》及其他涉及资产管理的制度。通过清理登记资产，要及时发现固定资产管理中的好经验好办法，认真总结推广，对管理不善造成财产损失的，也要吸取教训，找出存在问题，改进管理措施。五、工作要求（一）加强领导。为了认真搞好这次固定资产清理登记工作，加强对固定资产清理登记工作的领导，成立以为成员的清理登记固定资产的工作领导小组，领导小组下设办公室，由负责具体工作。（二）落实责任。此次清理登记工作时间紧、任务重，各部门要充分认识开展此项工作的重要性和必要性，积极配合固定资产清理登记工作组人员的清查登记工作。各部门负责人为第一责任人，切实履行好责任人的职责，认真抓好对本部门固定资产的监管工作。所有的固定资产账目进行一次梳理，在各部门自行清查登记的基础上，财务部门对应账目进行核对，并建立真实、规范、统一的固定资产账目；同时要研究一个对固定资产进行有效管理的具体办法；清理登记固定资产的工作领导小组要对清查登记工作进行全程监督，发现有违规违纪的按纪按规进行处理。（三）要实事求是。凡是在清理登记阶段能主动揭露问题、如实填报情况、及时采取整改措施的，对相关责任人员原则上不追究责任。对故意隐瞒、不如实填报的，对有关责任人将严格责任追究，予以通报批评。（四）完善制度。通过本次固定资产清理登记工作，要克服清理不彻底、前清后不清的情况出现。采取切实可行的整改措施，建立切实可行的工作机制，在加快清理工作节奏的同时，加大内部管理力度，形成和完善长效管理机制。2022-6-15备注：1、各部门须加盖公章后上报固定资产工作小组。

2、“设备编号”无须填写。

3、规格型号：要描述具体，品牌电脑需填写型号(如:联想A30-2296-12C(15'液晶)台式)，组装电

脑需填写显示器品牌。

4、使用状况：按在用、未使用、不需用、毁损不能用、其他填列。

5、如不知某资产单价、购置日期，“金额”“购置日期”栏可不填。

6、使用人：如果资产为多人使用，填其中一人姓名，后加等。固定资产清查工作方案为了认真贯彻落实《企业国有资产监督管理暂行条例》，摸清企业“家底”，核实资产质量，中储棉总公司决定从2022年9月起组织开展固定资产和房屋土地使用权清查工作，具体方案如下：固定资产清查工作目标（一）本次资产清查主要是对企业管理的固定资产和房屋土地使用权进行全面的清理、核对和查实。在清查中把实物盘点同核实账务结合起来，全面摸清企业“家底”，真实、完整地反映所查资产状况，促进提高资产管理信息质量。（二）全面了解核实固定资产盈亏及损失情况，并根据国有资产管理政策规定拟定处理方案。（三）通过对固定资产和土地使用权开展清产工作，促进《中国储备棉管理总公司固定资产管理办法》(中储棉仓[2022]139号，以下简称“《办法》”)的贯彻和执行。固定资产清查工作安排固定资产清查工作从2022年9月下旬开始，计划用3个月时间完成清查主体工作任务，全部工作预计于2022年12月底结束。具体分以下几个阶段进行：（一）前期准备（2022年9月14-23日），制订《中国储备棉管理总公司2022年固定资产清查工作方案》及相关配套资料，包括培训文稿、自查报告模板、工作报表。（二）工作部署（2022年9月24-10月15日）。对固定资产清查工作进行工作部署，明确领导组织和办事机构，落实固定资产清查工作任务，下发文件通知和工作报表。各直属库及子、分公司明确或建立相应的领导小组及工作人员，根据工作方案制定切实可行的实施细则，做好组织动员工作。（三）业务培训（2022年10月15-20日）。组织召开固定资产管理工作会议，培训固定资产清查工作人员，具体讲解固定资产管理办法、清查工作流程及如何编制清查报表、撰写自查报告。（四）组织实施（2022年10月21-11月2日）。各所属单位自行组织固定资产自查工作，在会计师事务所指导下全面完成资产清查、数据汇总、清查结果上报等主体工作任务。各所属单位自查清查报表和自查报告的提交时限：2022年11月2日。（五）检查验收（2022年11月2-12月31日）。总公司固定资产清查工作领导小组与会计师事务所审计人员组成检查组，对各所属单位的清查结果进行检查验收，对个别清查质量存在问题的单位进行督促整改，全部单位验收合格后形成固定资产清查结论。固定资产清查基准日固定资产清查基准日为2022年9月30日。固定资产清查范围固定资产清查范围为各单位管理使用的全部固定资产、房屋及土地使用权。固定资产清查工作内容（一）账务核对。各单位以固定资产清查基准日为时点，对本核算级次的固定资产各级账簿，包括固定资产总账、明细账、台账（主营业务信息系统）以及报表进行全面核对，做到账表相符、账账相符、账卡（主营业务信息系统中的设备设施信息卡）相符。（二）资产清查。各单位在账务核对基础上，按照固定资产明细表进行实地盘点、细节核对、状态了解、性能检验等清查程序，对实际管理使用的固定资产实物和房屋、土地使用权进行全面清理、核对和查实。编制填写固定资产清查基础表。（三）损溢预计。指依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对清查中发现的各项资产损溢进行估算，为计提资产减值损失做好准备。（四）自查上报。各单位根据固定资产清查基础表以及损溢预计情况完成固定资产清查报表和自查报告，并上报固定资产清查工作领导小组。（五）验收确认。固定资产清查工作领导小组根据各单位上报的资产盘盈和资产损失等清产工作结果，依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，组织进行审核、验收并确认各单位实际占用的固定资产资源情况。（六）完善制度。各单位在完成固定资产清查工作后，认真分析在资产及财务日常管理中存在的问题，提出相应整改措施和实施，逐步健全和完善各项规章制度，巩固固定资产清查成果，防止前清后乱。固定资产清查工作要求为确