公司财务会计管理制度

公司财务会计管理制度

为严厉财经纪律，标准企业经营和治理行为，合理筹措和使用资金，优化资金构造，有效地躲避经营风险，根据《会计法》、《企业财务通则》等国家有关财经法规、制度的要求，特制订本制度。

一、业务性资金实行规划治理

1、年初由财务部依据公司年度工作规划和目标，编报资金使用规划、单项工作规划表，报董事会审批后执行。

2、公司各部门规划内业务用资金，须填制资金使用申请表。由总经理审批，特别状况下总经理可授权执行副总经理审批。

二、费用性资金实行一支笔审批治理

1、全部费用的支出，每月均有总经理审批执行。

2、费用支出在1000元以上的由总经理或财务总监审批执行。

3、费用支出在1000元以下的由执行副总经理睬同财务主管审批后执行，同时上报总经理。

4、差旅费用的.审批由执行副总经理和财务主管共同审批，同时上报总经理。

5、差旅费的开支标准由总经理或财务总监确定报董事会批准。

6、专用性票据要正规票据，

7、固定资产的购置必需经总经理审批报董事会同意前方可购置。

8、员工工资的审批由总经理审批。

三、掌握现金使用范围，严格票据和现金治理。

财务人员准时做好原始票据的催缴回收工作，杜绝白条下账和抵库。

1、职工因公领用款项，一般状况下要七天内核销报账，无特别缘由，月满不报者扣发工资顶替。

2、内部职工个人借款，未经领导批准，不得办理，经领导批准的借款，必需注明还款日期及方法，否则财审部拒付。

3、不管支票、现金，发生费用时经办人必需要求对方开具正式发票。支票发出时，财审部门要执行审批手续，登记支票使用备查薄。要精确填写金额，如详细额度不确定，应限位数，使用限位数支票时，经办人应亲自填写或严格监视收方填写，并让其在存根联上签字，以防公司受经济损失。

4、支票领用人从领用之日起，七日内必需报账，对到期不报者财务人员应准时催促，并拒绝再发放。因此造成损失的，由支票领用人担当一切责任。

5、严禁开空头支票、远期支票。否则，消失问题纠纷、经济责任、法律责任，由当事人自负。

6、差旅费报销按公司规定执行。

7、职工工资及年终嘉奖工资由公司董事会确定标准。办公室负责填列考勤表，后由财审部做工资表，经总经理签批后，由职工个人签领。职工工资原则上不拖欠，适公司经济状况，最多拖欠不超过两个月工资。

8、公司销售发票由出纳保管，并在主管会计的监视下按规定使用。

四、会计工作实行标准化原则治理

1、公司每月30日结账，月末做出各项会计报表报送有关部门和总经理、董事会。年末做出决算报公司董事会和监事会。

2、财务部要准时审核各项财务收支手续，合理设置会计科目，正确准时记录账薄，精确核算本钱。按时同有关部门对账，做到账账相符、账表相符、账实相符。

3、对不合理和违反财务制度的开支和违反报批程序的行为，应予以抵抗，问题严峻的向领导请示处理。

4、依据《会计档案治理方法》的要求将会计凭证、账薄、各项会计报表等整理、立卷、归档、保管。同时积极供应会计档案资料为公司效劳。向外部供应会计档案资料时，原件不得外借，特别需要的，须经总经理和财务总监批准后办理借阅登记手续，按时归还后清点归档。

5、财审部必需保存各种合同文本、概预算文件一份，有关部门要积极协作，完整供应。财审人员必需按时收集、汇总生产经营状况等方面的有关资料，分析检查合同执行状况，为公司领导供应精确的财务信息资料和改良意见。

6、财务部库存流淌资金不超过1000元，使用现金如超过规定数额时必需提前告之。