财务报销制度(精选)

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第一篇：财务报销制度及报销流程范本

财务报销制度及报销流程范本

财务管理制度

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

本制度按照相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出等,以下分离解释报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。(本制度适用公司全体员工)

财务管理规定

1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

2、其他暂时借款，如业务费、周转金等，借款人员应准时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3、各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

4、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围用法的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

一、借款流程

1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须彻低一致，不得涂改)。

2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

二、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

三、费用报销的普通规定

1、报销人务必取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

2、填写报销单应注重:按照费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数;金额大小写须彻低一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

3、按规定的审批程序报批。

4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的普通流程:报销人收拾报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

差旅费报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，具体注明出差地点、目的、行程支配、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，按照差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

第二篇：财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程

一、总则

1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

2、本制度按照相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分离解释报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。

3、本制度适用公司全体员工。

二、借支管理规定及借支流程

1、借款管理规定

(请继续关注好.HAoworD.COM)(1)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(2)其他暂时借款，如业务费、周转金等，借款人员应准时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(3)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(4)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围用法的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(5)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

2、回款流程

(1)借款人按规定填写《领款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须彻低一致，不得涂改）、支票或现金。

(2)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批→董事长审批。

(3)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。三、日常费用报销制度及流程

1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

2、费用报销的普通规定

(1)报销人务必取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(2)填写报销单应注重:按照费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数；金额大小写须彻低一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(3)按规定的审批程序报批。

(4)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

3、费用报销的普通流程:报销人收拾报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→董事长审批→到出纳处报销。

4、差旅费报销制度及流程。

差旅报销制度另有制度具体解释。

5、电话费报销制度及流程

(1)费用标准

①.移动通讯费：商务部经理100元/月，业务员50元/月。

②.固定电话费：公司为员工提供工作务必的固定电话，并由公司统一支付话费。严禁员工在上班期间打私人电话。

(2)报销流程

①.公司人力资源部每月初（5日前）将上月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

②.话费补贴在当月工资中一并发放。

③.固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异样变动状况应到电信局查明缘由，特别状况报总经理指示处理方法。

6、交通费报销制度及流程

(1)费用标准

①.员工因公需求用车可按照公司相关规定申请公司派车，在没有车的状况下经综合部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。

②.市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(2)报销流程

①.员工收拾交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《差旅费报销单》。

②.审批：按日常费用审批程序审批。

③.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

7、办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（1）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（2）报销流程

①．购置申请:公司行政部每季度按照需要及库存状况按预算管理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理方法规定报批。

②．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

③．费用归集：财务部按月按照行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

8、款待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（1）费用标准

①.款待费：为了规范款待费的支出，大额款待费应事前征得总经理的同意。

②.培训费:为了便于公司按照需求统筹支配，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需要应准时报送人力资源。人力资源按照实际需求编制培训方案报总经理审批。③.资料费：在保证满足需求的前提下，尽量节省成本，注重资源分享。各部门在购买资料前务必先填写《物品申请表》，在报销前务必到行政部资料管理人员处举行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：按照实际需求据实支付。

(2)报销流程：

①.款待费由经办人按日常费用报销普通规定及普通流程办理报销手续。

②.培训费由人力资源部人员按照审批程序及报销程序办理报销手续。

③.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

④.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

四、工薪福利及相关费用支出制度及流程

1、工薪福利等支出包括工资、暂时工资、社会保险及各项福利等，此类费用根据资金支出制度相关规定执行。

2、工薪福利支付流程

(1)工资支付流程：

①每月10日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公攒金等信息）转交财务部。

②总经理提供职工月度奖金分配。

③财务部按照奖金表及支付标准编制标准格式的工资表。

④按工薪审批程序审批。

⑤每月10日由财务部通过现金形式支付工资。

⑥每月15之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金举行核实。

（2）暂时工资支付流程同工资支付流程。

（3）社会保险支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部举行相关的财务处理；（2）社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明缘由并按实际状况举行调节。

（4）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理举行财务复核→报总经理审批→董事长审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

五、专项支出财务报销制度及流程

1、专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问顾问费用、广告宣扬活动费及其他专项费用等。

2、软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(1)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(2）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(3)结账报销：①资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；②按资金支出规定审批程序审批；③财务部按照审批后的报销单以支票形式付款；④若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

3、其他专项支出报销制度及流程

(1)费用范围：其他专项支出包括其他全部特地立项的费用（含询问顾问、广告及宣扬

活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(2)费用标准：此类费用普通金额较大，由主管部门经理按照实际需求向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(3)财务报销流程

①．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

②．签订合同：由挺直负责部门与合作方签纠正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

③．付款流程：a、由经办人收拾发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销普通规定）；b、按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批→董事长审批；c、财务部按照审批后的报销单金额付款；d、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

六、报销时光的详细规定

1、为了协调公司对内、对外的业务工作支配，便利员工费用报销，财务部将报销时光详细支配如下：

（1）财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时光月末结账，该报销日停止财务报销。

（2）借支及其他业务的不受以上的时光限制，可随时办理。

七、附则

1、本制度说明权归公司财务部。

2、本制度经总经理办公会议研究通过并由董事长或其授权人签字后生效。

第三篇：财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程规定（试行稿）

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度按照相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分离解释报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他暂时借款，如业务费、周转金等，借款人员应准时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：

1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围用法的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款审批单》，注明借款事由、借款金额（大小写须彻低一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款审批单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的普通规定

(一)报销人务必取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注重:按照费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数；金额大小写须彻低一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销2014元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的普通流程:报销人收拾报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

三亚陆和康颐财务部

2014-10-12

第四篇：财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度按照相关的财务制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、货款相关支出等,以下分离解释报销相关的流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借支管理规定

1.暂时借支，如业务费、周转金等，借款人员应准时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

2.各项借支金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

3.借支销账规定：

⑴借支销帐时应以借支单为依据，据实报销，原则上销帐金额不允许大于借支金额，若大额超出，须经总裁批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

⑵借领支票者应在5个工作日内办理销帐手续。

4.借支未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借支从工资中扣回。

第五条借款流程

1.借支人按规定填写借支单，注明借支事由、借支金额（大小写须彻低一致，不得涂改）、支票、现金或信用卡。

2.借支流程：

借支人填写借支单―部门经理审核签字―会计复核―总裁审批―财务付款

3.财务付款：借支凭审批后的借支单到财务部出纳处办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务款待费、培训费等

第七条费用报销的普通规定

1.报销人务必取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。

2.填写报销单应注重:

⑴按照费用性质填写对应单据；

⑵严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数；

⑶附件粘贴务必工整，沿左上角依次对齐；

⑶金额大小写须彻低一致；

⑷字迹清晰工整，不得涂改；

⑸简述费用内容或事由。

3.按规定的审批程序报批；

4.报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第八条费用报销的普通流程

报销人收拾报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→出纳处报销。

第九条电话费报销制度及流程

1.费用标准

⑴移动通讯费：为了兼顾效率与公正的原则，员工的手机费用的报销采纳与岗位相关制，即依据不同岗位，按照员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，详细标准见行政人事部相关管理制度规定。

⑵固定电话费：公司为员工提供工作务必的固定电话，并由公司统一支付话费。

2.报销流程

1.公司人事部将员工手机费执行标准交财务部；

2.员工于每月中旬（20日前）按话费标准将上月话费发票填写报销单；

3.报销人按日常费用的审批程序办理报批手续；

4.员工到财务部出纳处报销领款（每月25日前）；

5.固定电话费由综合部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，每月8号前须将相关票据交由财务部会计处。

第十条交通费报销制度及流程

1.费用标准：

(1)员工因公需求用车可按照公司相关规定申请公司派车，在没有车的状况下经相关负责人同意后可以乘坐出租车;

(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

2.报销流程

1.员工收拾交通车票，在车票背面签经办人名字，按规定填好报销单，如车票数目较多，请另附粘贴单粘贴；

2.审批：按日常费用审批程序审批；

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十一条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

1.管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司综合部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

2.报销流程：

⑴购置申请：公司综合部每月按照需要及库存状况按需选购；

⑵报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支；⑶费用归集：财务部按月按照综合部提供的各部门领用明细表，归集核算各部门相关费用；库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第四部分货款支出制度及流程

第十二条货款支出主要是为了满足日常的销售需求，举行货物选购而发生的付款行为。第十三条货款支出的相关流程

1.选购人将选购凭证及货物一同交至库管处办理入库手续；

2.选购填写支出证实单，后附入库单据及原始选购凭证；

3.按相关流程签字：

选购人（经手人）―库管（证实人）―会计复核―总裁审批；

4.将单据拿至出纳处支出货款或者冲抵借支。

第五部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出包括工资、暂时工资、部门奖金支出、社会保险及各项福利等

1.工资支付流程：

⑴每月1日由人事部将上月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及养老保险等信息）交各部门出纳处；

⑵每月1日由综合部将考勤表及汇总表交出纳处；

⑶按工薪审批程序审批；

相关财务人员制表―部门经理审核―会计复核―分管副总复核―总裁审批；

⑷各部门于每月3日前将经部门经理签字后的工资预算表交至财务部；

⑸各部门于每月12日前将部门经理签字后的工资实发表交至财务部；

⑹每月15日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资。

2.暂时工资支付流程同工资支付流程。

3.部门奖金由各部门经理填写支出证实单支出，按相关标准经总裁批准后自行发放。

4.其他福利费支出由公司人事部按审批后的支付标准填写相关单据→经部门经理签字确认→财务经理举行财务复核→报总裁审批，审批后的单据及支付标准交财务部办理相关手续。

第六部分报销时光的详细规定

第十五条为了协调公司对内、对外的业务工作支配，便利员工费用报销，财务部将报销时光详细支配如下：

1.财务报销：公司财务部每周二和周五为财务报销日。

2.借支及其他业务的不受以上的时光限制，可随时办理。

3.以上规定交表日期如遇节假日可向后顺延一天，如遇长假，则上班之日起第二天交至财务部。

4.如报销时光于发工资时光相矛盾，则报销向后顺延一天。

5.工资若因特别状况不能在规定日期发放，财务部须准时通知各部门，以免造成不须要之误解。

第七部分附则

第十六条本制度说明权归公司财务部。

第十七条本制度经公司高层办公会议研究通过并由总裁或其授权人签字后生效。

第五篇：财务报销制度497544164

悦龙阁文化传媒进展有限公司

财务管理细则

一、各部门报销流程

1、设计部

填费用报销单行政总监审签总经理审签

2、其他部门

填费用报销单部门总监审签行政总监审签总经理审签财务部报销

二、报销期限

1、全部报销单均应在周四前交至行政总监处，审签完毕后由财务部于周五统一报销。

2、凡于本周四前未审签完毕的，顺延至下周，逾期两周未提交单据，财务部不予报销。

三、物资选购费

1、各部门当月各项物资选购应提前一周填交方案单交行政总监审签由总经理确认后由财务部统一购买。

2、物资选购前，预借物资款，务必经行政总监审签、总经理确认方可借款；物资选购完毕，需准时报销，逾期三天不办理者，按挪用公款论处。

3、物资选购报销须填写报销单，注明事由、时光及选购物品的联系方式，经行政总监审签后经总经理审签确认后方可报销。

4、凡不按上述规定选购者，财务部一律拒绝支付。

四、项目资金划拨

1、公司各项目支出由负责人填写请款单，注明资金用途，项目内容，并须附带相关合同，于每周四前交行政总监审核后报总经理审签确认，交财务部统一在每周五支付。

2、若因特别状况需在周五前划拨资金，经办人须填写请款单交行政总监审核报公司经营层集体确认后支付。

五、财务部职责

1、严格根据公司制定的财务制度执行各项费用报销和资金管理，若各部门因报销手续不完美，财务部可拒绝办理。

2、财务部提取办公备用金须报财务总监确认。

六、本细则于即日起开头实施，未尽事宜可在执行中予以补充。

悦龙阁文化传媒进展有限公司2014年3月25日

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篇2:费用报销制度(精选)

第一篇：费用报销制度及报销流程

费用报销制度及报销流程

总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

二、本制度按照相关的财经制度及公司的实际状况，分离解释报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。

三、本制度适用公司全体员工。

第一条：借支管理规定

一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

二、其他暂时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应准时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、各项借款金额超过5000元应提前3―5天通知财务部备款。

四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围用法的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

五、借款采取“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特别状况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特别状况，一律从工资或奖金中扣回。

第二条：借支流程

一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须彻低一致，不得涂改)、支票或现金。

二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三条：报销的要求

一、发票的基本要求

②票务必合法、真切、有效，且发票背面或单据背面务必有经办人签名。

②发票不得涂改、挖补、大小写金额务必相符，字迹清晰。发觉发票有误，应该退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。

③票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中走失。

④票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。⑤财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应该扣留虚假票据，并准时通报相关责任人。

二、报销凭证的填写要求

①务必按费用报销单要求填写相关内容。

②报销事项的内容、用途解释务必清楚确切，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），须要时附清单具体解释，另报销业务款待费（如送红包，购烟，益处费之类）需事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行担当费用，如无法取得发票，经办人应填写款待费事项证实单，并归属哪个工程项目，签字证实后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。

③凡是费用需求在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的，报销人应当按照原始凭证抬头与费用归属关系，分离归集后，填写相应的报销凭证，确不能归集应赋予适当分配比例。

④施工或生产过程中需求的辅助材料，需事先按实际需求状况报告项目负责人并递交《材料申请单》交选购部核实后统一购买，特别状况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的，财务部有权不予报销。购买后的材料申请单应留底一份财务部，以便核实。

⑤原则上不允许报销项目负责人与工人的就餐费用，需经得总经理批准方能办理报销手续。

⑥报销金额大小写务必一致，不得涂改，不得用法铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

⑦财务在审核时按相关制度规定有权去除不吻合要求的票据（如白条、不吻合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。

⑧费用报销单分差旅费报销单、款待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他全部费用填费用报销单；

三、其他报销附件要求

①除发票外，其他附件、报表务必合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务款待费的报销报销人对应解释的事项按照管理需求要求填写费用解释清单，但费用解释清单不做为原始入帐凭证。

②差旅费报销除当天来回等特别状况外应该附出差审批单，汽车费用报销应该附派车单。

四、报销的时效要求

①当月费用务必当月25日前报销处理完毕。

②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立刻办理报销；财务部门假如账务处理允许，应进入当年费用。

③申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。

第四条：报销审批付款流程

一、经办人：按照本单位实际业务需求，在费用事项发生后，根据报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，

填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真切、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。

二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真切性、合理性负责审核并签字，对费用是否符

合部门方案、预算担当责任；部门负责人可以按照事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。

三、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭证的相关内容，按照财务制度要求、

标准举行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；按照本单位的各项详细管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

四、单位经理、公司总经理：对授权范围内全部费用予以审批，并对费用的真切性、合理性担当责任；对

审批、审核不通过的予以退回。经理、总经理的费用，由财务负责人审核后，交由董事长审批。

五、董事长公司相关规定或授权，对费用具有终于审批权，并以法人代表身份对全部费用的真切、合理、

合法合规性担当责任。董事长的费用由财务负责人审核。

六、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚定予以退回。对

报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。

第五条：报销时光的详细规定

为了协调公司对内、对外的业务工作支配，便利员工费用报销，财务部将报销时光详细支配如下：财务报销：