精典经济法基础试题1382

精典经济法基础试题多项选择题1、在工业公司的花费因素中，应计入管理花费的税金有( )。A．车船使用税B．城市保护建设税C．印花税D．教育费附带E．土地使用税单项选择题2、某单位有两处应税地下建筑设备，分别为工业用途房产和非工业用途房产。此中工业用途房产是独自的地下建筑，房产原值20万元；而非工业用途房产是其建立的商场的地下商场，房产原值80万元，该商场共建有地上五层、地下一层，上下相连，地上五层房产原值500万元。该省规定房产税依据房产原值一次减除30%后的余值计算缴纳。同时规定：工业用途地下建筑房产以原价的50%作为应税房产原值；商业和其余用途地下建筑房产以原价的70%作为应税房产原值。该单位每年需缴纳房产税( )万元。A．5.28B．4.96C．5.32D．4.86多项选择题3、纳税人在计算资源税时，对合用税额确实定方法不正确的有( )。A．独立矿山收买未税矿产品，应按未税矿产品生产开采地合用税额计税B．纳税人开采或生产不一样税目应税产品的，应该分别核算不一样税目的应税产品的课税数目，按各应税产品合用的税率计税C．纳税人以白产的液体盐加工固体盐，应按液体盐合用税率计税D．纳税人开采或生产不一样税日应税产品的，未分别核算或许是不可以正确供给不同税目的应税产品的课税数目，从高合用税率计税单项选择题4、增值税一般纳税人在计算公司所得税应纳税所得额时，不得扣除的税金是( )。A．花费税B．营业税C．增值税D．印花税多项选择题5、对于向居民供热并向居民收取采暖费的供热公司，以下税收免税的有( )。A．房产税B．城镇土地使用税C．公司所得税D．资源税单项选择题6、以下项目中，不属于房产税免税项目的是( )。A．宗教寺庙出租的商铺B．公园公共观光的房子C．个人全部的非营业用房D．国家财政部门拨付事业经费的事业单位的业务用房多项选择题7、切合以下( )情况之一的，主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清理。A．已完工查收的房地产开发项目，已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比率在85%以上B．已完工查收的房地产开发项目，已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比率虽未超出85%，但节余的可售建筑面积已经出租或自用C．获得销售(预售)允许证满两年仍未销售完成D．纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清理手续E．省税务机关规定的其余状况单项选择题8、以下各项中，切合房产税纳税义务人规定的是( )。A．承典人不在房子所在地的，由出典人缴纳B．房子产权出典的由出典人缴纳C．产权纠葛未解决的由代管人或使用人缴纳D．产权属于国家全部的不缴纳房产税多项选择题9、甲市A区的大地公司与甲市B区的云海公司签署了一份书面财富租借合同，商定将云海公司的机械设备拿到C区和D区使用，大地公司支付租金。以后两方在执行合同过程中发生纠葛，大地公司提起诉讼，那么对此案件有管辖权的法院是( )。A．A区人民法院B．B区人民法院C．C区人民法院D．D区人民法院简答题10、甲公司(非房地产开发公司)，于2008年3月20日签署厂房转让合同，将本厂厂房转让给乙公司，厂房账面净值为1000万元，转让价为2200万元。支付评估费2万元请房地产评估机构评定，该厂房重置成本为2000万元，成新度折扣率为七成新。厂房所占土地的使用权原以划拨方式获得，因转让房地产，补交土地使用权出让费20万元。此中：契税的税率为5%，营业税的税率为5%，城建税的税率为7%，教育费附带的征收率为3%，印花税的税率0.5‰。要求：依据上述资料回答，在这一房产转让行为中，甲公司和乙公司在契税、房产税、营业税、城建税、教育费附带以及印花税、土地增值税中应缴纳哪些税应缴纳的税额为多少多项选择题11、以下有关现行房产税的纳税限期，表述正确的有( )。A．纳税人自建房子并用于生产经营的，自房子建成之次月起缴纳房产税B．纳税人拜托施工公司建设的房子，自办理查罢手续之日起缴纳房产税C．纳税人因房产的实物或权益状态发生变化而依法停止房产税纳税义务的，其应纳税款的计算应截止到房产的实物或权益状态发生变化的当日D．将原有房产用于生产经营的，从生产经营之次月起，计征房产税多项选择题12、自营入口商品的采买成本包含( )。A．外国进价B．外贸公司收到的商品佣金C．关税D．入口固定财富的入口增值税E．银行手续费单项选择题13、某公司2012年1月将原值600万元的楼房出租给其余公司，年租金80万元，则该公司今年度应缴纳的房产税为( )A．5.76万元B．9.6万元C．57.6万元D．72万元单项选择题14、2005年，某房地产开发公司销售其新建商品房一幢，获得销售收入1.4亿元，已知该公司支付与商品房有关的土地使用权费及开发成本共计为4800万元；该公司没有按房地产项目计算分摊银行借钱利息；该商品房所在地的省政府规定计征土地增值税时房地产开发花费扣除比率为10%；销售商品房缴纳的有关税金770万元。该公司销售商品房应缴纳的土地增值税为（）。A．2256.5万元B．2445.5万元C．3070.5万元D．3080.5万元多项选择题15、以下对于不动产税收政策的表述，错误的有( )。A．财政局对出门租的经营用房免征房产税B．集体土地使用人不需要缴纳城镇土地使用税C．个人自建自用住宅销售时，需缴纳个人所得税D．房地产公司以其建筑的商品房进行投资和联营的，免征土地增值税E．占用旱地兴建乡政府办公大楼应缴纳耕地占用税多项选择题16、以下项目中，属于免征房产税的有( )。A．房子大修时期停用3个月以上的B．经过小区的物业公司向居民供热的热力生产公司的生产用房C．专业供热公司向居民供热并向居民收取采暖费的供热公司所使用的厂房D．高校后勤实体自用房免征房产税单项选择题17、某公司有一栋办公用房，房产价值8000万元，2008年将其对出门租，获得租金收入300万元。已知该地域一致规定计算房产余值时的减除幅度为20%，该公司当年应纳的房产税为( )万元。A．28.8B．24C．156D．36单项选择题18、某公司2009年2月拜托一施工单位新建厂房，9月对建成的厂房办理查收手续，同时接收基建工地价值100万元的资料棚，一并转入固定财富，原值共计1100万元。该公司所在省规定的房产余值扣除比率为30%。2009年公司该项固定财富应缴纳房产税( )。A．2.1万元B．2.31万元C．2.8万元D．3.08万元单项选择题19、当房子产权属于国家全部时，其房产纳税人为( )。A．产权全部人B．经营管理单位C．房子代管人或使用人D．承典人单项选择题20、依据土地增值税的规定，以下计算公式中正确的选项是( )。A．房地产评估价钱=交易实例房地产价钱×权益因素修正B．旧有房地产评估价钱=重置成本价×成新折扣率C．旧有房地产的价钱=旧有的房地产原值+建筑物折旧D．旧有房地产的价钱=旧有房地产市场价钱-建筑物折旧-----------------------------------------1-答案：A,C,E[分析]工业公司花费进一步区分为九项花费因素：①外购资料；②外购燃料；③外购动力；④薪资；⑤折旧费；⑥利息花费；⑦税金；⑧其余支出。此中，税金是指应计入管理花费的房产税、车船使用税、土地使用税和印花税。2-答案：B[分析]对于与地上建筑物相连的自用地下建筑物，如房子地下室、地下泊车场、商场所下部分等，应将地下部分与地上房子视为一个整体，依据地上房子建筑物有关规定计征房产税。应纳房产税=20×50%×(1-30%)×1.2%+(500+80)×(1-30%)×1.2%=4.96(万元)3-答案：A,C暂无分析4-答案：C[分析]花费税、营业税、城市保护建设税、关税、教育费附带、房产税、车船使用税、印花税、城镇土地使用税等均能够在税前扣除，但不包含增值税。5-答案：A,B[分析]依据国家税务总局对于供热公司缴纳房产税和城镇土地使用税问题的批复，当前暂免征收房产税和城镇土地使用税。6-答案：A[分析]宗教寺庙出租的住宅，不属于免征房产税的项目。7-答案：A,B,D,E[分析]获得销售(预售)允许证满三年仍未销售完成的，主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清理。8-答案：C[分析]产权全部人、承典人不在房子所在地的，由房产代管人或许使用人纳税，产权出典的由承典人缴纳；产权属于国有的由经营管理单位缴纳。9-答案：B,C,D[分析]此题所考察的考点是合同纠葛案件的管辖。依据我国《民事诉讼法》第条规定：因合同纠葛提起的诉讼，由被告住处地或许合同执行地人民法院管辖。应掌握有关知识：没有执行合同管辖的特别之处。10-答案：甲公司应纳的各样税计算以下：[分析]在契税、房产税、营业税、城建税、教育费附带以及印花税中，甲公司应缴纳契税、营业税、城建税、教育费附带以及印花税，乙公司应缴纳契税。因为房产税只对房产的11-答案：A,C[分析]自建的房子用于生产经营的，自建成之次月起，计征房产税；拜托施工公司建设的房子，从办理查罢手续之次月起，计征房产税；自2009年1月1日起，纳税人因房产的实物或权益状态发生变化而依法停止房产税纳税义务的，其应纳税款的计算应截止到房产的实物或权益状态发生变化的当月底；将原有房产用于生产经营的，从生产经营之月起，计征房产税。12-答案：A,C,D[分析]自营入口商品的采买成本由外国进价和入口税费两部分构成。入口税费包含海关征收的关税和花费税。商品入口环节征收的增值税是价外税，不是入口资料采买成本的构成部分，应将其列入“应交税费”账户。假如入口的是固定财富时，还应将入口增值税计入成本之中。13-答案：B暂无分析14-答案：B销售收入＝14000万元；土地使用权费及开发成本＝4800万元；房地产开发花费＝4800×10%＝480(万元)；税金＝770万元；加计扣除花费＝4800×20%960(万元)；扣除项目共计＝4800+480+770+960＝7010(万元)。增值额＝14000-7010＝6990(万元)；增值额与扣除项目比率＝6990÷7010＝99.71%＜100%；土地增值税额＝6990×40%-7010×5%＝2445.50(万元)。15-答案：A,B,E[分析]掌握16-答案：C,D依据房产税的有关规定，纳税人因房子大修致使连续停用半年以上的，在房子大修时期免征房产税；向居民供热并向居民收取采暖费的供热公司暂免征收房产税，可是不包含从事热力生产但不直接向居民供热的公司。17-答案：D[分析]房产出租的，按租金收入计算房产税，税率为12%，300×12%=36(万元)。18-答案：B[分析]施工公司将资料棚等暂时性房子交还或估价转让给基建单位的，应从基建单位接受的次月起照章纳税；纳税人拜托施工公司建设的房子，从办理查罢手续之