第九章税收经济效益

第九章税收的经济效益第九章税收的经济效益一、单项选择题1.税收对纳税人劳动投入的代替效应和收入效应作用方向是（）A.反向B.同向C.有时反向有时同向D.毫无规律2.课税会使纳税人（）积蓄A.增添B.减少C.保持不变D.相对增添3.（）旨在观察税收对社会资源配置和经济体制运转的影响情况A.税收的经济效率原则B.得益原则C.支付能力原则D.税收自己的效率原则第十章税收制度一、单项选择题1.花费税的征收环节是（）A.生产环节B.流通环节C.互换环节D.花费环节2.我国增值税种类由生产型改为花费型将会带来的主要影响是（）A.近期国家财政收入将会增添B.居民花费将会增添C.将会增添重复课税现象D.将会激励公司进行生产投资3.关税在性质上属于（）A.流转税B.所得税C.财富税D.行为税4.以下项目中同意在个人所得税前扣除一部分花费的是（）A.分得的盈利

B.股票转让收入

C.有奖销售中奖D.租借财富所得5.以下资源中，属于我国资源税的应税资源有（）A.丛林资源B.矿产资源C.水利资源D.土地资源6.入口货物的增值税由以下哪部门征收（）A.入口地税务机关B.海关C.交货地税务机关D.入口方机构所在地税务机关7.我国现行流转税的核心税种是（）A.增值税B.花费税C.营业税D.关税238.花费税计税依照采纳从价定率和从量定额两种计算方法，所以，以下项目中采纳从量定额收税的是（）A.汽油B.化妆品C.小汽车D.金银金饰9.我国在入口货物或物件时，不征收（）A.增值税B.花费税C.营业税D.关税10.纳税人兼有不一样税目应交营业税行为的，须分别核算不一样税目的营业额、转让额、销售额；未分别核算的，应（）A.从高合用税率B.从低合用税率C.合用均匀税率D.合用增值税税率11.1994年税制改革此后，我国流转税以（）为主体A.花费税B.增值税C.营业税D.所得税12.当前在我国，公司所得税推行（）A.定额税率B.超额累进税率C.比率税率D.超率累进税率13.我国现行的增值税采纳（）A.价内税B.价外税C.定额税D.超额累进税14.个体工商户的生产、经营所得合用于（）A.比率税率B.定额税率C.超额累进税率D.累退税率15.西方发达国家多数推行（）增值税A.生产型B.收入型C.花费型D.互换型16.以下几种种类的增值税税基最小的是（）A.生产型增值税B.收入型增值税C.花费型增值税D.互换型增值税17.我国增值税中没有以下哪档税率（）A.17%B.8%C.13%D.0%18.（）是按全额累进税率计算的税额减去按超额累进税率计算的税额减去按超额累进税率计算的税额之间的差额A.税收附带

B.加成收税

C.速算扣除数

D.增值税19.按课税对象的性质区分，增值税属于（

）A.流转课税

B.利润课税

C.财富课税

D.行为课税20.营业税推行的是（A.比率税率

）B.全额累进税率

C.超额累进税率D.定额税率21.花费税推行一次课征制，它的纳税环节选择在（）A.零售环节B.批发环节C.花费环节D.生产环节22.个人所得税的税率采纳了（）A.比率税率和全额累进税率B.比率税率和超额累进税率C.比率税率和超率累进税率D.超额累进税率和定额税率23.历史上最早出现的财政范围是（）A.利润B.税收C.公债D.国家估算24.假设某纳税人的所得额为3500元，按超额累进税率收税，依据规定，所得额在1000元以下者，税率为10%，所得额在1001元至4500元者，税率为20%。则该纳税人应纳所得税额为（）A.500元B.600元C.700元D.800元25.假设某纳税人的所得额为3500元，按全额累进税率收税，依据规定，所得额在1000元以下者，税率为10%，所得额在1001元至4500元者，税率为20%。则该纳税人应纳所得税额为（）A.500元B.600元C.700元D.800元24二、多项选择题（错选、漏选不得分。）1.公司所得税征收时，同意在税前列支的税是（）A.增值税B.花费税C.营业税D.城市保护建设税2.关系公司间的购销业务不可以依照独立公司间的业务来往作价时；税务机关有对其交易价钱进行调整，调整的方法是（）依照独立公司间同类业务活动的价钱按再销售的第三者的价钱按成本加合理的花费和利润按关系公司之间协议的价钱3.以下说法正确的选项是（）城市保护建设税分别与花费税、增值税和营业税同时缴纳城市保护建设税应该保证用于城市的公共事业和公共设备的保护建设城市保护建设税按纳税人所在地的不一样分别规定不一样的税率在市集上销售商品的个体商贩和个人，一律免征城市保护建设税以下各税种中属于对资源课税的税种是（）A.土地增值税B.耕地占用税C.城镇土地使用税D.房产税5.以下税种属于流转税类的是（）A.增值税B.营业税C.花费税D.房产税6.以下物件中属于花费税征收范围的有（）A.烟酒B.汽车C.爆竹、焰火D.汽油和柴油7.纳税人销售货物时，应该并入销售额征收增值税的价外花费有（）A.向购置方收取的包装物租金B.向购置方收取的货物运输装卸费C.向购置方收取的货物储藏费D.逾期不再退还的押金8.以下对于营业税扣缴义务人的说法中，正确的有（）拜托金融机构发放贷款，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务建筑安装业务推行分包或转包形式的，分包人或转包人的应纳税款，以总承包人为扣缴义务人单位或许个人进行演出由别人售票的，其应纳税款以售票者为扣缴义务人分保险业务，以初保人为扣缴义务人9.增值税纳税人的以下行为中视同销售的是（）A.代销货物

B.将自产的货物用于员工福利C.将自产的货物无偿赠予别人

D.购进货物分派给股东10.依据课税对象的不一样，能够把我国所有税种区分为（）A.流转税

B.利润税

C.财富税

D.行为税和资源税11.以下对税收的分类中，属于按同一标准进行的分类有（）A.所得税B.价内税C.直接税D.财富税12.纳税人的违章行为往常包含（）A.偷税B.漏税C.避税D.欠税13.税收制度包含以下基本因素（）A.纳税人B.课税对象C.税率D.附带和减免14.我国采纳从量计征的税种有（）A.遗产税B.车船使用税C.资源税D.关税15.以部下于应征花费税的项目有（）A.有色金属B.珠宝玉石C.汽车轮胎D.汽油2516.属于流转课税的税种包含（）A.产品税B.花费税C.土地增值税D.关税17.分税制下，中央与地方共享收入有（）A.所得税B.增值税C.资源税D.证券交易税18.以下税制因素中，属于加重纳税人负担的措施有（）A.地方附带B.加成征收C.规定起征点D.加收滞纳金19.我国开征的属于行为课税的税种有（）A.契税B.印花税C.城市保护建设税D.证券交易税20.现行增值税区分一般纳税人和小规模纳税人的标准是（）A.年利润额

B.年销售额

C.员工人数D.会计核算21.当前，我国增值税的税率为（

）A.33%

B.17%

C.13%D.零税率22.流转课税的特色（）课征对象是商品(服务)的流转额在负担上拥有累退性负担广泛，课税隐蔽拥有征收管理的简易性和履行社会经济政策的针对性三、简答题1.简述税收制度的组成。2.简述税收制度的作用。3.简述商品课税的特色和功能。4.简述增值税的特色和作用及计算方法。5.简述所得课税的特色和功能。6.简述我国现行税收系统。四、计算题1.某电视机厂5月发生以下几笔购销业务：(1)向某商场销售彩电120台，每台不含税售价2850元，销货款已收到；(2)购入电子元器件，价款18万元，获得增值税专用发票，注明的增值税额为30600元，已查收入库。计算该电视机厂当月应纳增值税税额。2.某大学慕容教授2010年2月获得薪资收入5000元；担当兼职律师获得收入80000元。（1）计算工薪收入应缴纳的个人所得税；（2）担当律师获得收入应缴纳的个人所得税。3.某商场为增值税一般纳税人，从事百货批发和零售业务，2月发生以下业务：(1)购进一批货物，获得增值税专用发票注明的货款为100000元，增值税为17000元；（2）向小规模纳税人销售货物金额为23400元，柜台零售货物金额为11700元；向一般纳税人销售货物，不含增值税的价款1200000元。计算该商场当月应纳增