经济法基础常考题2857

2017年经济法基础常考题多项选择题1、我国对外贸易管束制度是由一系列管理制度组成的综合管理制度，此中包含( )。A．进出口允许制度B．海关看管束度C．进出境查验检疫制度D．出口退税制度多项选择题2、对于向居民供热并向居民收取采暖费的供热公司，以下税收免税的有( )。A．房产税B．城镇土地使用税C．公司所得税D．资源税多项选择题3、以下有关房产税的收税方法中正确的有( )。A．融资租借房子对出租方以租金收入为计税依照收税B．个人在城镇的居民住宅应征房产税，在乡村的居民住宅不征房产税C．以房产投资联营并参加利润分成，共同担当风险的按房产余值为计税依照征税D．以房产投资收取固定收入不担当风险的以获得的固定收入为计税依照收税单项选择题4、某进出口公司入口电器一批，因遇特别经济困难申请缓纳关税，海关准予缓税2个月。缓税到期时，公司按规定缴纳关税100万元，该公司还需支付利息（）。A．1万元B．2万元C．6万元D．12万元单项选择题5、李某2011年3月转让其2005年1月购买的一处住宅，获得转让收入50万元，缴纳有关税费5万元，购入市价钱30万元。本次转让中李某应缴纳土地增值税( )万元。A．0B．3C．4.5D．5多项选择题6、以下对于房产税的说法正确的选项是( )。A．纳税单位无偿使用免税单位的房产，则不缴房产税B．纳税人对原有房子进行扩建、改建的，要相应增添房子的原值C．房产原值应包含与房子不行切割的各样隶属设备或一般不独自计算价值的配套设备D．房产出租时，假如以劳务为酬劳抵付房租收入的，应依据当地同类劳务的平均价钱折算为房租收入，据此计征房产税E．个人所有的房产，除出租者外，一律免征房产税单项选择题7、某公司为增值税一般纳税人，2009年应交各样税金为：增值税150万元，花费税150万元，城市保护建设税21万元，房产税20万元，车船税4万元，所得税100万元。上述各项税金应计入管理花费的金额为( )万元。A．20B．24C．45D．145单项选择题8、王某自有一处平房，共16间，此顶用于个人开餐馆的7间(房子原值为20万元)。2006年1月1日，王某将4间出典给李某，获得出典价款收入12万元，将节余的5间出租给某公司，每个月收取租金1万元。已知该地域规定依照房产原值一次扣除20%后的余值计税，则王某2006年应纳房产税额为( )万元。A．1.632B．0.816C．0.516D．1.652简答题9、赵某是某公司的一个管理人员，也是公司投资人，每个月的绩效薪资为2000元。3月份公司为其购买了一辆小汽车180000元。获得股票期权后(规定月份为18个月)于本月按每股1元的价钱购买了2000股股票(当天的市场价为每股4元)。5月份公司为赵某购买商业增补养老保险支付了保费1600元。7月份赵某将一闲置房子出租给另一居民居住，每个月租金3000半年的租金，按规定缴纳了营业税、房产税(其余税费忽视不计

元，一次收取了)。10月份应邀出国，在A国举办了一次讲座，A国支付赵某酬劳

1000美元，代扣了个人所得税

30美元(汇率为

1:8)

。12月份领取年关奖30000元(月薪资和除花费为1600元，假定税务机关规定单位给职工购买汽车可扣除的花费为8000元)。斯洛哥为本公司的外籍专家，来自与我国未签署税收协议的国家。2006年1月10日入境，6月30日达成任务归国。在我国工作时期，中方每个月支付的薪金为1.8万元人民币，境外单位每个月支付薪金折合2.4万元人民币(薪金扣除花费按4800元计算)。3月份应邀利用业务时间为另一单位举办技术讲座2次，每次获得酬劳5000元。5月份在中国的杂志上发布文章，获得酬劳2000元。境外有存款利息1.59万美元，境出门租房子收入8000美元。要求：依据以上资料计算：赵某境内获得的各项收入分别应缴纳的个人所得税。赵某的A国所得应在我国缴纳的个人所得税。斯洛哥在我国工作时期获得的境内、外所得应缴纳的个人所得税。多项选择题10、契税的纳税对象是在境内转移土地、房子权属的行为，详细包含( )。A．国有土地使用权出让(转让方应交土地增值税)B．国有土地使用权转让(转让方不交土地增值税)C．房子买卖D．房子赠与E．房子互换单项选择题11、某公司于2004年11月以出让方式获得一面积为500m2的地块

50年土地使用权，并于

2005年

11月建成一建筑面积为

450m2的建筑物，建筑物所有出租。已知当地同类建筑物出租租金一般为

30元/(

建筑m2?月)，每年支付的土地税及房产税为20元/建筑m2，支付的管理费为同类建筑物租金的5%，年维修费为重置价的3%，年保险费为重置价的0.3%。当前该建筑物重置价为1500元/m2，残值率为0，土地及房子复原利率分别为5%和6%。依据上述资料，回答以下小题的问题(计算结果保存到整数位)。房子的年纯利润为( )元。A．38020B．39570C．40350D．36280多项选择题12、以下应交税费项目中，应经过“管理花费”科目核算的有( )。A．应交土地增值税B．应交资源税C．应交土地使用税D．应交房产税单项选择题13、以下税种在计算公司所得税应纳税所得额时，禁止从收入额中扣除的是( )。A．增值税B．印花税C．契税D．土地增值税多项选择题14、甲市A区的大地公司与甲市B区的云海公司签署了一份书面财富租借合同，商定将云海公司的机械设备拿到C区和D区使用，大地公司支付租金。以后两方在执行合同过程中发生纠葛，大地公司提起诉讼，那么对此案件有管辖权的法院是( )。A．A区人民法院B．B区人民法院C．C区人民法院D．D区人民法院多项选择题15、依照土地增值税的有关规定，以下房地产的各项行为中，应当缴纳土地增值税的有( )。A．商业公司以自建厂房作价投入某生产公司进行联营B．两方合作建房，建成后转让的C．国家出让土地使用权D．以房抵债E．房地产出租简答题16、某公司2011年拜托施工公司建筑物质库房，8月底办理查罢手续，入账原值为

300万元，同年

9月

1日将原值

400万元的旧库房作价

400万元对外投资，签署联营合同，办理了产权更改，担当投资风险，当年收到分成

12万元。当地政府规定房产计税余值扣除比率为

30%。公司另签署以下合同：(1)以物易物交易合同一份，用自产产品换取房子，合同注明的交易价值为200万元，房子产权已办理过户手续。(2)10月因资料购进及产品销售签署运输合同三份，合同内容分别为：①运输费用10万元、装卸花费0.30万元；②运输花费5万元、装卸花费0.70万元；③运输花费5万元。(3)年末与会计师事务所签署审计合同一份，合同金额50万元。问题：计算该公司2011年度应缴纳的房产税。计算该公司2011年度应纳印花税。单项选择题17、依据房地产开发公司土地增值税清理的有关规定，以下说法正确的选项是( )。A．房地产开发公司的预提花费，除还有规定外，不得扣除B．房地产开发公司供给的开发间接花费资料不实的，不得扣除C．房地产开发公司供给的先期工程费的凭据不切合清理要求的，不得扣除D．土地使用者转让土地，假如转让时未获得土地使用权属证书，也没有与受让人办理权属更改登记手续，不缴纳土地增值税单项选择题18、我国的土地增值税推行( )超率累进税率。A．三级B．四级C．五级D．六级简答题19、某机械进出口公司合用33%的所得税率，2005年经营状况以下：代理入口80批货物，共收代替理费100000元代理机械公司出口90批货物，共收代替理费120000元该公司代理成本70000元收买专用机械出口10批，出口货物收入4000000元人民币，采买货物注明货价2300000元，增值税391000元该公司时期花费600000元(不含税金)该公司拥有5座小汽车5辆，5座2吨客货两用车4辆，中型面包车4辆，5.2吨货车3辆，此中一辆货车当年大修8个月，8.6

吨货车1辆(当地小汽车年税额

200元/辆，货车年税额

40元/吨，中型面包车

240元/辆)该公司拥有办公用房2处，库房3个，原值5000万元，此中当年一库房原值800万元，库房大修了7个月(当地消耗率30%)该公司投资的利润-8万元，此中17万来自特区联营公司分回利润，-25万元为投资转让损失该公司营业外收入中有对被代理公司违约而收取的罚款收入10000元，营业外支出中有车辆违章罚款5000元，进出冲减-5000元(机械出口退税率13%)要求：计算该公司应纳营业税；计算该公司出口退税；计算该公司主营业务收入和其余业务收入之和；计算该公司主营业务成本和其余业务成本之和；计算该公司应纳的车船税；计算该公司应纳的房产税；计算该公司的时期花费；计算该公司应纳税所得额；计算该公司应纳所得税。单项选择题20、对有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其余附着物产权、获得增值性收入的单位和个人征收的税称作( )。A．土地税B．耕地占用税C．城镇土地使用税D．土地增值税-----------------------------------------1-答案：A,B,C[分析]我国对外贸易管束制度主要由海关看管束度、关税制度、对外贸易经营者的资格管理制度、进出口允许制度、进出境查验检疫制度、进出口货物收付汇管理制度以及贸易救援制度等组成。所以A、B、C三项为正确答案。2-答案：A,B[分析]依据国家税务总局对于供热公司缴纳房产税和城镇土地使用税问题的批复，当前暂免征收房产税和城镇土地使用税。3-答案：C,D[分析]融资租借房子应从价计征，至于由谁来纳税，由税务机关依据实质状况确立；个人所有的非营业用房，不论在哪，不论面积多少，一律免房产税。4-答案：B此题观察考生对关税征收管理中，缓纳问题的掌握。经海关审批的关税缓纳义务人，应按海关同意的关税缴纳计划按期缴关税，并按月支付10%o的利息。题目中，纳税人关税缓纳期为2个月，利息为2万元(100万元×10‰×2)。(注：此项政策现行教材已撤消。)5-答案：A[分析]此题观察土地增值税减免税的规定。个人因工作调换或改良居住条件而转让原自用住宅，居住满5年或以上的，免征土地增值税；居住满3年但未满年，减半征收；居住未满3年的，按规定计征。因为该题中住宅转让离购入已满

5年，可免征土地增值税。6-答案：B,C[分析]纳税单位无租使用免税单位的房产应由使用人代缴房产税，A选项错误。房子原值不是永久不变的，房子原值应跟着对房子的扩建改建而增添，B选项正确。房产原值应包含与房子不行切割的各样隶属设备或一般不独自计算价值的配套设备，C选项正确。个人所有的非营业用房产免征房产税，出租和经营用房产一律缴纳房产税，D选项错误。房子出租时，假如以劳务酬劳抵付房租收入的，应依据当地类房产的租金水平，确立一个标准租金额从租计征，E选项错误。7-答案：B[分析]上述各项税费中，房产税和车船税应当在管理花费中核算，即20+4=24(万元)。8-答案：A[分析](1)开餐馆的房产应纳房产税=20×(1-20%)×1.2%=0.192(万元)；(2)房屋产权出典的，承典人为纳税人，王某作为出典人无需缴纳房产税；(3)出租房屋应纳房产税=1×12×12%=1.44(万元)；(4)三项共计，应纳房产税=0.192+1.44=1.632(万元)。9-答案：(1)赵某境内各项收入应纳的个人所得税：暂无分析10-答案：C,D,E暂无分析11-答案：A暂无分析12-答案：C,D[分析]对外销售应税产品应缴纳的资源税，应经过“营业税金及附带”科目核算；自产自用应税产品应缴纳的资源税，应通、过“生产成本”等科目核算。企业应缴纳的土地增值税，应视不一样状况，记入“固定财富”、“无形财富”等科目。13-答案：A[分析]增值税属于价外税，所以不可以扣除。14-答案：B,C,D[分析]此题所观察的考点是合同纠葛案件的管辖。依据我国《民事诉讼法》第条规定：因合同纠葛提起的诉讼，由被告住处地或许合同执行地人民法院管辖。应掌握有关知识：没有执行合同管辖的特别之处。15-答案：B,D[分析]商业公司以房产作为投资或联营，投入某生产公司的，暂免征收土地增值税，但投资、联营公司将其房产再转让的应征收土地增值税；两方合作建房，建成后转让的应征收土地增值税；国家出让土地使用权不征收土地增值税；对于以房地产抵债而发生房地产产权转让的，应征收土地增值税；房地产出租，出租人获得了收入，但未发生产权转让行为，不属于征收土地增值税的范围。16-答案：应缴纳的房产税：暂无分析17-答案：A[分析]选项B、C房地产开发公司办理土地增值税清理所附送的先期工程费、筑安装工程费、基础设备费、开发间接花费的凭据或资料不切合清理要求或不实的，地方税务机关可参照当地建设工程造价管理部门宣布的建安造价定额资料，联合房子构造、用途、区位等要素，审定上述四项开发成本的单位面积金额标准，

建并据以计算扣除。详细审定方法由省税务机关确立。土地使用者转让、抵押或置换土地，不论其能否获得了该土地的使用权属证书，不论其在转让、抵押或置换土地过程中能否与对方当事人办理了土地使用