年产30万套纸箱包装生产线建设项目可行性研究报告

年产30万套纸箱包装生产线建设项目可行性研究报告年产30万套纸箱包装生产线建设项目可行性研究报告13投资估算和资金筹措13.1投资估算13.1.1估算范围本工程投资估算范围包括：新建项目的全部工程和其他费用。13.1.2估算依据⑴《##建设安装工程综合概算定额》（2004年）建设单位管理费：执行财政部建材(2002)394号《关于基本建设财务管理规定》的文件。工程监理费：执行国家发改委、建设部发布的《关于印发建设工程监理与相关事务收费的管理规定》的通知。工程勘察设计费：执行原国家计委、建设部计价格(2002)10号关于发布《工程勘察设计收费管理规定》的通知。招标代理费：执行国家发改委计价格（2002）1980号关于印发《招标代理服务收费管理暂行办法》的通知。可行性研究报告费：执行国家计委计价格（1999）1283号《关于印发建设项目前期工作咨询收费暂行规定》的通知。城市基础设施配套费：执行西安市人民政府办公厅转发西安市物价局、西安市财政局《关于收取城市基础设施配套费有关问题的规定的通知》（市政办发【2005】159号）施工图审查费：执行《##物价局关于我省建筑工程施工图设计文件审查收费有关问题的复函》（陕价行函【2007】19号）参照当地类似工程的概预算指标13.1.3估算结果该建设项目估算总投资费用为20574.29万元，其中：工程直接费16187.66万元，其他费用1795.97万元，基本预备费612.53万元，流动资金1811.4万元，建设期贷款利息166.73万元。13.2资金筹措该项目估算总建设工程费用为20574.29万元。其中，建设单位自筹14407.56万元；申请银行贷款6166.73万元。

工程造价估算汇总表表13-1购臵设备一览表表13-2序号序号设备名称单位数量单价（万元）金额（万元）1纸板生产线套180080024吨蒸汽锅炉个180803三色印刷机台2012024004四色印刷机台2015030005分纸机机型台15609006钉箱机台12506007粘箱机台254010008平压平模切机台2100200合计968980

14财务分析与评价14.1评价依据及方法14.1.1主要依据##公司提供的相关资料及相关数据国家发改委、建设部2006年7月发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）的通知规划建设项目经济评价细则⑷《企业会计准则》（2006）财政部第33号文⑸《中华人民共和国营业额暂行条例及实施细则》国务院2008年540号国务院令512号（2007）《中华人民共和国企业所得税暂行条例》国务院令134号（1993）《中华人民共和国征收教育费附加的暂行条例》其他相关文件及经济法规14.1.2评价方法该项目采用动态指标进行财务评价。14.2基础数据与参数选取价格水平和基准年价格水平取2010年的价格水平，基准年为工程开工年，基准点为开工年初。税费该项目是纸制品业项目，主要税费为：增值税率17%及按增值税计算的城市建设税（含价格调控基金）、教育附加税分别为增值税的1%、3%，所得税率25%。财务评价计算期及生产负荷财务评价计算期包括建设期和运行期。本工程建设8个月，建设期按1年计算，正常运行期按15年，则计算期为16年。项目投产后，第一年达到设计生产能力的70％，第二年以后达到设计生产能力的100％。项目总建设工程费项目总投资系指固定资产、无形资产投资及流动资金之和。总投资经估算为20574.29万元，其中：固定资产17674.07万元及无形资产922.09万元，流动资金1811.4万元，建设期贷款利息166.73万元。项目资金筹措方式：建设单位筹集14407.56万元，申请银行贷款6166.73万元。详见附表1、2和5。14.3销售收入及总成本费用估算销售收入及销售税费本项目销售产品主要为纸箱，运行后，正常年生产30万套纸箱。依照建设单位提供相关资料，产品均价以500元/套计算，正常年总销售收入15000万元。销售产品需交增值税，为销项税－进项税的差额，城市维护建设税和教育附加费分别按增值税的5％和3％计算，项目正常年交增值税1340.13万元，营业税金及附加为107.21万元，详见附表3。总成本费用材料、水、电消耗表14-1主要原材料价格表瓦楞纸牛皮卡纸茶板纸淀粉粘合剂印刷用油墨年总需求量（吨）7200480042007260单价（元/吨）240060002000300020000总价（万元）1728288084021.6120合计（万元）5589.6本项目原材料年需费用为5589.6万元；年用电量为450万度，按0.44元/度计算；年用水量为7200吨，按3.3元/吨计算；则年燃料动力费用为187.18万元。以上合计5789.98万元。职工工资及福利费本项目的职工工资包括标准工资、工资性津贴及按规定应计入成本的工资性补助和奖金。职工福利按职工工资总额扣除各项奖金（包括超过标准工资的计件工资、浮动工资、提成工资等）后的14%计入成本。本项目简化为按职工工资的14%计算。本项目劳动定员为200人，其中普通工人150人，技术人员35人，管理人员工15人；普通工人年平均工资按2万元/人〃年计算，技术人员年平均工资按4万元/人〃年计算，管理人员年平均工资按6万元/人〃年计算，福利费按工资的14％计算，总费用为604.2万元/年。折旧费及摊销该项目建成后形成固定资产17840.8万元（含建设期贷款利息166.73万元）及无形资产922.09万元，考虑其行业特点，土建折旧分25年折旧摊销完，设备折旧分15年折旧摊销完，残值率5%；其他固定资产按10年摊销完，土地使用费摊销按10年摊销完，不计残值，项目年折旧1012.87万元，土地摊销费92.21万元，详见附表6和7。修理费本项目修理费主要指固定资产必要维修所发生的费用。按固定资产原值的1%计取，则正常年修理费用为186.0万元。销售费用本项目销售费用包括企业销售产品以及专设销售机构的各项费用（含广告费用及运费），按年均销售总额的5%计取，则年销售费用为750万元。管理费用本项目的管理费用包括行政管理部门为组织和管理经营活动而发生的费用。主要为行政管理人员及其服务人员的工资和福利费、管理房折旧费、管理单位修理费、工会费、教育经费、土地使用费、业务招待费、房产税和其他费用（咨询费、审计费、排污费、绿化费、技术开发费、税金）等。为了计算方便，管理人员工资、折旧及修理费用已计入制造成本中，本项目的管理费用只计算工会经费、教育经费、业务招待费和其他费用。按职工工资及福利费用的10%计取，则年其他管理费用为60.4万元。财务费用项目建设期贷款5700万元，贷款年利率为5.85%，运营两年后就可还清本息，以后没有财务费用。详见附表11。本项目总成本费用包括以上7项，正常年合计为8499.14万元/年；年总固定成本为2722.36万元，年总可变成本5776.78万元，年经营成本为总成本费用减去折旧及摊销，为7377.38万元，详见附表4。利润总额估算本项目企业年利润总额为销售收入减去增值税及附加以及总成本费用，正常年为5053.53万元，按25%的统一所得税率上缴企业所得税1263.38万元，税后利润为3790.15万元，有较好的赢利能力。企业每年可上缴国家税费2710.72万元。详见附表8。盈亏平衡分析以项目投产运行后正常年为例。以生产能力利用率表示平衡点，BFp（%）=年总固定成本/（年销售收入－年总可变成本－年销售税金），按照此公式，对运营期15年的平均数进行计算，生产运营期平均盈亏平衡点为35.13%。计算结果表明，该项目只要达到设计能力35.13%，年销售额达到5269.5万元，即可盈利，有一定的抗风险能力。14.6财务赢利能力分析该项目计算期现金流量表如下：（详见附表10）从该表可以看出，项目税前及税后财务内部收益率分别为28.12%和22.15%，高于行业规定12%的基准收益率。按照国家现行的14.6财务赢利能力分析该项目计算期现金流量表如下：（详见附表10）14.7敏感性分析根据项目的特点，项目运营过程中，产品产量、产品价格和可变成本三因素的变化较大，下面的表和图是该三项单因素假定变化20%，对基本方案影响的变化值。从中看到产品价格变化影响最大，即使降低幅度达20%时，项目的税后财务内部收益率仍能达到行业规定的12%，但建议企业仍应全力抓好市场开拓，稳定价格和增加生产量。14.8财务评价以上分析表明，该项目在财务分析上是可行的，经济效益是理想的。15经济、社会效益评价15.1社会影响效果分析该项目的实施对当地居民收入和生活水平的影响##公司年产30万套纸箱包装生产线项目的建设，除了本身的经济效益作用，更重要的还是广泛的社会效益，促进了造纸及纸制品行业的快速发展的同时，可直接带动200人就业，间接增加就业人上千人，并带动运输、餐饮、住宿等相关产业的发展，能使农村剩余劳力得到较好的解决，增加当地居民收入。对区域经济的影响项目建成后，正常生产运营年份内每年可生产纸箱30万套。项目实施后，正常年收入为5053.53万元，税后利润为3790.15万元，每年可上缴国家税费2710.72万元。因此本项目具有良好的经济效益。项目可直接解决200人的就业问题，另外其它环节需要使用较多的临时工，从而增加社会就业机会。而且该项目既符合国家产业政策及项目区规划，又能形成本地区经济发展的支柱产业，可带动当地运输业、服务业及相关产业的发展，扩大了就业机会。该项目总投资20574.29万元，项目建设所用的大部分原料和部分设备将由本地区供应，这将给当地的建筑业和设备制造业带来发展机遇，可直接促进区域经济的发展。总之，该项目市场需求较大，市场前景广阔，符合国家投资政策，社会效益显著。15.2社会适应性分析##公司年产30万套纸箱包装生产线建设项目的建设并投入运营，促进了##的快速发展，符合##的实际情况，顺应##的社会发展趋势，与项目地有较强的社会适应性。该项目建设除了本身的经济效益作用，更重要的还是广泛的社会效益，促进相关产业的全面发展，调整当地的经济结构和资源配臵方式，对区域经济的发展产生积极而重大的影响。

16项目风险分析与规避16.1风险识别投资项目不但要耗费大量资金、物资和人力等宝贵资源，且具有一次性和固定性的特点，一旦建成，难于更改。因此相对于一般经济活动而言，投资项目的风险尤为值得关注。尽管如此，只要能在决策前正确认识到相关的风险，并在实施过程中加以控制，大部分风险是可以降低和防范的。风险分析通过信息反馈，改善决策分析工作并提醒项目各方提高风险意识，在投资决策中充分重视风险分析的结果。风险来源的识别本项目建设和管理的复杂性，项目建设单位的融资能力与实力的有限性，是项目风险的根本来源。风险识别的方法流程图分析法是以作业流程为分析风险之依据，属于动态分析。通常作业流程可分生产制造之流程和销售运送之流程。前者又称内部流程，后者又称外部流程。这种方法有从公司涉及的程序观察的优势，在每一个程序内识别风险，然后再返回整个项目新项目投资风险项目在实施过程中可能会遇到诸如市场变化、政策变化、自然条件变化、竞争条件变化等客观因素，同时也会受企业内部管理水平和技术力量等因素的影响，从而有可能对公司的经营业绩产生影响，因此存在一定的新项目投资风险。新项目建设风险在项目的建设过程中，面临一定的风险。具体包括：资金融通风险：如果项目不能及时得到风险投资或者银行融资，项目的建设将面临极大的挑战。在建设管理方面，存在人员结构调整、原材料采购、运输、储藏、自然灾害影响等的风险。在工程建设过程中，由于工程建设涉及很多方面的协调和协作，如果某一环节出现延迟，可能会影响项目的整体进度，进而影响项目的及时完工或者会增加投资者的资金负担。对策：公司将通过多渠道资金融通方式，募集资金，扩大筹资能力，以顺利达到应有的经济规模；通过员工培训，提高工作技能；通过培育和引进适用人才，改善人才结构；建立灾害预警体系，减少自然灾害影响等措施；加强建设管理，以保证项目及时完工，从而增强公司抵御风险的能力。16.4生产经营风险及对策⑴技术骨干流失风险稳定的人才队伍和适用的人才政策对公司的发展壮大至关重要，受住房、薪金、福利等因素的影响，人才存在很大的流动性和不确定性，技术骨干的流失将对公司的生产经营带来风险。对策：本公司坚持“以人为本”的发展战略，对于技术骨干，保障与市场接轨的薪金待遇，提供施展才能的环境，并建立相关激励机制，使公司的命运和员工的发展紧密相连，塑造团队精神，营造企业文化，充分利用当地对人才的优惠政策，保障公司人才队伍的稳定。⑵安全风险项目建成后设备的连续、安全、可靠运行是项目企业创造效益的根本保证。但若因自然灾害、运行、维护不当发生设备事故，则会对公司的正常生产造成影响，并带来一定的经济损失。对策：公司将采取以下安全措施：建立三级“安全网络”，健全安全生产管理制度，制订年度安全目标，分解年度安全生产考核指标；定期进行安全检查和检修设备，及时排除事故隐患；加大员工的安全教育和技能培训，增强全员安全意识，提高安全作业能力，确保安全生产。16.5行业风险及对策市场不确定性风险由于市场情况瞬息万变，公司产品在市场上实际销售情况和销售价格与预测情况存在很大差异，则会对公司的效益产生影响。对策：加强市场调研，按照市场需求生产适合的产品并提供完善的售后服务；加强和完善市场营销工作，通过各种途径的宣传、推广工作和公司的品牌创建、推广的政策，使公司产品得到市场的承认。技术换代风险公司技术在目前相对来说具有一定的先进性，但是，“逆水行舟，不进则退”，如果公司生产相关技术若不能及时更新、发展，则将面临丧失技术优势、丧失竞争力的风险。对策：公司将加强对科技人才的吸收力度，对现有技术进行深度开发和研究，以确保公司在实木复合地板生产技术上的优势，降低该类风险。政策风险及对策本公司面临一般企业共有的政策风险，如国家实施宏观调控、财政货币政策、税收政策等，可能对公司的经营产生影响。对策：本公司将在国家各项经济政策和产业政策的指导下，合理确定公司发展目标和经营发展战略，充分运用各项优惠政策，加速产业化生产，并不断进行创新，提高生产管理水平，降低生产成本，形成公司的产品开发、创新优势，增强本公司抗御政策风险的能力。财务风险及对策本项目的资金融通金额大，本项目建设资金是自筹资金，如在实施过程中遭遇意外的困难而使项目建设延期的局面，则项目可能出现资金筹措困难，将对本项目运营产生不利的影响。对策：在对未来的财务状况进行深入的基础上，充分考虑项目建设的特点，对资金的筹集和偿还进行仔细的筹划，对项目建安及配套基础设施建设进行周密的安排，保证按期完工。积极进行招商引资和银行贷款，充分落实建设所需资金，增强项目的抗风险能力。同时加强公司经营管理水平，提高项目的收益。以减少该风险的影响。17招标投标管理17.1编制依据⑴《中华人民共和国招标投标法》⑵国家发改委第3号令《工程建设项目招标范围和规模标准规定》⑶《##实施<中华人民共和国招标投标法>办法》⑷##《房屋建筑和市政基础设施工程施工招标投标管理办法》（陕建发【2009】15号）17.2招标方案招标范围根据##有关规定：“（一）施工单项合同估算价在200万元人民币以上的；（二）重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上的；（三）勘察、设计、监理等服务的单项合同估算在50万元人民币以上的；（四）单项合同估算价低于一、二、三项规定的标准，但项目总投资额在1000万元人民币以上的”，依法必须进行公开招标的工程建设项目应当公开招标。根据以上规定，本项目拟在设计、勘察、监理、建筑工程等环节进行招标。招标组织形式组织形式分为委托招标和自行招标。按照《招标投标法》第12条规定，招标人有权自行选择招标代理机构，委托其办理招标事宜。任何单位和个人都不得以任何方式为招标人指定招标代理机构。根据本项目的特点和项目单位的情况拟采用委托招标的方式。招标方式按照《招标投标法》第10条规定：招标分为公开招标和邀请招标。根据本项目的特点，拟采用公开招标的方式。招标人应按照法定的程序，在指定的报刊、电子网络和其他媒介上发布招标公告，向社会公示其招标项目要求，吸引众多潜在投标人参加投标竞争。17.3招标应遵循的原则公开原则必须坚持招投标工作的高度透明度，实行招标信息、招标程序公开，保证每一个投标单位具有同等的地位，能够获取同等的招标信息，了解招标的所有条件和相关要求。公平原则给予所有投标单位平等的机会，保证享有同等的权利，并相应履行同等的义务。公正原则进行评标时，严格按照事先公布的评标程序和评标标准对待所有的投标单位。诚信原则招投标各方必须以诚实守信的精神行使各自的权利，履行各自的义务，确保招投标各方的利益均衡，确保自身利益和社会利益的均衡。独立原则招投标各方必须保持各自的独立性，在招投标过程中必须根据实际情况和各自需要，自主决策，不能受到外部任何因素的影响与干扰。接受行政监督原则在招投标过程中，招投标各方必须遵守国家有关法律、法规和规定，主动接受相关行政监督部门依法对招投标进程的监督。17.4评标要点设计招标设计招标主要是对投标人设计方案的优劣、设计资质近年的业绩和合理报价进行综合评价，选择其优秀者为本工程的设计单位。施工招标施工招标要根据本工程的特点，通过对投标人的资质、技术力量及施工能力、工期安排、质量保证和合理报价情况进行综合评价，确定适合本工程的施工单位。