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文档简介

附五财务部结算程序要求出纳人员对每一笔业务收支应确保原始凭证的准确性、真实性、完整性，并严格遵守公司财务制度，保证财务手续齐全。出纳人员应按日对已发生的业务编制记账凭证并输机，根据记账凭证逐笔登记日记账。出纳人员编制记账凭证，应做到认真严格填写，不得涂改，所用科目要准确，摘要要能够简要说明此张凭证内容、时间及关联方。出纳人员次个工作日上午10时前将前日所做记账凭证打印、粘贴完整后传递至所属会计处，会计人员当日应对出纳岗交来的记账凭证进行审核，对所发生的经济业务进行全面审理，对不合理、科目有误、错记、漏记的凭证予以退回，纠正其错误，要求出纳尽快改正，起到监督的作用。每笔经济业务记账凭证制作审核工作周期不得超过三个工作日。库房每月25日前将本月所发生的《收货单》、《入库单》、《出库单》连同项目领用情况汇总表及时交到财务部相关会计处，会计人员进行核对后及时进行账务处理。每月25-30日为财务部月底结账日，出纳人员应及时清理手中留存的凭单，将所有本月发生的经济业务编制记账凭证，于每月25日（遇节假日顺延）结束当月凭单制作、输机、打印、传递工作，以确保本期发生的收入和费用计入本期内。。会计人员应在30日完成当月出纳岗传递的所有凭单的审核、修改、记账工作。每月月底结账各岗出纳人员应注意控制本岗的库存现金结存数，物业公司项目月现金库存为10000元以内，其余各项目月现金库存为5000元以内。及时清理各项借款，督促借款人及时报账。每月28日库房人员应完成当月库房的盘点工作，并于当日16：00前将月库存盘点表交至财务部会计处。每月月底要求会计人员尽快完成本月所有结账、对账、结转等工作，并编制资产负债表、损益表以及公司各项内部报表，当月底最后一个工作日完成各项目报表编制、汇总工作，报财务部经理审核。各岗应严格按照此程序要求执行，各司其职各负其责，对无合理理由造成结账工作延误的现象，将追究相关人员的责任，以确保及时、准确地提供完整、系统的经济核

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