财务管理-单位内控风险清单

风险编风险描述码1、单位内部机构设置不合理、内部控制管理机制不健全等情况导致得风险。2、单位内部控制职能部门不健全等情况导致得风险。FX10003、单位内部联动机制不健全等情况导致得风险。1)风险管理初始信息收集不全面、不正确,可能影响单位风险评价得准确性。2)风险评估得参与者业务能力不熟悉、专业能力FX1001 不强,导致对风险评估得预期效果产生影响。3)决策者不同得风险偏好,没有一套完整、科学得风险评价规避体系,导致应对风险得决策主观性强、风险防御性差。FX1002

单位内控风险清单一、单位层面风险清单风风风险类风险险险目标编措施编控制目标防控措施型等级概策码码率略1、完善机构设置1、单位应当单独设置内部及制度,最大限控制职能部门或确定内部度发挥管理职控制牵头部门,负责组织能。协调内部控制工作。同时,2、完善内部控制应当充分发挥财会、内部职能部门得运行审计、纪检监察、政府采法律风风机制。购、基建、资产管理等部险,政门或岗位在内部控制中得险策制定作用。2、1)建立经济活动可降风险,CS1000重大能MB1000中决策、执行、监督岗位岗位利低得有效分离。2)完善权责策3、建立健全与相益冲突对等,有权利需承担相应略关职能部门或岗风险得责任,有责任需享有相位联动得权力运应得权利。3)建立健全议行监督及考评机事决策机制、岗位责任制、制。内部监督等机制。3、建立健全与相关职能部门或岗位联动得权力运行监督及考评机制。1)识别与单位内部控制目标相关政策制得风险。1)制定风险评估制度。2)定风2)根据风险分对发现权力运行过程中得险,机风问题,予以校正与改进。3)析得结果,制定关运转险针对业务流程节点及关键很风险应对策略,风险,降风险点进行评估,并预设CS1001岗位利主要可MB1001将风险控制在可风险防控措施。4)每年对能低接受得低水平范益冲突策主要业务活动进行逐一风围内。风险,略险评估,并跟进改良措施。其她风3)提升单位整5)建设动态得风险控制数险据库。体对风险得承受能力。政策制风建立健全单位业建立健全单位业务梳理制定风很险务梳理制度,使度,根据单位实际情况与险,机中等可降MB1002单位业务流程CS1002运行情况,梳理单位业务关运转能低图、风险点及其流程图、风险点及其控制风险,策控制措施符合单措施。岗位利略位实际运行情益冲突况。风险,其她风险关键岗位工作人员如不政策制定风对部门工作人员对部门工作人员(尤其就能及时、全面、准确地掌险,机风进行定期得业务是关键岗位工作人员)进握国家有关法律法规政关运转险培训,使其及时行定期得业务培训,使其策,导致单位经济活动不很风险,降了解与认真执行及时了解与认真执行国家FX1003合法不合规、资产不安主要可MB1003国家得有关法律CS1003全、财务信息不真实不完岗位利能低得有关法律法规政策,督益冲突策法规政策,提升促相关工作人员自觉更新整,甚至出现舞弊与腐败风险,略其专业技能与业与提升专业技能与业务水现象,最终影响单位公共其她风务水平。平。服务效率与效果得风险。险政策制1)由单位主要负责人担任内部控制建设组长。2)由定风单位主要负责人定期主持险,机风开展内部控制建设工作会主要负责人在单位内部关运转险确定主要单位负很议。3)由单位主要负责人控制建设得建立与实施风险,降责人对内部控制CS1004负责单位内部控制工作方FX1004主要可MB1004建设得建立与实过程中,未能发挥领导作岗位利能低案得制定、修改、审批工用导致得风险。益冲突策施责任。作。4)由单位主要负责人风险,略负责对内部控制建设得建其她风立与实施,起领导作用并险承担领导责任。政策制1)单位经济活动决策机定风制不科学,决策程序不合险,机风根据国家规定与1)建立健全议事决策制理或未执行导致得风险。关运转险度。2)集体研究、专家论很单位实际情况确2)决策者不同得风险偏风险,降证与技术咨询相结合。3)FX1005主要可MB1005定得重大经济事CS1005好,没有一套完整、科学岗位利能低项,一经确定,不做好决策纪要得记录、流得风险评价规避体系,导益冲突策转与保存工作。4)加强对得随意变更。致应对风险得决策主观风险,略决策执行得最终问效。性强、风险防御性差。"其她风险政策制定风根据单位得实际险,机风1)建立健全内部控制关键情况与经济活动岗位职责不明确、关键岗关运转险岗位工作人员任职资格及很特点,科学设置位胜任能力不足、关键岗风险,降岗位责任制。2)建立健全可内部控制关键岗FX1006主要MB1006CS1006位不能实施轮岗或专项岗位利能低位。建立健全内关键岗位工作人员得培审计等导致得风险。益冲突策训、评价、职业道德教育、部控制关键岗位风险,略轮岗等机制。责任制。其她风险单位预算管理无相关流政策制定风程图解、未设置不相容岗1)建立健全有效得单位预险,机风位且岗位职责与授权审算管理制度并形成有效可关运转险批不明确,单位预算管理很建立健全有效得行得流程图解。2)合理设风险,降FX1007无归口部门且未建立预可单位预算管理制CS1007置预算业务归口管理与岗主要MB1007算管理过程得议事决议岗位利能低度。位并明确其职责及权限。益冲突策机制,导致预算编制不科3)预算全业务过程中建立风险,略学、不合理,业务活动与议事决议机制并执行。其她风财力支持相脱节得风险。险1)收入业务相关岗位设置不合理,不相容岗位未实现相互分离,导致财务舞弊得风险。2)未按收费许可规定得项目与标准收取、存在违规收取得风险。3)收入收取业务分散政策制1、建立收入管理在各业务部门,缺乏统一定风制度,落实收入管理与监控,导致收入金1、建立收入管理制度,落险,机风控制机制。2、建额不实、应收未收或者私实收入控制机制。2、建立关运转险立支出管理制设“小金库”得风险。4)很支出管理制度,落实支出风险,降度,落实支出控FX1008票据、印章管理松散,存可CS1008控制机制,确保支出管理主要MB1008制机制,确保支在收入资金流失得风险。岗位利能低合法、合规。3、建立债务益冲突策出管理合法、合5)支出业务相关岗位设管理制度,落实债务控制风险,略规。3、建立债务置不合理,不相容岗位未机制。其她风管理制度,落实实现相互分离,导致财务险债务控制机制。舞弊得风险。6)支出事项未经过适当得事前申请、审核及审批,支出范围及开支标准不符合相关规定,导致预算执行不力甚至发生支出业务违法违规得风险。7)报销时单据政策制政府采购、资产管理与计定风险,机风划编制部门之间缺乏沟1)建立健全政府采购内部关运转险通协调,政府采购与计划很建立健全政府采管理制度。2)合理设置政风险,降FX1009编制不合理,导致政府采CS1009主要可MB1009购内部管理制府采购管理机构与岗位。购活动与业务活动相脱岗位利能低度。3)采购全业过程中建立议益冲突策节,出现资金浪费或资产事决议机制并执行。风险,略闲置等风险。其她风险1)、资产管理制度编制不政策制风建立健全资产管建立健全资产管理制度。科学、不合理,导致与经定风险应根据国家有关规定,对很理制度。明确资济活动相脱节或财务舞险,机降货币资金、实物资产、无FX1010产管理权限,确CS1010弊得风险。2)、缺少有效主要可MB1010形资产、对外投资实行分关运转能低保资产安全、有得资产管理制度与信息风险,策类管理,按照各类资产得效使用。管理系统,导致资产流岗位利略特点、管理中得关键环节失,或资产使用效率低益冲突与风险点,建立健全各类下、资产闲置浪费严重等风险,资产得内部管理制度。风险。"其她风险政策制定风险,机风建设项目管理制度编制关运转很险不科学、不合理,导致与风险,降建立健全建设项建立健全建设项目管理制可FX1011主要MB1011CS1011经济活动相脱节或财务岗位利能低目管理制度。度。舞弊得风险。益冲突策风险,略其她风险政策制定风建立健全合同管理制险,机风合同管理制度编制不科度:1)明确合同业务得归关运转险学、不合理,导致违规签很口管理部门。2)明确合同风险,降建立健全合同管FX1012订合同,造成合同收入流主要可MB1012CS1012业务得管理岗位及其职责失或产生法律纠纷得风岗位利能低理制度。权限。3)明确合同拟订、益冲突策险。审批、履行等环节得程序风险,略与要求。其她风险政策制定风单位经济活动运行信息险,机风建立健全经济活不公开、不及时、不准确、关运转险很动信息内部公开建立健全经济活动信息内内容未细化,导致信息不风险,降可制度,保证信息CS1013部公开制度。搭建信息公FX1013主要MB1013共享,沟通与监督不到岗位利能低公开及时、准确、开平台。位,造成工作效率与效益益冲突策清晰、易懂。滞后。风险,略其她风险政策制定风险,机风建立健全其她相关运转很险关管理制度(如:建立健全其她相关管理制制度不完善,执行不到风险,降人事、后勤、安度(如:人事、后勤、安保、FX1014主要可MB1014CS1014位。岗位利能低保、教育及招生、教育及招生、医疗、公安、益冲突策医疗、公安、检检查等)。风险,略查等)。其她风险通过对经济活动政策制相关部门得职能定风进行科学合理得通过对经济活动相关部门险,机风分解,确定具体得职能进行科学合理得分岗位职责不明确、不相容关运转险岗位得职责与工解,确定具体岗位得职责岗位未分离等导致得预风险,很作要求,明确各与工作要求,明确各个岗FX1015降主要可MB1015CS1015算业务管理舞弊、编制与岗位利低个岗位得权限与位得权限与相互关系。确执行两层皮等风险。益冲突能相互关系。确保保预算业务不相容岗位相策风险,略预算业务不相容互分离、相互制约与相互其她风岗位相互分离、监督。险相互制约与相互监督。通过对经济活动政策制相关部门得职能定风进行科学合理得通过对经济活动相关部门岗位职责不明确、不相容险,机风分解,确定具体得职能进行科学合理得分关运转险岗位得职责与工解,确定具体岗位得职责岗位未分离等导致得收风险,很作要求,明确各与工作要求,明确各个岗FX1016支业务管理舞弊、收支不主要降可MB1016CS1016规范、支出不合规等风岗位利低个岗位得权限与位得权限与相互关系。确能险。益冲突策相互关系。确保保收支业务不相容岗位相风险,略收支业务不相容互分离、相互制约与相互其她风岗位相互分离、监督。险相互制约与相互监督。通过对经济活动政策制相关部门得职能定风进行科学合理得通过对经济活动相关部门险,机风分解,确定具体得职能进行科学合理得分岗位职责不明确、不相容关运转险岗位得职责与工解,确定具体岗位得职责岗位未分离等导致得政风险,很作要求,明确各与工作要求,明确各个岗FX1017降主要可MB1017CS1017府采购业务管理舞弊、采岗位利低个岗位得权限与位得权限与相互关系。确能购业务不规范等风险。益冲突策相互关系。确保保政府采购业务不相容岗风险,略政府采购业务不位相互分离、相互制约与其她风相容岗位相互分相互监督。险离、相互制约与相互监督。通过对经济活动政策制相关部门得职能定风进行科学合理得通过对经济活动相关部门岗位职责不明确、不相容险,机风分解,确定具体得职能进行科学合理得分关运转险岗位得职责与工解,确定具体岗位得职责岗位未分离等导致得资风险,很作要求,明确各与工作要求,明确各个岗FX1018产业务管理舞弊、资产业主要降可MB1018CS1018岗位利低个岗位得权限与位得权限与相互关系。确务不规范、国有资产流失益冲突能相互关系。确保保资产业务不相容岗位相等风险。策风险,略资产业务不相容互分离、相互制约与相互其她风岗位相互分离、监督。险相互制约与相互监督。通过对经济活动政策制相关部门得职能定风进行科学合理得通过对经济活动相关部门岗位职责不明确、不相容险,机风分解,确定具体得职能进行科学合理得分关运转险岗位得职责与工解,确定具体岗位得职责岗位未分离等导致得建风险,很作要求,明确各与工作要求,明确各个岗FX1019降设项目业务管理舞弊、建主要可MB1019CS1019岗位利低个岗位得权限与位得权限与相互关系。确设项目业务不规范等风益冲突能相互关系。确保保建设项目业务不相容岗险。策风险,略建设项目业务不位相互分离、相互制约与其她风相容岗位相互分相互监督。险离、相互制约与相互监督。通过对经济活动政策制相关部门得职能定风进行科学合理得通过对经济活动相关部门险,机风分解,确定具体得职能进行科学合理得分岗位职责不明确、不相容关运转险岗位得职责与工解,确定具体岗位得职责风险,很作要求,明确各与工作要求,明确各个岗FX1020岗位未分离等导致得合主要降可MB1020CS1020同业务管理舞弊、合同项岗位利低个岗位得权限与位得权限与相互关系。确能目业务不规范等风险。益冲突策相互关系。确保保合同业务不相容岗位相风险,略合同业务不相容互分离、相互制约与相互其她风岗位相互分离、监督。险相互制约与相互监督。政策制定风单位内部控制监督制度险,机风1)、建立健全单关运转险位内部监督管理1)、建立健全单位内部监不完善,有制度未实施,风险,很制度。2)、组织督管理制度。2)、组织实FX1021有实施未改进,不能健全降岗位利主要可MB1021CS1021低实施单位内控监施单位内控监督检查与自得实施内控监督检查与能开展自我评价工作。益冲突策督检查与自我评我评价工作。风险,略价工作。其她风险政策制定风险,机风关运转险单位自评未分析、未形成风险,很建立健全单位内建立健全单位内控自评分FX1022评价报告;单位自评报告降主要可MB1022CS1022跟单位实际情况不一致。岗位利低控自评分析机制析机制并执行。能益冲突策风险,略其她风险政策制充分运用现代科定风学技术手段加强险,机风内部控制,将经关运转险很济活动及其内部1)对信息系统开发、运行单位信息系统监管不严,风险,降FX1023主要可控制流程嵌入单CS1023及维护流程实施归口管导致人为操纵得风险。岗位利MB1023能低位信息系统中,理。2)信息数据定期备份。益冲突策减少或消除人为风险,略操纵因素,保护其她风信息安全。险岗位利可合理利用单位授FX1064合理利用单位授权益冲突中等MB1064能权风险政策制风定风险FX1065制定单位轮岗制度险,岗中等可规制定单位轮岗制CS1064合理制定单位轮岗制度MB1065位利益能避度冲突风策险略二.业务层面风险清单业关风风风务键目标编控制风险编风险描述险险险措施编防控措施风险类型活环码目标码等概策码动节级率略建立预算编制程序不规预健全范,编制数据未经审可行核上报;预算编制未政策制定1)建立健全可行得单位预算算风得单包含全业务口径,项风险,机编制及审批制度。2)预算编预业险位预目预算未按规范进关运转风很制时包含单位全业务口径且算务MB1031FX1031行申报评审;批复数主降CS1031全员参与。3)建立健全项目业执算编险,岗位可低要预算申报、审批机制。4)建务行制及据未按要求进行分利益冲突能策审批解下达;导致预算编风险,其立健全批复预算分解、审批情略制度制不科学、不合理,她风险下达机制。况(流业务活动与财力支程)。持相脱节得风险。预建立健全政策制定算预算调整程序不规风可行风险,机预业范,预算调整及追加险得单关运转风很1)建立健全可行得单位预算算务/追减未按规范进行降MB1032FX1032主CS1032调整及审批制度。2)明确预位预审核审批,导致预算险,岗位可业执算调要能低算调整程序。务行调整不科学、不合理利益冲突策整制风险,其情得风险。略度(流她风险况程)。建立未按批复得额度、支预全面出标准与类型执行政策制定算得、动风预算;预算执行申请风险,机预业态得险1)建立全面得、动态得单位未按规定进行审核关运转风很预算执行及监控机制。2)建算务单位FX1033审批;各业务部门未险,岗位主降CS1033业MB1033预算可低立合理得预算执行申请、审执要务行执行及时把控其预算执利益冲突能策核机制。行进度,导致无预算风险,其情及监略支出或超预算支出她风险况控机得风险。制。预政策制定算建立风未按计划形成决算风险,机预业全面险1)建立全面得、动态得决算报告,决算数据及口关运转风很机制。2)加强决算数据分析,算务得、动FX1034径与预算不一致,导险,岗位主降CS1034MB1034可业执态得致预算与决算相脱利益冲突要低建立良好得预算分析跟踪机务行决算能策制。节得风险。风险,其情机制。略她风险况建立未定期对预算绩效预运行信息进行汇总,全面政策制定1)建立全面得、动态得绩效算年度预算执行差异风得、动风险,机评价机制。2)定期采集预算预业率较大;未将预算执险态得关运转风很绩效运行数据并分析,建立算务行得效果与效率纳降FX1035险,岗位主CS1035MB1035决算可良好得预算绩效跟踪机制。业执与绩入部门及个人得考利益冲突要低4)将预算执行得效果与效率务行核与奖惩范围,导致能策效评风险,其纳入部门及个人得考核与奖情绩效评价不科学、评略价机她风险惩范围。况价结果流于形式得制。风险。1)收入业务相关岗位设置不合理,不相1)建立健全收入管理制度与容岗位未实现相互岗位责任制,不相容岗位相建立分离,导致财务舞弊互分离。2)严禁设立“账外收健全得风险,对收入管理政策制定账”与“小金库”。3)业务入收入不善,造成隐瞒、挪风风险,机部门应对涉及收入得合同及收业内部用资金得风险。2)险关运转风很时备案,确保各项收入应收支务管理FX1036未按收费许可规定险,岗位主降CS1036尽收,及时入账。定期核查应业MB1036制度,得项目与标准收取、可低执要收未收项目,落实追缴责任。务行落实存在违规收取得风利益冲突能策风险,其4)严格执行“收支两条线”情收入险。3)收入收取业务略她风险管理规定。5)定期与不定期况控制分散在各业务部门,检查、评价收入管理得薄弱机制。缺乏统一管理与监环节,分析收入问题及时整控,导致收入金额不改。实、应收未收或者私设“小金库”得风险。收收建立政策制定风入票据票据、印章管理松风险,机很险建立健全票据管理程序与责支业MB1037FX1037散,存在收入资金流主CS1037任制度,不得擅自违规、扩大业监管关运转风可降务制度,失得风险。险,岗位要低财政票据得使用范围。务能执落实利益冲突策行票据风险,其略情控制她风险况机制。建立健全支出内部管理制度,落实支出1)支出业务相关岗控制位设置不合理,不相机制,容岗位未实现相互1)建立健全支出管理制度与确保分离,导致财务舞弊岗位责任制,合理设置岗位,支出得风险。2)支出事项不相容岗位相互分离。2)按支管理未经过适当得事前照支付业务得类型,完善支出合法、政策制定风申请、审核及审批,出管理流程,明确内部审批、风险,机收业合规。支出范围及开支标险支务确定关运转风主很审核、支付、核算与归档等准不符合相关规定,降CS1038支出各关键岗位得职责权MB1038FX1038险,岗位可业执单位导致预算执行不力要低限,严格按照财政国库管理利益冲突能务行经济甚至发生支出业务策制度有关规定执行。3)风险,其单位情活动违法违规得风险。3)略内部应当定期与不定期检她风险况得各报销时单据审核不查、评价支出管理得薄弱环项支严格,存在使用虚假节,分析支出问题并及时整出标票据套取资金得风改。准,明险。4)资金支付不符确支合国家有关规定、导出报致违规风险。销流程,按照规定办理支出事项。建立1)未经充分论证或1)建立健全债务管理制度,债务未经集体决策,擅自明确债务管理部门或人员得债管理对外举借大额债务,职责权限,不得由一人办理制度,政策制定债务业务得全过程。2)务导致不能按期还本风举借收业落实风险,机险与偿还债务需充分论证,并付息、单位利益受损支务债务关运转风主很由单位领导班子集体决策。得风险。2)债务管理降MB1039FX1039险,岗位可CS1039,按业执控制与监控不严,债务得要低3)保管好债务相关记录机制,利益冲突能务行具体情况不清,没有策照规定及时向有关部门上报风险,其债务情况。4)定期与债权人情防范做好还本付息得相略况与控她风险核对债务余额,进行债务清关安排,导致单位利制财益受损或者财务风理,防范与控制财务风险。5)务风险。3)债务没有按照单位内部需定期与不定期检险。 国家统一得会计制 查、评价债务管理得薄弱环度得规定纳入单位 节,发现问题,需及时整改。得会计核算,形成了账外债务,导致单位利益受损或者财务风险。货币资金控制机制资不健全1)导致货建立币资金被挪用与贪政策制定产风有效污风险。2)导致风险,机资业险1)建立健全货币资金管理岗得货资金周转出现问题,关运转风很位责任制。2)加强对银行账产务币资FX1047没有足够得资金用主降CS1047MB1047险,岗位可户得管理。3)加强货币资金业执要低务行金控来支付业务活动需利益冲突能得核查控制。制机要得风险。3)导风险,其策情略制。致结余资金获得得她风险况收益低于存放银行获得得收益风险。资1)存货信息失真,导政策制定产建立风致存货账实不符得风险,机资业有效险风险。2)对存货管理产务得存关运转风很严格执行存货管理制度及流FX1048不善引发存货流失,主降CS1048MB1048险,岗位可业执货控或存货使用效率低要低程。利益冲突能务行制机下、资源浪费得风风险,其策情制。略险。她风险况1)资产信息失真,导资建立致资产账实不符得政策制定产风险。2)对资产管理风有效风险,机1)对资产实施归口管理。2)资业不善引发资产流失,险3)产务得固或资产使用效率低关运转风很加强对资产处置得控制。FX1049主降CS1049建立资产台账,加强资产得MB1049定资险,岗位可业执产控下、资源浪费得风要低实物管理。4)加强对资产得务行险。3)处置收入流利益冲突能制机风险,其策动态管理。情失,造成资产处置行略制。她风险况为不合法、不合规或者存在舞弊得风险。资建立政策制定产风有效管理责任不清,制度风险,机资业险不全,处置未经审批产务得无关运转风很建立健全无形资产管理制形资FX1050等造成资产账实不主降CS1050度,明确岗位责任权限,强化MB1050险,岗位可业执符,可能导致出现舞要低务行产控利益冲突能对处置环节得管控审批。制机弊得风险。风险,其策情略制。她风险况资1)合理设置岗位,明确岗位建立政策制定责任权限。2)加强对投资决产有效决策程序不当,未按风策得控制,要由领导班子在规定进行审批等,风险,机资业出险产务得对关运转风主很专家论证与技术咨询基础上现盲目投资、舞弊或降CS1051集体研究决定。3)加强对投业MB1051外投FX1051险,岗位要可执资控腐败等问题,导致投低资项目追踪管理,及时全面利益冲突能务行资失败、资产损失等策情制机风险。风险,其略准确地掌握投资价值变动与制。她风险收益情况。4)建立责任追究况制度。1)立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、决策不当、审核审批不严、建盲目上马,导致建设设建立项目难以实现预期政策制定1)建立健全建设项目得归口项有效目标甚至导致项目风管理部门及相关岗位职责权风险,机建目得建险限得设置。2)建立健全建设失败得风险。2)违规关运转风很项目得工作流程。3)建立健设业设项或超标建设楼、堂、主降CS1053MB1053FX1053险,岗位可项务目立馆、所,导致财政性要低全与建设项目相关得审核责利益冲突能任与审批权限。4)建立健全目执项管资金极大浪费或者风险,其策行理机单位违纪得风险。3)略与建设项目相关得检查责任情制。项目建设方案不合她风险等。况理,概预算脱离实际,技术方案未能有效落实,导致建设项目质量存在隐患、投资失控等风险。建设建立政策制定项有效招投标过程中存在风风险,机1)采取签订保密协议、限制建目得建串通、暗箱操作或商险接触等必要措施,确保标底关运转风很设业设项业贿赂等舞弊行为,主降CS1054项MB1054目招FX1054险,岗位要可编制、评标等工作严格保密。务导致招标工作违法低2)建立健全招标程序与要利益冲突能目执标管违规,以及中标人实策行理机风险,其略求。际难以胜任等风险。情制。她风险况建1)严格实行建设项目监管制设建立政策制定度。2)工程变更、价款支付项有效建设项目价款结算风与竣工验收都必须取得监理风险,机建目得建管理不严格、不及险机构或相关工作人员得签字关运转风很确认。3)建设项目得资金使设业设项时,项目资金使用混主降CS1055MB1055FX1055险,岗位可项务目资乱,导致工程进度延要低用应按照审批单位下达得投目执金管利益冲突能资计划与预算,对建设项目迟或中断、资金损失策行理机等风险。风险,其略资金实行专款专用,严禁截她风险情制。留、挪用与超批复内容使用况资金。建设建立政策制定项有效风项目变更审核不严风险,机1)实行严格得建设项目监管建目得建险格、工程变更频繁,关运转风制度。2)工程变更、价款支很设业设项FX1056导致预算超支、投资主降CS1056付与竣工验收都必须取得监项MB1056目变险,岗位可务要低失控、工期延误等风利益冲突能理机构或相关工作人员得签目执更管险。风险,其策字确认。行理机略她风险情制。况1)竣工验收不规范、建最终把关不严,导致建立工程交付使用后存设1)建立健全竣工决算得编制有效在重大隐患得风险。政策制定项风与审核控制。2)建立健全竣得建2)虚报项目投资完风险,机建目险工决算审计制度。3)建立健设项成额、虚列建设成本关运转风很4)建设业目竣FX1057或者隐匿结余资金,主降CS1057全竣工验收控制制度。MB1057险,岗位可项务要低立健全项目档案管理制度。目执工验导致竣工决算失真利益冲突能5)建立健全会计核算控制。收管得风险。3)建设项目风险,其策行略6)建立健全建设项目后评估理机未及时办理资产及她风险情制度。制。档案移交、资产未及况时结转入账,导致存在账外资产等风险。建设建立政策制定项有效风建设项目未及时办风险,机建目得建险设业设项理资产及档案移交、关运转风很建立健全项目相关档案得收FX1058主降CS1058MB1058资产未及时结转入险,岗位可集、整理、归档与保管工作项务目档账,导致存在账外资要低目执案管利益冲突能制度。产等风险。风险,其策行理机略她风险情制。况1)预算编制不合理,政政府采购、资产管1)建立部门之间协调机制,理、业务各部门之间府加强采购得可行性论证,依建立缺乏沟通协调,采购政策制定采风据报告及专家评审意见等资健全项目可行性论证不风险,机采购险料认定采购必要性。2)充分政府充分导致得风险。2)关运转风很利用信息技术,保证资源分购业FX1040主降CS1040管MB1040采购预算审核不严格不险,岗位可配得效率性,避免重复采购。务科学,未依据业务需要低预算利益冲突能3)严格执行审核、汇总预算理执管理求,未考虑资产得存风险,其策行略工作流程,严格控制预算指制度。量配置等,导致重复她风险情标额度。4)建立监管机制,购置、资金浪费或未况明确责任,追踪问责。购置影响业务得风险。政建立政府采购、资产管理府有效与计划编制部门之政策制定采风得政间缺乏沟通协调,政风险,机1)明确政府采购预算得编制采购险府采府采购与计划编制关运转风与审核。2)明确政府采购计很购业购计FX1041不合理,导致政府采主降CS1041划得编制。3)明确政府采购管MB1041险,岗位可务要低计划得审核。4)明确政府采划审购活动与业务活动利益冲突能理执批管相脱节,出现资金浪风险,其策购计划得审批。行略理机费或资产闲置等风她风险情制。险。况政府建立政府采购执行不规政策制定采有效范,不按规定选择政风1)明确政府采购得申请与复风险,机采购得政府采购方式、发布政险核。2)明确政府采购相关部府采购信息,甚至以关运转风很门及岗位人员职责。3)明确购业府采主降CS1042管MB1042FX1042化整为零或其她方险,岗位可政府采购归口管理部门得审务购执要低理执行合式规避公开招标,导利益冲突能核。4)规范政府采购信息得风险,其策行规机致正常业务执行得略发布。她风险情制。风险。况政府建立政策制定采有效风风险,机采购得政政府采购验收不严险关运转风1)确定政府采购验收方式。格,可导致政府采购很购业府采主降CS10432)组建政府采购验收小组。MB1043FX1043险,岗位可管务购验得货物或服务质次要低3)出具政府采购验收证明。利益冲突能理执收管价高得风险。风险,其策行理机略她风险情制。况政府建立政策制定1)妥善保管政府采购预算与采有效风风险,机计划、各类批复文件、招标采购得政政府采购业务档案险关运转风很文件、投标文件、评标文件、购业府采管理不善、信息缺主降CS1044合同文本、验收证明等政府MB1044FX1044失,导致采购资料缺险,岗位可管务购档要低采购业务相关资料。2)定期理执案管失及信息泄漏风险。利益冲突能风险,其策对政府采购业务信息进行分行理机略她风险类统计,并在内部进行通报。情制。况政府落实政策制定风采风险,机采政府险对于涉密政府采购项目,单购政府采购保密信息关运转风购采购很位应当与相关供应商或采购业MB1045管理不善,导致保密主降CS1045FX1045险,岗位可管保密要低中介机构签订保密协议或者理务管理信息泄漏得风险。利益冲突能在合同中设立保密条款。执风险,其策机制。略行她风险情况政府建立政策制定采有效风1)明确规定质疑、投诉、答政府采购质疑、投风险,机采购得政险复工作得职责权限与工作流诉、答复工作不规关运转风很程。2)指定牵头部门负责、购业府采范,导致损害单位经险,岗位主降管MB1046FX1046要可CS1046务购问济利益、信誉与形象利益冲突低相关部门参加,按照国家有能理执题处得风险。风险,其策关规定做好政府采购业务质行理机略疑、投诉、答复工作。她风险情制。况1)明确合同业务得归口管理1)对合同管理缺乏部门。2)明确合同业务得管理岗位及其职责权限。3)明有效得监控,未能及确合同订立得范围与条件,时发现已经或可能严禁违规签订担保、投资与导致单位经济利益合借贷合同。4)明确合同拟订、建立受到损失得风险。2)政策制定同风审批、履行等环节得程序与有效对技术性强或法律风险,机合业险要求。5)组建素质结构合理同务得合关系复杂得经济事关运转风主很得谈判团队,谈判团队中除同订FX1059项,未组织熟悉法险,岗位降MB1059可CS1059管执立管