差旅费管理制度

差旅费管理制度目的：为规范公务出差流程，控制费用，降低成本，提高出差效率，规范出差人员的审批及报销流程，特制定本制度。第二条

适用范围：公司员工因公异地出差所发生的交通费、住宿费、伙食费、交际应酬费等。第三条出差管理原则出差人员必须按照高效、经济、安全便捷原则选择交通工具、路线和时间，反对浪费行为。出差必须先获批准或被安排出差，对擅自主张者不予报销差旅费。提倡力行节约并对限额控制的差旅费用实行超支自理。公务出差兼私人旅行，公司承担公务出差部分的差旅费。重要业务出差人员须在出差结束后5个工作日内提交《出差报告》，并作为领导是否同意报销差旅费的重要依据。第四条出差申请程序及审批原则员工因公异地出差应至少提前1天提交《出差申请表》，注明相关项目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路线等，交由直接上级和部门经理审核，总经理批准。各部门负责人都应合理安排外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差地点、路线和时间等相关事宜。出差申请审批通过后出差人员将《出差申请表》送行政部留存、记录考勤。行政部月底根据出差人员《出差申请单》上所注明的时间对出差人员进行考勤，按正常出勤视之。若实际出差时间超过了申请的时间，出差人员需报直属领导同意后，再告知所在公司考勤管理人员，返回公司后需在1个工作日内补办超出时间的出差申请单。凡未办理补办手续的，所超出时间一律按旷工处理。出差中途改变路线，或需要延长出差时间时，需报直属领导同意，报销审批时另附说明。否则其差旅费不予报销。不得因私事或借故延长出差时间，否则其差旅费不予报销。员工未经核准而擅自出差者，财务部不予报销差旅费，如因特殊情况除外，但事后必须补办手续。出差人员凭《出差申请表》办理差旅费预借手续及审批。第五条

出差借款与报销1.借款

借款的首要原则是“前账不清，后账不借”

出差人员必须对出差费用进行合理预算，填写《借款单》，按程序经部门经理、（副）总经理审批后，方可到财务部借款。借款要及时清还，公务结束后一周内到财务部结算还款。无正当理由过期不结算者，财务部有权从扣发借款人工资，直至扣清为止。

借款额度与借款人工资挂钩，原则上不得超过借款人的月工资收入。

借款金额原则上限制为：普通职员借款金额在1000~2000元，主管级以上员工金额在1000~3000以内，特殊用途超过5000元等特大金额必须呈报总经理批准。2.出差借款流程出差人员填写《出差申请单》《借款单》→部门主管审批→主管经理审批→总经理批准→行政部备案→财务审核办理借支（经办人持出差申请单和借款单）3.

报销

出差人员行程结束后必须在一周内完成报销手续、结清借款，出差人员应分别按出差费用和应酬费用，将实际发生的单据按财务规范粘贴整齐，填写差旅费报销单和费用报销单，经主管经理监证→综合办公室稽核→财务部复核→总经理审批→财务领款报销。第六条

报销原始票据凭证要求：各类报销原始票据凭证，必须是国家财政、税务机关统一印制的合法票据。杜绝任何白条及不合法的票据出现。无论报销市内交通费还是异地差旅费(含交通费、住宿费、出差补助、行李费等)，出差人均应提供真实、合法、足额的票据，票据金额不足或不符合规定的部分，不得报销。报销交通费应填写《交通费用明细表》，详细注明起止地点、时间及目的。报销住宿费，应提供真实、有效的住宿发票，住宿发票中的客户名称应填写公司名称；住宿发票中包含的餐饮费、饮料费、娱乐费、洗衣费、电话费等均不得报销。报销出差补助，应提供足额、有效的餐饮发票，否则不得报销。所有票据不得涂改，一旦发现视为废票，并取消与之关联的补助。第七条差旅费报销违规与失职追究凡是同出差无关的费用，一律不准夹在差旅费中报销。严禁任何人用任何手段谋取个人私利，如有弄虚作假行为，一经发现，除追回损失，并处以虚报金额的双倍罚款，并在全公司范围内进行通报批评。各部门应加强差旅费的财务管理，各级审核人员应严格按规定审核差旅费，充分发挥监督作用。如因各级审签人员把关不严而失职，使弄虚作假的票据得以报销，后经查实已无法收回，由此给公司造成经济损失的，由各级审签人员承担相应的连带责任。部门负责人和分管领导如有故意包庇、纵容员工弄虚作假的违规行为，一经查实，按虚报额处以三至五倍的罚款，同时另视情节轻重给予行政处分。第八条

出差旅费报销标准：员工出差应本着节约及高效的原则选择交通工具和住宿，对出差人员的住宿费用、交通费用执行标准上限制，标准以内据实报销，超标准部分自行承担。国内外埠交通费、住宿费、伙食补贴限额控制标准如下：职务级别交通费住宿费报销限额（元/天）伙食补助

（元/天）市内交通费报销限额（元/天）飞机高铁、动车、火车轮船长途汽车总经理按实报销按实报销按实报销据实报销上限副总经理商务舱一等座软卧一等舱据实报销一线城市800一线城市150按实报销二线城市600二线城市三线城市400三线城市经理/主管经济舱二等座硬卧二等舱据实报销一线城市400一线城市10080二线城市300二线城市三线城市200三线城市其他人员经济舱二等座硬卧三等舱据实报销一线城市300一线城市10060二线城市200二线城市三线城市150三线城市备注1、一线城市是指：北京、上海、广州、深圳、天津2、二线城市是指：南京

武汉

沈阳

西安

成都

重庆

杭州

青岛

大连

宁波

济南

哈尔滨

长春

厦门

郑州

长沙

福州

苏州

无锡石家庄佛山东莞烟台太原3、三线城市是指：除一线、二线城市之外的地区。4、国外出差费用每批次由总经理事先审定批准执行标准。第九条交通、住宿、伙食、出差补助管理规定交通费交通费的报销按照标准控制，凭票报销，超支不补的办法，各级别人员出差报销交通费时，应按所属级别标准予以控制。超出标准的原则上不予报销，在标准以内的根据当班的飞机票、火车票、汽车票据实报销。员工应合理选择出差线路，其乘坐的交通工具必须是起始地点与出差目的地之间最短里程。未经事前审批，越席、超标准乘坐交通工具，可直接凭超标准乘坐的票据，按照允许乘坐交通工具之标准限额报销相应的交通费用，超过标准部分自理。根据工作需要，员工异地出差可以按标准乘坐长途汽车、火车硬座、轮船等交通工具；在事务紧急或其他不可抗因素的特殊情况下必须乘飞机或越席乘坐轮船、火车的，须先申报，经总经理批准方可乘坐，未经批准乘坐飞机或越席乘坐轮船、火车的，财务不予报销。夜间（当日20：00到次日7：00，下同）连续乘坐六个小时及以上；或连续乘坐在十二个小时及以上的，可乘坐火车同席卧辅。凡不属此规定范围乘坐卧铺均属超标乘坐。出差当日往返的，各级别出差人员可选择市内公共汽车和长途大巴作为交通工具，并凭汽车公司开出的有效汽车发票报销交通费，如确无汽车发票的，应将具体情况加以说明，经部门主管查实后予以报销；出差地市内交通费按照标准控制，凭票报销，超支不补。市内交通费标准包含市内公交、出租车、专车以及往返驻地和机场的交通费。随公司车辆出差，只报汽油费、过路费、停车费，不报销其他交通费；出差期间自带车辆的，不再享受交通补贴，按照加油费及过路过桥费的实际票据予以报销。所有因公需报销交通费用的员工，必须在交通票据背面注明事由及往返地点（票据正面已注明了往返地点的除外）。民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销；出差期间有下列情况之一者，不予报销交通费：

未经同意，擅自乘坐超标准而发生的超支部分；

借出差之际探亲、访友和旅游而发生的交通费增支部分；出差有公司商务车接送或搭乘公司员工车辆的；

未经批准，自带私车发生费用超过乘坐公共交通工具费用的部分。2、住宿费住宿费按照限额控制，凭票报销，超支不补的报销办法，各级别人员出差报销住宿费时按上述限额标准予以控制。超出标准的原则上不予报销，在标准范围内，根据住宿发票报销住宿费，不能提供住宿发票的不予报销。住宿费标准指每天每间，除副总经理级以上人员外，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销。级别不同的员工合住按标准较高的执行，另一人不得再行报销。单人出差参照双人标准间执行。住宿费审核以实际过夜天数和限额标准确定，并附与出差时间、出差地点一致的有效的住宿报销凭证，超过限额标准的部分自理。

因外事或重要业务需要招待宾客住宿或需要提高宾客及随同人员住宿费标准的，应事先向分管领导报告。经审核同意后执行，报销时须附注事由说明。因公到本人家庭所在地出差或住亲友家自行解决住宿的，按住宿标准的40%部份补贴给个人。出差期间有下列情况之一者，不予报销住宿费：

属当日出差范畴的；由接待单位免费接待安置的；

参加会议、学习、培训，其会议培训期间支付的会议费、培训费、资料服务费等综合性费用中已包括了住宿费的。3.伙食补贴：伙食补贴采用按日包干，节约归己，超支不补的原则。在出差完毕后凭出差单及报销发票进行报销。伙食补助系白天的伙食补助，中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后出发或是中午12时前返回本市的按全天标准减半计发，下午17：00时后抵达本市按全天补助计发。从公司所在地到周边地区出差，当天往返，不需住宿者，每天伙食补助50元。如因业务或工作需要宴请客户或接受客户宴请的，伙食补助不予计发。出差期间若由迎接方提供工作餐(无论是午餐还是晚餐)，出差人均不得再报销相应的伙食补助；若由迎接方安排或提供住宿，出差人不得再报销住宿费。员工外出参加会议或培训，由会议主办方统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食费由会议主办单位按会议费规定统一开支的，则出差人不得再单独报销会议期间的住宿费及伙食补助。只能对在途期间的住宿费、伙食补助费按照差旅费规定进行报销。第十条业务招待费管理员工出差期间如因工作需要而宴请、馈赠礼品等应酬费用的，事前必须以邮件、短信等书面形式提前向直接上级主管领导及总经理提出申请，经同意方可进行，否则不予报销。出差期间发生的招待、礼品等应酬费用的，需单独填列报销单报销，出差期间如有招待费(即餐费)发生的，参加人员每参加一次招待用餐扣除当天伙食补助费的50%。招待费用报销必须在清单中写明时间、地点、事由、单位、人员、作陪人员等信息。严禁报销与公司业务无关的招待费用。第十一条

其他事项的说明员工出差期间，事前未经领导批准，而擅自绕道探亲、访友、旅游者，其中绕道费用全部由出差者个人自行承担，同时作违纪论处。员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自付，在家期间不享受伙食补助、住宿补贴和交通补贴。公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。公司驻外机构在其所在地办公期间不作为出差，出差到其余地区的，按本规则报销相关差旅费用。出差人员在出差期间不得参与违法活动，否则后果自负公司对出差费用，严格按标准执行，超支自负。员工出差期间，无论平时、周末或假日，均不另计加班费。休息日与假日出差可调休。第十二条因公出国人员费用开支标准和管理办法另行规定，不适用本办法。

第十三条

本制度自发布之日起试行，在实施过程中，可根据实际情况予以修改、完善、删减等补充。第十四条最终解释权归公司所有出差申请表公司申请人部门出差时间出差地点随行人员预算费用¥：计划出差时间年

月

日至

年

月

日

共

天主要交通工具□飞机□火车□汽车□轮船□其他_________出差事由行程安排日期具体地点工作内容部门经理审批主管领导审批总经理审批注：1、出差人员必须在出差前填写《出差申请表》经批准后交行政部做考勤备案。2、出差人员出差回公司消差时，经行政部复核并确定最终出差返回时间。有涉及到出差报销的情况时，行政部将《出差申请单》复印一份交回出差人员，出差人员凭《出差申请单》连同其它车票、发票等正规单据一起附在《差旅费报销单》后面