XX公司内部稽核审计制度

内部稽核(审计)制度第一章总则第二条内部稽核(审计)制度是集团管理制度的重要组成部分。常性的稽核有利于维护国家财经法纪，促进集团及附属公司守法经或第二章稽核机构和人员稽核(审计)监督权，负责对集团本部及各附属公司的经营管理及财二级公司应结合本公司的实际情况设立稽核部(审计部)，稽核人员 (一)依法经营和贯彻执行集团各项规章制度的情况； (二)财务计划、预算的制定和执行情况； (三)财务收支的真实性、合法性； (四)内部控制制度的建立、健全和执行情况。 (五)基建工程项目的审批、招标、和预算、决算情况； (六)各类经济合同、协议的合法性和履行情况； (八)离任审计； (九)轮休稽核； (十)集团董事会交办的其他稽核事项；提出追究责任的建议。第四章稽核部门权限第十六条集团稽核监察部有以下权限： (一)核查被稽核单位的会计凭证、帐册、报表、各类单证、工作总结等资料； (二)要求提供年度财务计划或预算，基建工程的审批文件、析、审批文件及有关资料； (三)检查库存现金、有价证券及其他实物财产的保管、使用情况； (四)检查空白业务单证如保险单、销售发票等保管和使用情况； (五)向与稽核事项有关的人员(包括董事会成员)进行调间内(不超过个工作日)递交与口述情况相应的书 (六)对与稽核事项有关的投资项目、重要的客户等进行实第十七条对违反有关法律、法规和集团规章制度的单位及有第十八条监督被稽核单位执行经集团董事会或其稽核监察委第五章稽核方式第二十一条稽核采用就地稽核和报送稽核。除后续稽核可被实第六章稽核工作基本程序第二十二条集团稽核监察部根据集团董事会或其稽核监察委员会的授权和部门职责开展稽核(审计)工作。核部门人员承担。作日发出书面通知(突击稽核除外)，被稽核单位在接通知后应准备 (二)稽核组长以及其他稽核人员的名单。 (三)要求被稽核单位提供资料和清单及其他有关要求。第二十五条被稽核单位及接受调查人员必须如实向稽核人员反第二十七条稽核小组应在实施必要的稽核程序后，以稽核证据第二十九条稽核报告在报董事会及其稽核检查委员会之前，可第三十条对重要事项进行后续稽核，对于稽核报告提出的建事会并抄报稽核监察部备案。稽核监察部在稽核报告发出个月内，案。第三十四条稽核人员掌握的与稽核事项有关的资料(包括资料的原件、复印件和储存资料的电脑磁盘等)应在稽核事项终结后全部交给稽核监察部专人存档、保管。原件依规定须存放在被稽核单位，其经该单位主要负责人、财务总监(对财务文件、单位而言)或公司秘书(对其他文件而言)、档案文件保管人签署证实并证明存放地点第七章离任审计各办事处负责人如因任职期满、提拔、辞(免)职或离(退)休等，第三十七条稽核监察部应按企业所在地的会计准则和有关法律第三十八条离任审计内容主要包括离任人任期内经营管理业绩、存在问题和应承担的经济责任。具体内容： (一)审查资产的管理和保值增值情况； (二)审核离任人离职卸任时企业的财务状况和任期内的经经营管理业绩； (三)评价离任人任期内计划、预算、任务和其他经济指标 (四)审核离任人任期内重大的经营管理决策、未了经济合 (五)评价离任人任期内各项内部控制制度的建立、健全和执行情况； (六)评价离任人任期内执行有关法律、集团各项规章制度履行职责中廉洁、忠诚和勤勉方面的 (七)审查财务收支活动的合法性、合规性； (八)其他重要审计的事项；述职报告应包括以下内容： (一)任职时间及上任时企业的基本情况； (二)离职时企业基本情况； (三)任期内完成各项经济指标情况； (四)任期内开展业务，改善经营管理，提高经济效益等主要业绩； (五)任期内是否守法经营及遵守集团的规章制度； (六)在对外投资、担保、放账、高风险业务和其他业务中本人应承担责任，应吸取经验教训； (七)任期内有无利用职权违规获取收入和利益； (八)遗留问题及解决办法和意见； (九)对公司今后发展业务和完善管理的意见、建议； (十)其他需要说明的事项。长第四十一条审计小组应在完成现场审计工作后的个工作日定。第八章重要岗位轮休稽核第四十四条集团实行重要岗位强制轮休制度，由稽核监察部门第四十五条轮休稽核对象包括： (一)各级公司董事长、副董事长、总经理、副总经理、董总监； (二)集团本部及二级公司各部门正副职，集团办事处主任、 (三)各级公司财务部门、采购部门、销售部门、投资部门、建设部门等重要岗位主要负责人； (四)人事、稽核部门认为需要轮休的其他人员。第四十六条除集团本部各部门、办事处重要岗位、由同级稽核门一般只负责对下一级公司主第四十七条一般情况下，同一公司或部门无论有多少人轮休，第四十八条当年已经进行例行稽核或离任审计的，轮休时可不。第四十九条稽核内容主要包括轮休对象任职期间的经营管理业第七章第三十九条。其它重要岗位轮休稽核内容包括； (一)审核任职期间执行有关法律、法规、集团各项规章制度的情况； (二)评价任职期间各项内部控制制度的建立、健全和执行情况； (三)评价任职期间对有关计划、预算、任务和其他经济指标的完成情况； (四)审查任职期间各项财务收支活动的合法性、合规性； (五)审查任职期间有无利用职权违规获取收入和利益。第九章奖惩第五十条稽核(审计)报告作为被稽核(审计)单位负责人行集团财务制第五十一条被稽核单位或个人有下列行为之一的，视情节