内部会计控制制度-02实物资产管理制度

1实物资产管理制度为了加强公司财产物资的管理、防止浪费、堵绝漏洞，维护公司财产的完整,特制定本制度。公司个部门必须按照本制度的规定贯彻金帐,履行财务监督职能;设备科主要负责管理固定资产的实物帐,供应。一固定资产管理第一条固定资产应同时具备以下二个条件:一、使用年限在一年以上(含一年);第二条固定资产应以具有一定用途的独立物体,连同其不可独立登记对象，如房屋以每幢第三条根据固定资产管理的规定,结合本公司具体情况,确固定资产分类标准:2第四条固定资产实行归口分级管理配和转移等手续；据以、出借或报废固定资产;使用而造成早期损坏；3、负责固定资产物、卡二相符;因。核算任务的实现。3报告，经有关人员写出鉴定意见后报总部门查明原因后,限期提出书面报告，报总经理第六条固定资产提取折旧年限,按财政部制定的固定资产分类结合本公司的具体情况，以最低折旧年限提取折5年5年10年业务需要而购置的固定资产,应对该固定资产投资项设备管理制度41目的造和更新,更好地为提高生产技术水平和产品质量、降低消耗、保证安全生产、增加经济效益服务,根据我公司实际情况,制定本设备管理制2范围3职责4设备的前期管理4.2新设备到公司后，由设备科做好验收入库工作，填写验收入库单,4.4一切未经办理验收的设备，任何部门不得先行使用(可试车)。5设备事故处理5.1全公司使用设备的人员,必须严格遵守安全技术操作规程,严禁违章55.3设备事故发生后,应保持现场。一般事故由设备使用部门分析处理，但必须在三天内写出事故分析报告单，提交设备科存档；重大事故必须在当日报告设备科,由主管领导组织有关部门分析修理，事故发6设备统计及档案管理6.1对全公司生产设备进行逐台登记,按国家有关部门颁发的设备统一6.2建立全公司主要生产设备档案，内容有:a)制造厂主要说明书、装箱单及合格证;b)设备安装移交验收单;。6.4设备统计的主要指标为设备完好率，设备利用率作为设备管理的考核项目。7设备使用和维护保养用部门必须管好、用好、维护好设备,使设备正常运行。操作的设备实行分工负责,绝不允许发生设备无人维护保养现象。67.5对使用设备实行三级保养制度(日保，一保和二保),日保由设备使用者进行，一保由设备使用者同保全工进行，二保由设备使用者、8设备检修竣工验收9设备报废9.1凡列入公司固定资产的设备，必须经总经理批准后,才能作报废处。9．2根据批准的报废申请书,注销设备台帐和财务部门的固定资产台清单1#反应锅5#反应锅6#反应锅3#三辊机4#三辊机5＃三辊机6#三辊机7设备保养点检规定一设备的日常保养点检内容：①传动部件的加油、换油；②操作工人保养的简易部件的拆洗；检结束,由点检人填写点检卡,并请车间主管或设备主管人三设备二保划中月度计划,组织安排8每月设备维修保养完成后,由维修者填写维修、保养的检修记录，请购、审批、验收、领用单二低值易耗品管理9第七条低值易耗品的划分标准其使用期限长,都作为低值易耗品;为第八条低值易耗品按其用途分四大类：公用具第九条低值易耗品的管理和核算。领料单一式四份，其中一份办公室据以发料,一份由办公室在月终连同低值易耗品收付(数量、金据以会计处理。一份留底，一份交领用调动应办理移交手续、核销。由办公第十条低值易耗品的购置、用款,按资金管理暂行办法规定第十一条低值易耗品的报废、毁损，应由经办部门填制“低值第十二条库存低值易耗品每月办公室自查一次，全年由财务部表公司组织清查一次。如发现盘盈盘亏,须查明原因，及第十三条在用低值易耗品，每年由办公室负责与使用部门或个三存货管理公司的存货是指在正常生产经营过程中持有以备出售的产成第一条公司的存货分二大部分:原材料、产成品7个类别:1.料6.劳防用品7.其他材料．第二条三条四条存货盘盈盘亏的处理.公司定期进行存货清查盘点,编制“存货盘存报告单”手续,调整存货的帐面数，按盘盈存货的成本价格计入 (1)属于自然损耗产生的定额内损耗，转作管理费用。 (2)属于计量收发差错和管理不善等原因造成的,应先扣除残料价值、可以收回的保险赔偿和责任人的赔 仓库管理制度1目的2范围职责4贮存条件与环境进行验收。验收内容包括核对实物与入库凭证内容是否一致，产品标6存放保管6.1入库的原材料、外购件、在制品、半成品、产品应摆放整齐,摆放、质量问题时,应开“送检单”送检测科检验，并做好记录。经检验后由管部组织评审处6.5仓库应有消防器材，防止火灾。7贮存物资出库用人应验证所领取物品的数量和质量。贮存品发放应贯彻先进先出的7.5包装材料发至车间后确属质量缺陷,经