清产核资投标用审计工作方案计划

.\广东宇会师事务关于星办处社区份作公司产核资标审计工方

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.\一、客需分析社区完善下属企作000000近年人师66人，高级会计1师师10人。的5人的70人。力

.\二、审范与目标6年31日应进行（1（2（3（4（5

.\三、工团组成***注对相关资料进行搜执行设每个2-3名确保有关具有深厚的理下:

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.\四、清核工作流制定审计计划审计人员进场从市被审战略可债评估管理层是否倾向于键

.\专知培，一计服标星工纪和业德训

.\保了协要分为如1)整2)出

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.\五、质保措施项目审计小组组长组成的三级项目管理体系，在组组成***注册会计师担任项目总协调人和项目总负责人，审计项本次国审计项目组人

.\除法律另有规定外不得强被审计项目组礼金和各种有价证劵等审计项审所有审计报时为了保确保审计制完的计作划业操规定严执项巡制

.\严分监制严三质复制，确级核律将对前一级复严遵职道同时严格项审人专化固化项完时保措为此

.\***具体定汇机项重事汇机以宇宙自身被

.\六、清核审计的点容严谨的职真检查被计报表和原始凭据。对大额的资产项目对于提供的证据材料有相互矛盾的地方，要求被审不能坚决按规重点审计科对额异债进详审并

.\对货行点注关注账关注存货品对定产行点注是否对要形产行细计关银借是正对额异债进详审

.\关账资详对外资对过时对

.\七、宇宙应对措施然后综合分析（6）重点抽查法：在已初步掌握情况的基础上，有针对性的抽取（1法:审

.\（3（2（3（4）综合询价法：指对所采购物资的进价及相关费用，经综合比将之作为审计标准一般编制

.\八、重项的具体产资审计序2016年12月31（1）（2（3（4（5资产损失（6

.\对各应作如有对清理出来的由于会计（、以原始确认金额或只需其（1

.\（2（3（4（5（6（7通过（1现金查并并由

.\,还应当查（2据银行（3存（4括年12月31日（5（6（1（2账实应要因,取得

.\（3期债（1检查投资数量票面金额（2（3（4（5

.\（1（2确属可界定属属于如果是账务处理错误，作为会（3于

.\（4（5（1（2已完工达（3（4（5

.\（1（2）（3咨询（4出借被清被清查（1

.\（2（3判断并比照相险及预

.\九、工进及控制施30个工作各阶段时间具审计步骤1234567合计

工作内容接受委托，确定审计目的、范围、内容进行前期调查了解解各下属公司基本情况营管理情况、内部控制制度情况等本项目审计人员培训现场外勤审计各公司5个作）根据其资产总额及业务量多少而定整理、复核审计工作底稿，撰写审计报告初稿审计报告初稿征求意见出具正式审计报告

工作日数32032130增证（1)配备并取

.\针审核项目负责人随时对工（3)需要特被审计单位间的沟通结论（4)们要

.\十、后续务方案2017