个人理财课件

曾建中主果你买彩票中了500万，你会怎么处理这笔钱？

前言巨奖彩票中奖后未必幸福不善理财或至妻离钱散美国新泽西州居民伊夫林·亚当斯曾是美国最幸运的人之一，早在1985年和1986年，亚当斯竟然两次中了彩票大奖，将540万美元奖金揽回家。中奖后，拿着巨款的亚当斯迷上了赌博机，将许多钱输在了大西洋城的赌场里，最后，亚当斯又变成了一个穷光蛋，住在一辆活动拖车上。英国一名年轻女子买彩票中了100万英镑巨奖后，竟在一年内花光了这笔“飞来横财”，现在要靠政府的社会福利金补助才能勉强度日。在我国，不久前也传出有一位500万元大奖得主因为挥霍无度，最终沦为乞丐。还有一对夫妻中奖后，在一年内花光税后的400万元，最后夫妻俩还为仅剩的一套房子对簿公堂。第一章个人理财概述本章精粹：个人理财的定义个人理财规划的基本内容个人理财规划的基本流程理财规划师及其资格认证案例导入

田亮：从奥运冠军到亿万富翁只需8年核心概念个人理财个人理财规划注册金融策划师(CFP)特许金融分析师(CFA)中国体育界获得世界冠军的人越来越多，但能在短短几年内，便从月收入只有千元的“穷小子”酿成了腰缠万贯的“亿万财主”，生怕就屈指可数了。田亮在国内体育圈里绝对算是一个创富事业了——“聪明缔造财富”，用在田亮身上是一点都不为过。田亮的聪明，在于他有着不是一般运带动所具有的经济脑子。悉尼奥运会和雅典奥运会的冠军头衔不仅让他赚足了人气和知名度，大把大把的钞票也是随之而来。据不完全统计，仅从2000年至2003年，田亮就担任了十多家企业的形象代言人。据不完全统计，仅从2000年至2003年，田亮就担任了十多家企业的形象代言人。

第一章个人理财概述第一节个人理财的基本内容一、个人理财的定义1.“个人理财”又称“个人财务规划”个人理财或个人财务规划(FinancialPlanning)，是一个评估客户各方面财务需求的综合过程，它是由专业理财人员通过明确个人客户的理财目标，分析客户的生活、财务现状，从而帮助客户制定出可行的理财方案的一种综合金融服务。它不局限于提供某种单一的金融产品，而是针对客户的综合需求进行有针对性的金融服务组合创新，是一种全方位、分层次、个性化的服务。2.个人理财可分为生活理财与投资理财7生活理财分为自发和专业两个层次。

自发的生活理财活动贯穿于人们的衣食住行、生活病死等全过程，从简单的省吃俭用到量入为出再到提升生活质量，有计划地平衡收入与支出，避免收不抵支。如：购买家电等大件商品、供孩子完成学业、改善住房和生活条件、夫妻养老防老而存钱。

8投资理财投资理财在客户的基本生活目标得到满足的基础上，个人理财规划师帮助客户将资金投资于各种投资工具以期取得最优回报，加速个人/家庭资产的增长，从而提高家庭的生活水平和质量。

常见的投资工具包括股票、债券、金融衍生工具、黄金、外汇、不动产、艺术收藏品等。10二、个人理财规划的基本内容(一)个人储蓄与消费信贷计划(二)个人风险管理与保险计划(三)投资计划(四)个人税务筹划 (五)人生事件规划11(一)个人储蓄与消费信贷计划

现金管理是对现金和流动资产的日常管理。

其目的在于：满足日常性、周期性支出的需求；满足应急资金的需求；满足未来消费的需求；满足财富积累与投资获利的需求。12债务管理：在有效债务管理中，应先算好可负担的额度，在拟定偿债计划，按计划还清负债。在合理的利率成本下，客户的个人消费信贷能力取决于其收入能力与资产价值。14(二)个人风险管理与保险计划在个人理财规划中，个人风险的管理应处于其他类型资产管理的前列，因为只有在对个人/家庭的风险进行有效管理的基础上，才能够保障个人/家庭的财产安全，并对其余的资产进行有效的组合管理。个人风险管理：主要指如何合理地利用保险进行可保风险的管理。医学资料15概括地说，可保风险必须具备以下条件：4．风险必须是大量标的均有遭受损失的可能性

这是由于保险不是赌博，也不是投机，它是以大数定律作为保险人建立稳固的保险基金的数理基础，只有一个标的或少量标的所具有的风险，是不具备这种基础的。此外，还有一个明显的道理，保险人收取保险费，一定要与他承担的赔偿责任相适应。保险费过高，被保险人承担不起；保险费过低，保险人无法经营。如卫星发射保险，发射人造卫星是一个巨大的复杂的工程，投资多，知识密集，风险大。当人类最初发射人造卫星时，保险人因对其风险认识不清不予保险。承保无疑是赌博，是冒险，而保险不是冒险。如今，世界各国共发射了3000多个不同类型的航天器，每年大约发射100多颗。在这种情况，由于保险标的数量已经足够大，通过大数定律可以计算风险概率和损失程度，可以确定保险费率，因而发射人造卫星的保险也风行全球。5．风险应有发生重大损失的可能

风险的发生有导致重大的或比较大的损失的可能性，才会有保险的必要。如果可能的损失程度是轻微的，就不需通过保险来获取经济保障。因为这样在经济上是不合算的，同时也与保险的本质相悖。医学资料17个人风险管理与保险计划的目的：通过对客户财务状况和保险需求的深入分析，帮助客户选择合适的保险产品并明确合理的期限和金额。医学资料18个人理财规划师在制定保险计划时需要遵循的流程：1、确定保险标的。2、规划师要帮助客户选定具体的保险产品，并根据客户的具体情况进行不同险种的合理搭配。3、确定保险期限。由于保险期限会影响到客户未来的收入流，规划师应当根据客户的实际情况确定合理的保险期限。医学资料19(三)投资计划个人理财的投资计划是对个人资产进行的有效管理和使用的核心。投资计划需要构建投资组合，而投资组合的构建依赖于不同的投资工具，这些投资工具根据期限长短、风险收益的特征与功能的不同，大体可以分为四种类型：医学资料201、货币市场工具。比如：商业票据、大额可转让存单2、固定收益的资本市场。比如：债券3、权益证券工具。比如：企业发行的普通股4、金融衍生工具。比如：期货、期权、远期合约、互换合约等医学资料21(四)个人税务筹划 依法纳税事每个公民应尽的法定义务，而纳税人出于对自身利益的考虑，往往希望将自己的税负合理第降低并尽量减至最少。因此，如何在合法的前提下尽量减少税负就成为每个纳税人十分关注的问题。个人税务筹划：指在纳税行为发生之前，在不违反法律法规的前提下，通过对纳税主体（自然人或法人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税和递延纳税目标的一系列筹划活动。医学资料22我国目前可利用的个人税务筹划策略主要有：1、充分利用税收优惠政策2、递延纳税时间3、缩小计税依据4、利用避税来降低税赋医学资料24案例1李某是一建筑公司招聘的技术工人，合同上约定员工每月工资总额6000元。李某作为技术工人，工作地点经常变动，还经常加班加点，不能按时就餐，签订合同的时候已经约定了工资总额，公司不另外给予补助；同时，由于种种原因，公司也未办理养老保险、住房公积金等保障性缴费。李某每月按照工资薪金所得应缴纳个人所得税：（6000-3500）×10％-105=145元全年应缴个人所得税：145×12=1740元医学资料25税收筹划建议该公司根据员工的实际情况，在工资总额不变的情况下：1.核定误餐补助标准，例如，每月300元，由李某取得餐饮发票到公司报销；2.公司给员工缴纳养老保险、住房公积金等，例如每月缴费700元，员工个人承担200元，公司承担500元；结果每月李某领取工资6000－300-700=5000元应缴个人所得税：（5000－3500）×3％－0=45元；全年应缴个人所得税：45×12=540元。比筹划前少缴个人所得税：1740－540=1200元。

医学资料27（五）人生事件规划个人的人生事件规划包括：1、教育规划A客户自身的教育投资B子女的教育投资2、职业生涯规划3、退休规划4、遗产规划医学资料28人口老龄化人口老龄化指总人口中因年轻人口数量减少、年长人口数量增加而导致的老年人口比例相应增长的过程。医学资料29医学资料30中国养老保险制度的基本框架覆盖范围城镇各类企业职工个体工商户灵活就业人员基本养老保险资金的筹集企业为工资总额（或职工个人缴费基数之和）的20%；个人缴费比例为8%职工领取基本养老金的条件达到法定退休年龄，并已办理退休手续；所在单位和个人依法参加养老保险并履行了养老保险缴费义务；个人缴费至少满15年（过渡期内缴费年限视同缴费年限）医学资料31中国养老保险制度的基本框架基本养老保险待遇基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金＝退休前一年本地区职工月平均工资×20％（缴费年限不满15年的按15％）＋个人账户本息和÷120

＋指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1.4％医学资料32假设王先生平均月薪为4000元，养老保险缴费期限为10年，假设10年后北京市月平均工资为3000元，那么退休后，他能领到多少养老金？王先生退休后每月可领到的养老金＝3000元×15%＋4000元×8%×12×10÷120＝770元（指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1.4%部分忽略不计）中国养老保险制度的基本框架医学资料33遗产规划遗产规划是指当事人在其健在时，通过选择遗产管理工具和制定遗产计划，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现一定的目标。医学资料34CompanyLogo本杰明·富兰克林曾说过:世界上只有两件事情是不可避免的，一是死亡，二是税收。医学资料35CompanyLogoPart9:结语还有一件事比死亡和税收之类的不幸更甚

医学资料36CompanyLogoPart9:结语那就是死亡与税收结合的产物—遗产税

医学资料37遗产税遗产税是一个国家或地区对死者留下的遗产征税，国外有时称为“死亡税”。遗产税是以被继承人去世后所遗留的财产为征税对象，向遗产的继承人和受遗赠人征收的税。征收遗产税，对于适当调节社会成员的财富分配、增加政府和社会公益事业的财力有一定的意义。遗产税常和赠与税联系在一起设立和征收。但是，为了吸引投资和资金流入，也有一些国家和地区故意不设立遗产税或者废除遗产税。起征点：美国为60万美元英国为9万英镑香港为20万港元新加坡为50万新元医学资料38案例：2003年12月，台湾富豪温世仁因心脏病忽然去世，他留下的英业达集团和广达集团的股份市值差不多是160亿新台币，结果所缴纳遗产税高达40亿新台币，一举创下台湾遗产税缴纳金额的最高记录，这一事件引发引发以王永庆为首的岛内富翁纷纷申请成立公益信托避税；日本明仁天皇皇后美智子的父亲去世留下33亿日圆的遗产，需要缴纳70%的遗产税，皇后家人不得不将皇后旧居——在日本数一数二的豪宅充公。英国威廉王子和哈里王子为继承戴安娜王妃遗产缴交了600万的英镑税款医学资料39台湾第一巨富逝世。估计遗产税782亿台湾“财政部”表示：蔡万霖遗产税实际只有5亿蔡万霖主要通过三个渠道节税：购买高额人寿保险上市公司股票运作设立各种基金会台湾首富蔡万霖的节税办法医学资料40三、个人理财规划的基本流程个人理财规划的标准流程可以分为以下6个步骤。1.建立并界定理财规划师与客户的关系2.收集客户金融信息并分析其理财目标3.分析评估客户的财务状况4.制定个人理财规划书5.执行个人理财规划书6.监控个人理财规划书的实施医学资料41第二节个人理财业务的发展与现状一、个人理财业务在美国的发展与现状个人理财业务最早在美国兴起，其发展大致经历了以下几个阶段。1.个人理财业务的初创期20世纪30年代到60年代通常被认为是个人理财业务的萌芽时期。2.个人理财业务的扩张期20世纪60年代到80年代通常被认为是个人理财业务的形成和发展时期。3.个人理财业务的成熟期20世纪90年代通常被认为是个人理财业务的日趋成熟时间。医学资料42二、香港银行业个人理财业务的发展与现状(一)香港银行业个人理财服务发展的背景20世纪80年代初期，亚洲各国政府对外资银行设立分行均有严格的限制，花旗银行为了填补在分支网络方面的不足，采取了一项新策略，就是为资产超过10万美元的顾客专门设计了特别的个人金融销售通路——“Citigold贵宾理财服务”，结果相当成功。其后几家大银行也加入竞争，直至近年，香港个人理财服务的发展有如雨后春笋，极大地丰富了香港银行业的服务内容，把香港银行的服务水平推到了一个更高的层次。医学资料43二、香港银行业个人理财业务的发展与现状(二)香港银行业个人金融理财业务的界定1.概念：个人金融理财业务在香港银行业一般被称为“财富管理”，具体说是指对以货币和以货币计量的权利资产为主的筹划管理，是为了满足客户从“储蓄保本”到“投资保值”再到“运用财富”的理财观念转变的需求。2.服务对象不仅仅是自然人医学资料44(三)香港银行业个人金融理财业务的营销现状1.市场定位：高端客户与低端客户并行2.产品营销策略：单一与交叉产品整合3.分销渠道：网点与网络营销并行4.业务收费定价：找到市场与政策的平衡点医学资料45黑卡百夫长黑金卡1999年由美国运通公司推出，是世界公认的高端信用卡。截至2012年仅在全球31个市场凭邀请发行，持卡人可以享受全球顶级的会员专属礼遇、权益和服务。2012年10月23日，中国工商银行和美国运通公司在中国市场首家发行了百夫长黑金卡，名为工银运通百夫长黑金卡，这也是美国运通公司授权亚太地区首家发卡银行发行的百夫长黑金卡。医学资料46黑卡以持卡人的高端和尊贵而著称，持卡人平均每年至少会旅行25次。拥有了这张黑色小塑料卡片，就拥有了24小时的个人旅行顾问来为你计划旅行、预订机票，在旅行中不但可以享受头等舱的豪华服务，同行的伙伴也可以，而且旅伴的机票还是免费的。此外，持卡人还会不时获得一些重量级演出的入场券。比如滚石音乐会（双人票价高达5800美元）。根据纽约奢华协会最近一次调查，申请美国运通最有声望的黑卡的客户至少要有500万美元的净资产，而且每年的收入在20万美元以上。尽管确切的数字从未公开过，但有报告估计，现在有超过1.7万人拥有黑卡。而且还有更多的人想得到一张黑卡。

美国运通的黑卡享有编号为1至800的个人管家专属服务，为持有者提供会员俱乐部和机场vip休息室及头等舱等服务，这就是素有“卡中之王”称誉的美国运通黑卡带来的超级享受。在一些特定的国际航班上，如果订购的是头等舱，运通卡的持有者可以免费升级到双人票。

“出门时千万不要忘了带它。”美国运通黑卡的这句口号是广告史上最令人难忘的广告语之一。美国运通黑卡的名字曾先后登上2004年福布斯“顶级奢侈品品牌排行榜”第11名、“2005年世界奢侈品前100名的排行榜单”第11名。医学资料47三、我国银行业个人理财业务的发展与现状(一)我国商业银行个人理财业务的发展20世纪80年代末到90年代初是我国个人理财业务的萌芽阶段。从21世纪初到2005年是我国个人理财业务的形成时期，这一阶段，理财产品、理财环境、理财观念和意识以及理财规划师专业队伍的建设均取得了显著的进步，我国理财产品的规模以每年10%～20%的速度在增长，2005年理财产品价值达到了250亿美元。从2006年开始，伴随着金融市场和经济环境的进一步变化，个人理财业务进入了大幅扩展时期，客户对理财的需求日益增长，同时银行、保险、证券、信托、基金等金融机构对理财业务的重视程度也显著提高，不断开发新的理财产品，提供优质的理财服务，我国个人理财业起步较晚，但是其增长速度很快。

医学资料48三、我国银行业个人理财业务的发展与现状(二)我国部分国有商业银行个人理财业务的现状1.中国银行2.中国工商银行3.中国建设银行4.招商银行医学资料49第三节理财规划师及其资格认证一、注册金融策划师(CFP)及其资格认证注册金融策划师(CertifiedFinancialPlanner)由CFP标准委员会(CFPStandardsofBoard)考试认证，是目前国际上金融领域最权威和最流行的个人理财执业资格认证。CFP适合人群包括：银行、证券、保险、基金、专业投资理财公司等金融方面的从业人员；经济师、会计师及对理财规划有兴趣，有意成为全方位理财规划顾问的各行业从业人员。CFP认证包括培训、专业考试、职业道德考核等几个步骤。医学资料50CFP考试时间：CFP资格考试每年举行二次，分别七月的第一个周六日和十一月的最后一个周六日CFP考试报名：登陆/fpscc/CFP考试科目：投资规划、个人风险管理与保险规划、员工福利与退休计划、个人税务与遗产筹划、综合案例CFP考试形式：统考，闭卷，机考投资3小时90题第一天上午税务1.5小时45题第一天下午福利1.5小时45题第一天下午保险2.5小时75题第二天上午综合3.5小时60题第二天下午医学资料51CFP为客户提供全方位的专业理财建议，帮助客户实现财务目标，避免财务风险。它所提倡的4E标准(考试标准Examination、从业标准Experience、职业道德标准Ethics、继续教育标准ContinuingEducation)和7项原则(正直诚实原则Integrity、客观原则Objectivity、称职原则Competence、公平原则Fairness、保密原则Confidentiality、专业精神原则Professionalism、勤勉原则Diligence)已经被全球的理财行业所普遍推崇。

医学资料52二、特许金融分析师(CFA)及其资格认证CFACFA是“特许金融分析师”(CharteredFinancialAnalyst)的简称，由美国投资管理与研究协会(AIMR)于1963年发起成立。CFA进入中国的时间为1999年，目前我国北京、上海、香港均有CFA资格认证机构。申请者除了需要通过3个等级全英文的资格认证考试(考试内容涉及证券分析、企业财务、定量分析、经济学、投资组合分析以及道德与职业操守等多方面；每年每人只能报考1个等级；而且3至7年必须通过全部3个级别的考试)之外，还必须具有3年或3年以上的被美国投资管理与研究协会所认可的从业经验，遵守该协会公布的职业操守和道德准则，并申请成为一名该协会的成员，具备这些条件后申请者才可获得CFA资格证书。医学资料53

CFA是一种职业资格认证，它分为三个级别：levelⅠlevelⅡlevelⅢ它的难易程度递增，且与你的专业背景（指相关的基础）、英文水平（关键是英语阅读能力）、数理背景有一定关系。参加CFA考试对考生的所学专业没有要求。第一级考试是单纯客观题的考试，主要在于考察考生对投资评估及管理的工具和概念的理解；第二级考试主要考察分析评估的能力,从2005年开始二级考试全部改为选择题。；第三级考试则考察组合管理及资产分配的能力。第三级考试的形式是50%的选择题和50%的短文应用题（其中主要是案例分析）。在参加CFA®认证考试之前，考生必须已经获得学士学位（或相当于学士学位的教育水平），但可以不具备投资管理决策方面的工作经验。由于CFA®协会将三种水平的考试放在同一天进行考试，且要求必须在通过前一层次的考试后才能进入下一层次的考试，所以一名考生要通过这三门考试，最短的时间是两年半。

医学资料54参加CFA®认证考试主要是一个自学的过程，每一水平的考试一般要求有多达250小时的准备时间，具体情况因人而异。但必须指出的是，CFA®认证考试不是一种入门级基础性知识的考试，它的难度至少达到硕士研究生课程的层次，而且是全英文考试。CFA考试是投资行业内最严格的资格认证项目，其课程和考试均使用英语，考生必须通过前一级考试才能继续到下一级，仅有1/5的考生能够成功完成这一艰巨任务并拿到CFA认证和成为CFA协会会员。

医学资料55三、中国香港注册财务策划师(RFP)及其资格认证RFP(RegisteredFinancialPlanner)证书由中国香港注册财务策划师协会(RFP-HK)推出，其资格在加拿大、英国、澳大利亚、日本、德国等国家获得广泛认可。RFP证书持有者如果再进修两门专业课程，还可申请英国财务会计师(IFA)公会会员资格。RFP认证考试包括财务策划、投资策划、保险策划、国际财务管理与税务、财务策划实践五个部分，注重考察考生对财务策划专业知识的掌握程度及操作技能，考试语言可选择中文或英文。医学资料56获得注册特许财务策划师资格后，能够从事三方面工作：一是开设专业的理财公司；二是在金融机构中从事理财服务；三是在企业从事高级的财务策划管理，目前国内绝大多数的财务策划师就职于各大金融机构（银行、保险、证券）高级职位和大型企业财务经理、财务总监及高层管理人员，从事理财产品的开发并为客户量身定做专门的理财方案，为企业财务决策掌舵。医学资料57四、特许财富管理师(CWM)及其资格认证CWM(CharteredWealthManager)证书由美国金融管理学会(AmericanAcademyofFinancialManagement，简称AAFM)推出，它是美国三大理财规划证书之一。CWM课程围绕保险计划、投资计划、退休计划、地产计划、税务计划和财务规划基本原则这六方面知识内容而设置。CWM于2004年进入中国，中央财经大学在2004年4月开设首期以国外资深专家为主要授课阵容的CWM培训班，学习结束，考试合格并通过资历审核者，将可以获得由美国金融管理学会颁发的CWM证书。相关调查显示，在美国银行从业人员中，CWM证书持有者的比例最高。此外，CWM与CFP的知识体系是互通的，CWM证书持有者补修规定课程后，也可申请CFP证书。

医学资料58医学资料59五、国家理财规划师及其资格认证2003年，劳动和社会保障部正式设立理财规划师职业，颁布《理财规划师国家职业标准》2004年，国家职业技能鉴定专家委员会理财规划师专业委员会成立2005年，国家理财规划师正式展开培训工作2006年，国家理财规划师资格开始实行全国统考制度。截至2007年底，国家理财规划师队伍人数已经扩充至5万余人。医学资料602003年一月，国家