银行承兑汇票业务解析

银行承兑汇票

业务解析目录银行承兑汇票定义银行承兑汇票识别银行承兑汇票背书第一部分：银行承兑汇票基础知识票据定义商业汇票：出票人签发的，委托付款人在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分类：按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票的承兑人就是票面上的付款人；银行承兑汇票的承兑人是银行，因此，其信用度比商承的信用度要高。银行承兑汇票：由在承兑银行开立存款帐户的存款人出票，各开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行承兑汇票识别-绝对载明事项（1）表明“银行承兑汇票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）收款人名称；（6）出票日期；（7）出票人签章。上述事项有一项未记载，即银行承兑汇票无效。银行承兑汇票识别-绝对载明事项图例银行承兑汇票识别-鉴别程序审核票面：主要是审核票面记载事项是否有化水，记载事项是否有涂改，签章是否清楚。检查票据纸质，用手轻拉票据两端，若发出清脆声音可以确定了票据是真票；如发出沉闷的声音，则票据可能是假票据。

票面内容检查。银行承兑汇票背书断头背书有涂改的背书禁止背书的背书背书常见错误瑕疵背书银行承兑汇票背书示例从该银行承兑汇票背书签章情况来看，应该是由于第一次签章时不小心造成财务章模糊，为纠正这一背书瑕疵，签章人重新加盖了单位的财务章。因为银行承兑汇票背书人签章栏面积有限，所以造成银行承兑汇票背书印鉴章压线，名章压过骑缝处。银行承兑汇票背书示例该银行承兑汇票将本应盖在第二背书栏的财务章及法人名章错误的盖到了第三背书人栏中，并已在粘单骑缝处签章；同时，第一手被背书人已经填写了该公司的名称，造成了事实上一种重复背书。该企业可以在第二背书人栏中加盖自己的财务章及法人章，并出具证明，承担可能引发的一切经济纠纷。并咨询出票银行，是否需要在第二被背书人名称栏划线更正，以便进行正常的背书转让。目录三方承兑业务简介

三方承兑业务规范三方承兑风险防范三方承兑实例解析第二部分：三方承兑业务剖析三方承兑业务简介

①、三方承兑含义②、三方承兑优势③、三方承兑操作流程三方承兑的含义又称:厂商银一票通，保兑仓业务定义：通过厂家、经销商、银行签订三方合作协议，经销商缴存一定比例的保证金，银行为经销商签发银行承兑汇票，由银行控制货权，厂家受托保管货物并对承兑汇票保证金以外的部分提供担保，经销商随交保证金随提货。三方承兑授信是根据流通行业资金周转的特点设计的。银行对信誉优良的厂家（先锋）给予一定额度的授信，银行承诺给厂家（先锋）提供的特许经销商开出的以其为收款人的银行承兑汇票（专项用于向先锋货款的支付），银行以提单作质押，承兑到期，经销商未售完或未提货部分由厂家（先锋）归还银行承兑差额部分。三方承兑汇票是银行承兑汇票的一种,其票样与普通银行承兑汇票无区别,而对于厂家来说存在连带付款责任的风险。三方承兑业务关键控制点特别提示：1、在申请授信额度时，需要按实际情况提供相关信息并加盖公章。2、授信额度均有有效期，一般为1年左右。一般情况下，经销商首次向银行申报信用限额的，银行需要1个月左右的审批时间；在有效期内，授信额度可以循环使用；如果批复授信后，经销商未在六个月内向银行申报开票的，银行将撤销该授信额度。关键环节先锋电器操作银行操作1融资需求申报2银行授信额度核定3授信额度通知4使用授信额度申报

收到银票及提货单安排发货收集经销商基础资料审批授信额度并通知三方承兑融资需求办理具体流程由经销商提出申请，先锋电器审核经销商办理资格，经过审批后才能启动办理流程；经销商与银行协商一致，原则上要求使用公司统一文本的《合作协议书》，如银行要求使用其指定文本的，必须先通过公司法务初审；由内销财务中心及计划营销管理中心负责协调法务部门办理三方承兑协议及其附件资料；经销商凭办妥的《合作协议书》及其附件资料提交银行办理三方承兑汇票，核对一致后给予经销商发货。经销商的融资方案－三方协议

客户选择

额度核定

签订协议

用款

提货银行授信资格审查

(提供以下资料并要求加盖企业公章):

A.授信申请报告、授信申请人所需的资料;B.关于申请授信的董事会决议、董事会成员名单及签字样本;C.法定代表人证明书、企业借款申请书

D.存货明细情况、应收\应付明细、可变现资产情况、纳税情况表、主要供应\销售情况

E.对外投资情况、现有银行授信明细情况、声明书经销商的融资方案－三方协议

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额度核定

签订协议

用款

提货签订协议内销财务中心负责协调办理三方承兑协议。经销商的融资方案－三方协议

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额度核定

签订协议

用款

提货经销商申请提货1、银行收取并冻结保证金，出具加盖预留印鉴及预留授权人签名的《提货通知书》2、银行开立银行承兑汇票以及提货通知单，通过背书和签注的形式转让给生产商（先锋），生产商（先锋）凭签注的提货通知单向经销商发货3、如到期不能足额付款，追溯顺序为：经销商→宁波先锋电器制造有限公司三方承兑业务规范①、经销商办理三方承兑应具备的条件②、三方承兑审批流程及最高授信额度定义③、三方承兑免提单提货规定办理三方承兑内部审批流程提出审核审批经销商三方承兑最高敞口授信额度敞口授信额度是指实际可用于支付的信贷资金额度，即等于三方承兑票面金额减去已出保证金的金额。内销/法务/财务董事长批转总经理三方承兑免提单提货规定免提单比例：经销商按各期投入的提货单，最高可享受的提单比例，即为三方承兑免提单比例；三方承兑享受免提单提货时，必须凭银行签发的提货单原件，由经销商提出申请、按公司分权手册审批，并与公司签订《三方承兑免提单销售协议》后，方可办理。宁波先锋电器制造有限公司目前以最高敞口授信额度作为免提单金额；三方承兑免提单提货不收取经销商的贴息，但三方承兑到期后经销商不能按时解付的，差额部分除正常信用期按日息0.25‰支付公司利息外，从承诺或约定的还款日期算起至还清欠款日期止按日息0.3‰向公司支付利息。前期已有铺底的，三方承兑提货单必须先偿还前期铺底，剩余的提货单方可按比例享受免提单提货。三方承兑风险防范三方承兑风险防范三方承兑重难点实例解析例一：

假设先锋电器给予三方承兑经销商最高1：1提单比例，某经销商投入三方承兑汇票600万元给予该汇票项下提货单180万元。

问1：先锋电器可以给予经销商该汇票项下提货单多少的免提单发货额度？

答：180万元。问2：若先锋电器给予三方承兑经销商最高敞口授信额度的提单比例，则可以给予经销商该汇票项下提货单多少的免提单发货额度？

答：600-180=420万元。三方承兑重难点实例解析例二：

假设先锋电器给予三方承兑经销商最高1：1提单比例。

问1：经销商累计提货单低于汇票票面金额的50%，则可按多少金额给予经销商免提单发货？

答：该提货单金额。问2：经销商累计提货单超过汇票票面金额的50%，可按多少金额给予经销商免提单发货？

答：该汇票票面金额减去累计提货单和免提单提货金额后的差额。三方承兑重难点实例