工程合同风险管理讲解

工程合同管理工程合同风险管理第一节风险管理概述第二节工程合同风险因素分析第三节工程担保与管理第四节工程保险与管理第五节工程合同风险管理案例第一节风险管理概述一个事件发生概率造成影响什么是风险？第一节风险管理概述一、风险的概念建设工程项目从项目构思、项目建议书、可行性研究至批准立项开始，经过勘察、设计、招标投标、工程施工直到工程竣工验收、交付使用至项目结束，在整个全寿命期的决策、实施及使用过程中，由于建设工程项目资金投入多、规模范围大、工期长、工程项目涉及各方参与者众多等特点，决定了工程项目在实施过程中，其技术、经济、环境、合同等各方面都有可能会产生变化，存在着不确定性因素，这些变化和不确定性因素使得原定的计划、方案、实施等方面都会受到干扰，原定的目标就有可能降低经济效益或者导致项目失败。这些不确定的内、外部干扰因素，人们称之为工程项目风险。第一节风险管理概述风险即不利的情况或损失发生的可能性。风险是项目的一种固有和难以避免的特点（尽管风险的程度可能大不相同）。所有的项目管理都是风险管理。项目经理的目标就是与项目可能碰到的各种各样的风险作斗争。第一节风险管理概述客观性：—风险的存在取决于决定风险的各种因素的存在。突发性：—风险的产生往往给人以一种突发的感觉。多变性：—风险会受到各种因素的影响，在风险性质、破坏程度等方面呈现动态变化的特征相对性：—风险往往蕴藏机遇，无形性：—风险不像一般的物质实体，能够非常准确地被描绘出来。风险的特性自然风险、社会风险经营风险、技术风险积极风险消极风险可控风险不可控风险工期风险、费用风险质量风险、市场风险信誉风险项目风险第一节风险管理概述第一节风险管理概述不同人对风险环境所采取的态度：

—为了实现较高期望而愿意冒风险的人士通常被称冒险型人；

—既不愿意冒大的风险，又不愿意放弃有较高回报的可能性的人士为中性型人；

—不愿意承担任何风险的人士为保守型人士；风险态度的决定于人们的经验、知识背景、财务能力、技术能力、管理能力、整体经济环境以及政策环境等；风险态度会发生变化不是一成不变的，会随上述因素的变化而变化。二、风险管理

风险管理就是人们根据自己的知识、经验对可能存在的风险进行识别、分析及评价，并根据具体的情况采取相应的措施来避免风险造成的影响，在主观上做到有备无患，或在客观上无法避免已出现风险影响时，能够采取有效的措施处置好风险所造成的影响，以减少风险所带来的损失。风险管理的主要内容有风险识别、风险分析与评价和风险处置。第一节风险管理概述第一节风险管理概述风险管理的作用是把可能遭受的损失降到最低限度，并保证项目的正常实施，这是项目管理不可缺少的重要活动。人们的认识能力所限、信息本身的滞后特性、项目的各种不确定性以及地域差别，环境的复杂，工程施工中的的政治风险、社会风险、经济风险、自然风险、人为风险、市场风险、合同风险和治安风险等发生的概率和因风险造成损失的频率较高。建筑企业大多露天生产、劳动密集、“点多、线长、面广”，生产流动性大，安全生产的风险较多存在。第一节风风险管理理概述加强风险管理提高施工工管理的的风险意意识，增增强对工工程项目目的监管管和风险险管理的的力度突出施工工技术措措施和质质量安全全操作规规程的落落实，项项目所有有人员都都要认识识到风险险的危害害性，提提高遵章章守规的的自觉性性。施工过程程中及时时对风险险因素进进行评估估、预测测、防范范，减少少风险的的发生和和发生风风险时能能采取有有效的弥弥补措施施。第一节风风险管理理概述风险研究究与管理理是企业业最重要要工作之之一风险管理理事关企企业的存存亡风险管理理直接影影响企业业的经济济效益做好风险险管理有有助于提提高重大大决策的的质量风险管管理能能减弱弱企业业年利利润和和现金金流量量的波波动高度的的风险险意识识会使使企业业在遇遇到困困难、、发生生危机机时，，临危危不乱乱，及及时采采取有有效的的补救救措施施有助于于确立立企业业的良良好信信誉风险管管理还还有助助于加加强企企业的的社会会地位位，有有助于于其履履行社社会责责任，，有助助于企企业发发展与与其他他合作作者的的友好好协作作关系系第一节节风险险管理理概述述现代工工程项项目风风险管管理的的特点点现代工工程项项目自自身的的特点点工程的的参加加单位位和协协作单单位多多工程实实施时时间长长，涉涉及面面广（（需要要大量量地占占有信信息，，了解解情况况），，受外外界环环境的的影响响大现代建建设项项目科科技含含量较较高，，是研研究、、开发发、建建设、、运行行的结结合市场竞竞争激激烈和和技术术更新新速度度加快快新的融融资方方式等等的不不断出出现项目所所需资资金、、承包包商、、技术术、材材料和和设备备、咨咨询服服务的的国际际化项目管管理必必须服服从企企业战战略，，满足足用户户和相相关者者的需需求第二节节工程程合同同风险险因素素分析析一、风风险的的分类类1、项目目环境境系统统的风风险（1）政治治风险险。（2）经济济风险险。（3）自然然风险险。（4）社会会风险险。（5）技术术风险险。（6）管理理风险险。第二节节工程程合同同风险险因素素分析析政治风风险政局的的不稳稳定性性，战战争状状态、、动乱乱、政政变，，国家家的对对外关关系，，政府府信用用和政政府廉廉洁程程度，，政策策及政政策的的稳定定性，，经济济的开开放程程度或或排外外性，，国有有化的的可能能性、、国内内的民民族矛矛盾、、保护护主义义倾向向等。。经济风风险国家经经济政政策的的变化化，产产业结结构的的调整整，银银根紧紧缩，，项目目的产产品的的市场场变化化；项项目的的工程程承包包市场场、材材料供供应市市场、、劳动动力市市场的的变动动，工工资的的提高高，物物价上上涨，，通货货膨胀胀速度度加快快、原原材料料进口口风险险、金金融风风险，，外汇汇汇率率的变变化等等。自然风风险地震、、风暴暴、特特殊的的未预预测到到的地地质条条件，，如泥泥石流流、河河塘、、垃圾圾场、、流砂砂、泉泉眼等等，反反常的的恶劣劣的雨雨、雪雪天气气，冰冰冻天天气，，恶劣劣的现现场条条件，，周边边存在在对项项目的的干扰扰源，，工程程项目目的建建设可可能造造成对对自然然环境境的破破坏，，不良良的运运输条条件可可能造造成供供应的的中断断。包括宗宗教信信仰的的影响响和冲冲击、、社会会治安安的稳稳定性性、社社会的的禁忌忌、劳劳动者者的文文化素素质，，社会会风气气等。。社会风风险由于现现有的的认识识水平平、技技术水水平、、科学学知识识及其其他现现有条条件的的限制制，仍仍然发发生了了无法法预见见、无无法克克服的的技术术困难难，导导致研研究开开发全全部或或部分分失败败，因因而引引起的的财产产上的的风险险。技技术开开发风风险仅仅指因因技术术上的的随机机性因因素导导致技技术开开发工工作失失败的的可能能性，，它不不包括括因不不可抗抗力和和当事事人违违约而而造成成技术术开发发工作作失败败的可可能性性。。。技术风风险管理运运作过过程中中因信信息不不对称称、管管理不不善、、判断断失误误等影影响管管理的的水平平。管理风风险第二节节工程程合同同风险险因素素分析析第二节节工程程合同同风险险因素素分析析项目环环境系系统信信息收收集国内外宏观经济政策以及经济运行情况、本行业状况、国家产业政策；科技进步、技术创新的有关内容；市场对本企业产品或服务的需求；与企业战略合作伙伴的关系，未来寻求战略合作伙伴的可能性本企业主要客户、供应商及竞争对手的有关情况；与主要竞争对手相比，本企业实力与差距；本企业发展战略规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据；本企业对外投融资流程中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。项目环环境系系统需需收集集的初初始信信息第二节节工程程合同同风险险因素素分析析项目环环境系系统信息的的收集集渠道道外部渠道国家、行业业宏观政策策与信息的的发布平台台和网络；；新闻、媒体体报道几及及专业机构构的出版物物；商业伙伴（（客户、供供应商）提提供的战略略信息；私人商业与与社会网络络等。内部渠道内部会议纪纪要及战略略分析报告告；以往战略决决策的成功功案例及重重大偏差；；企业自身的的战略规划划、计划等等决策信息息；企业战略规规划方面的的内部控制制机制。第二节工程程合同风险险因素分析析2、项目实施施过程风险险在项目实施施以及运行行过程中这这些工程活活动可能遇遇到的各种种障碍、异异常情况，，如技术问问题，人工工、材料、、机械、费费用消耗的的增加。（1）在项目目目标设计和和可行性研研究过程中中的风险。。（2）在设计和和计划工作作过程中的的风险。（3）在工程施施工过程中中的风险。。（4）项目结束束阶段的风风险。第二节工程程合同风险险因素分析析3、项目行为为主体产生生的风险业主和投资资者。承包商（分分包商、供供应商）项目管理公公司（如监监理工程师师）运营单位可可能存在的的问题其他方面第二节工程程合同风险险因素分析析项目法人/业主应承担担的风险不可抗力的的社会或自自然因素造造成的损失失和损坏。。不可预见的的施工现场场条件的变变化，而引引起的损失失或损坏。。工程量变化化而导致的的价格变化化的风险。。设计文件有有缺陷而造造成的损失失或成本增增加，由承承包商负责责的设计除除外。国家或地方方的法规变变化导致的的损失或成成本增加，，承包商延延误履行合合同后发生生的除外。。第二节工程程合同风险险因素分析析承包商应承承担的风险险在工程项目目施工合同同中，一般般规定由承承包商承担担的风险如如下：投标文件的的缺陷，指指由于对招招标文件的的错误理解解，或者勘勘察现场时时的疏忽，，或者投标标中的漏项项等造成投投标文件有有缺陷而引引起的损失失或成本增增加。对业主提供供的水文、、气象、地地质等原始始资料分析析或运用不不当而造成成的损失和和损坏。由于施工措措施失误、、技术不当当、管理不不善、控制制不严等造造成施工中中的一切损损失和损坏坏。分包商工作作失误造成成的损失和和损坏。第二节工程程合同风险险因素分析析4、管理过程程的风险高层战略风风险环境调查和和预测的风风险决策风险项目策划风风险技术设计风风险计划风险实施控制中中的风险（1.合同风险2.供应风险3.新技术、新新工艺风险险。4.由于分包层层次太多，，造成计划划执行和调调整实施控控制的困难难。5.工程管理失失误6.运营管理风风险）第二节工程程合同风险险因素分析析管理过程风风险产生原原因人为因素：：是指企业员员工由于缺缺乏诚信道道德，而导导致的舞弊弊行为，或或缺乏知识识而导致的的错误和重重大损失。。流程风险：：是指交易流流程中出现现错误而导导致损失的的风险，例例如：在销销售流程中（包包括定价、、记录、确确认、出货货等环节））出错而导导致损失的的风险。信息系统风风险：是指因信息息系统故障障、数据的的存取和处处理、系统统的安全和和可用性、、系统的非非法接入与与使用而导导致损失的的风险。。外部事件风风险：是指火灾、、天然灾害害、市场扭扭曲等事件件。第二节工程程合同风险险因素分析析管理过程风风险信息收收集管理过程风险需收集的初始信息管理过程风险信息的收集渠道企业组织效能、管理现状、企业文化，高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验；质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节；因企业内外部人员的道德风险致使企业遭受损失或业务控制系统失灵；给企业造成损失的自然灾害以及除上述有关情形之外的其他纯粹风险；外部平台行业信息网络与平台：如中国建筑业协会，筑龙网；行业与专业机构的报告与调研或其他沟通平台（如年会）；内部平台企业重大安全环保事件案例；企业信息系统的管理与监控等第二节工程程合同风险险因素分析析背景：三鹿牌婴幼幼儿配方奶奶粉重大食食品安全事事故发生后后，三鹿集集团于2008年9月12日全面停产产，并最终终破产被收收购。反思思三鹿毒奶奶粉事件，，我们不难难发现，造造成三鹿悲悲剧的，三三聚氰胺只只是个导火火索，而事事件背后的的运营风险管管理失控才是真正的的罪魁祸首首。管理过程风风险案例人为因素第二节工程程合同风险险因素分析析第二节工程程合同风险险因素分析析5、项目目标标的风险工期风险费用风险质量风险生产能力风风险市场风险信誉风险人身伤亡、、安全和健健康事故以以及工程或或设备的损损坏法律责任对环境和项项目的可持持续发展的的影响和损损害等。第二节工程程合同风险险因素分析析—人身伤亡、、安全、健健康以及工工程或设备备的损坏。。工期风险—即造成局部部的(工程活动、、分项工程程)或整个工程程的工期延延长，不能能及时投入入使用。费用风险—包括：财务风风险、成本超超支、投资追追加、报价风风险、收入减减少、投资回回收期延长或或无法收回、、回报率降低低。质量风险—包括材料、工工艺、工程不不能通过验收收、工程试生生产不合格、、经过评价工工程质量未达达标准。生产能力风险—项目建成后达达不到设计生生产能力，可可能是由于设设计、设备问问题，或生产产用原材料、、能源、水、、电供应问题题。信誉风险—即造成对企业业形象、职业业责任、企业业信誉的损害害。—即可能被起诉诉或承担相应应法律的或合合同的处罚。。安全健康法律责任第二节工程合合同风险因素素分析市场风险:是指因市场等外界条条件变化而使企业产生生经济损失的的风险。市场风险包括：─产品价格风险险─燃料、能源风风险─股票指数风险险─利率、汇率风险─竞争风险险市场风险第二节工程合合同风险因素素分析市场风险需收集的初始信息市场风险信息的收集渠道产品或服务的价格及供需变化；能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化；主要客户、主要供应商的信用情况；税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化；潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况。外部平台信用评级机构报告：大公、邓白氏－获取任一企业的资信报告政府行业信息：信息产业部定期发放有关通信行业业务总量和业务收入,用户发展,电信业务收入构成专业机构的市场调研报告与竞争对手分析报告内部平台企业内部的市场信息与情报收集机制客户关系管理系统企业信用管理制度及损失事件利率、汇率的敏感性分析市场风险信息息收集第二节工程合合同风险因素素分析法律风险：是指企业因违反法律、法法规或规定，，或侵害其他他利益相关者者的权益，而导致企业业遭受经济或或声誉损失的的风险。法律风险包括括：─法律纠纷纷风险─员工道德德操守─重大协议议与合同的遵遵守与履行─法律纠纷纷─知识产权权法律风险第二节工程合合同风险因素素分析法律风险信息息收集法律风险需收集的初始信息法律风险信息的收集渠道国内外与本企业相关的政治、法律环境；影响企业的新法律法规和政策；员工道德操守的遵从性；本企业签订的重大协议和有关贸易合同；本企业发生重大法律纠纷案件的情况；企业和竞争对手的知识产权情况外部平台政府、专业与行业网站与沟通平台；专业机构的调研与分析报告；法律纠纷事件案例；内部平台企业法律部或外聘法律专家企业合同条款法律审批流程；企业法律纠纷事件；企业知识产权保护与管理流程；员工道德行为准则的制度、发布、培训及监督机制第二节工程合合同风险因素素分析现代工程项目目风险管理过过程与方法第二节工程合合同风险因素素分析风险管理的主主要工作风险管理计划划编制风险识别风险分析制定风险对策策风险控制第二节工程合合同风险因素素分析风险管理计划划方法论－确确定实施风风险管理的方方法、工具和和信息来源角色与责任－－确定风险险管理各项工工作的责任人人及团队组成成预算－风险险管理也需要要成本时间安排－－管理过程程的节奏感、、留出影响决决策的时间风险临界值－－由何人人、以何种方方式对风险采采取行动的标标准风险报告制度度－风险险管理过程中中结果报告的的程序和格式式风险管理计划划的修订与完完善第二节工程合合同风险因素素分析风险识别:1.概念:是在风险事故故发生前,运用各种方法法系统地、连连续地认识所面临的各种种风险，以及分析风险发生的潜在原因。2.意义:只有对所有可可能损失的风风险作出正确确的识别，才不会失去对风险控控制的机会。3.手段:可依靠观察、经验、掌握有关知识、调查研究、实地踏查，采访或参考有关资料、听听取专家意见见、咨询有关关法规等手段段。4.风险识别的操操作要点：1）必须要各种方方法相结合，，相互补充。。2）应尽量向风险险管理部门以以外的人，征征求意见，以以求得对项目目的全面了解解。3）要讲究经济上上的合理性。。4）必须负责准确确记录风险识识别的结果果，并整理保保存。第二节工程合合同风险因素素分析风险识别的前前提明确项目目标标（以及子目目标）有的放矢第二节工程合合同风险因素素分析参与风险识别别的人员项目团队成员员风险管理团队队成员客户最终用户项目干系人专家第二节工程合合同风险因素素分析何时识别风险险?在项目开始时时就进行风险险识别在每一个阶段段,特别是在每个个阶段的开始始进行风险识识别反复持续地执执行（Iterative）第二节工程合合同风险因素素分析收集风险信息息的方法收集项目信息息的方法很多多，目前常用用的有：查阅历史纪录录和文献德尔菲法（Delphi）－匿名头脑风暴法（（Brainstorming）情景分析法（（ScenariosAnalysis）面谈系统分解法第二节工程合合同风险因素素分析风险辩识应根根据风险分类类，从风险产产生的原因入入手专家调查法（（包括专家会会议法和德尔尔菲法等几十十种方法）；；幕景分析法；；故障树分析法法等。确认不确定性性的客观存在在建立风险清单单进行风险分类类。风险辩识的三三个步骤项目管理者可可能面临的风风险风险分类表示示例不可抗力风险险特殊风险资源供应风险险法规变更风险险行政性风险利率变化风险险通货膨胀风险险技术故障/设施质量风险险完工风险市场风险经营风险偿还期限风险险费用超支风险险违约风险人员风险合同变更风险险合同文件缺陷陷风险施工现场条件件变化风险识别风险是风风险管理的第第一步，是整整个风险管理理系统的基础础。缺乏这一一基础，任何何风险管理都都无从谈起确认不确定性性的客观存在建立初步清单确立各种风险事件并推测其结果果制定风险预测图进行风险分类建立风险目录摘要是否存在不确确定性确认不确定性性是客观存在在的明确列出出客观存存在的和和潜在的的各种风风险初步检查查清单是是确定更更准确的的清单的的基础清单中应应列出有有分析或或参考价价值的各各种数据据推测初步步风险清清单中开开列的各各种重要要的风险险来源以以及与其其相关联联的各种种合理的的可能性性—赢利和损损失—人身伤害害—自然灾害害—时间和成成本、节节约或超超支等方方面—重点是资资金的财财务结果果以二维图图形评价价某一潜潜在风险险的相对对重要性性曲线群中中每一曲曲线均表表示相同同的风险险，但曲曲线距离离原点越越远，风风险就越越大通过对风风险进行行分类能能加深对对风险的的认识和和理解通过分类类，辨清清了风险险的性质质，从而而有助于于制定风风险管理理的目标标依据风险险的性质质和可能能的结果果及彼此此间可能能发生的的关系进进行风险险分类将项目可可能面临临的风险险汇总并并排列出出轻重缓缓急，形形成一种种总体风风险印象象图每个人都都不再仅仅仅考虑虑自己所所面临的的风险，，而是自自觉地意意识到项项目的其其他管理理人员的的风险，，还能预预感到项项目中各各种风险险之间的的联系和和可能发发生的连连锁反应应风险管理理人员应应随着信信息的变变化和风风险的演演变而及及时更新新风险识别别：检查查表（Checklist）生命周期可能的风险因素全过程对一个或更多阶段的投入时间不够没有记录下重要信息尚未结束一个或更多前期阶段就进入下一阶段启动没有书面记录下所有的背景信息与计划没有进行正式的成本-收益分析计划指定完成项目的人不是准备计划的人没有写下项目计划遗漏了项目计划的某些部分执行主要客户的需要发生了变化搜集到的有关进度情况和资源消耗的信息不够完整或不够准确项目进展报告不一致一个或更多重要的项目支持者有了新的分配任务在实施期间替换了项目团队成员市场特征或需求发生了变化做了非正式变更，并且没有对它们带给整个项目的影响进行一致分析结束一个或更多项目驱动者没有正式批准项目成果在尚未完成项目所有工作的情况下，项目成员就被分配到了新的项目组织中没有进行行正式的的可行性性研究你不知道道是谁首首先提出出了项目目创意项目计划划的部分分或全部部没有得得到所有有关键成成员的批批准准备计划划的人过过去没有有承担过过类似项项目没有审查查项目计计划，也也未提出出任何疑疑问序号风险因素可能性影响程度高中低成本工期质量环境安全较轻一般严重较轻一般严重较轻一般严重较轻一般严重较轻一般严重RV1设计失误误

RV2规范不符符

RV3施工工艺落后

RV4施工条件不足

RV5工期紧迫迫

RV6材料涨价价

RV7汇率浮动动

……

风险识别别：风险险问卷调调查表信息中间人不不可靠代理人不不可靠业主资信信差项目不落落实项目资金金无保证证市场工程所在在地风险险市场竞争争异常激激烈报价决策策市场物价价不稳工程技术术难度大大很可能没没有后续续项目合同中无无保值条条款投标受制制约无汇率调调整条款款履约业主变更更多业主代表表素质差差业主国际际惯例意意识差水文地质质条件与与实际不不符业主的商商誉不好好管理融资风险险合同管理理能力差差施工管理理落后物资管理理混乱财务管理理不好经济效益益报价过低低索赔很难难合理避税税可能性性不大利润难以以转移信息来源源不准人事管理理困难税收繁重重政治风险险经济风险险社会风险险自然风险险承包商自自身实力力弱竞争对手手太强业主判断断有倾向向性合同条款款支付条件件苛刻承包商合合理权益益得不到到保护罚则苛刻刻工期过短短保护主义义条款太太多业主付款款能力差差业主工作作效率低低下业主付款款意识不不强业主缺乏乏履约诚诚意系统风险险非系统风风险法律风险险与违约约风险市场风险险政治风险险与获准准风险外汇风险险与利率率风险完工风险险经营与维维护风险险技术与环环保风险险风险识别别流程图图项目管理知识领域风险情况项目范围管理糟糕的范围或工作包的定义、范围控制不充分等项目时间管理时间估计或资源可用性方面的错误项目成本管理估算错误、不充足的成本、变更控制项目质量管理对质量的糟糕态度、不符合标准的设计/材料/工艺、不充分的质量保证程序项目人力资源管理糟糕的冲突管理、糟糕的项目组织和职责定义、缺乏领导力项目沟通管理缺乏与项目利益相关人的沟通项目风险管理忽视风险、不清楚的风险识别、糟糕的风险应对管理项目采购管理不清楚的合同条件或者条款，敌对的关系项目集成管理不充分的规划、糟糕的资源配置、糟糕的集成管理、缺乏项目后评价项目管理理各管理理领域的的潜在风风险举例：某某公司对对自营项项目的风风险分类类业主履约风险工程项目施工风险商务性风险组织性风险技术性风险合同风险分包风险人工涨价风险材料设备涨价风险材料设备消耗风险工程签证索赔和结算风险工程款回收风险项目合同条件变更风险成本管理风险中介机构履约风险监理履约风险社会与环境性风险法律法规风险自然灾害风险地质条件风险第三方风险工地环境风险工程质量风险项目安全风险工程工期风险公司管理风险“四新”应用风险社会监督风险人员任用风险资源配置风险项目风险管理模式风险制度风险信息风险风险分析析:1.概念:是指在风风险识别和衡衡量的基础上上,把损失可可能性、、损失程程度以及及其他因因素综合合权衡,分析风险险可能对项项目造成成影响,寻求控制制风险的的对策。。2.目的:规范项目目风险评评价,降低项目运运作成本。。3.项目评价分分析的原则则：1）风险回避原原则,是最基本的的评价原则则2）风险权衡原原则,确定可接受受风险的限限度。3）风险处理成成本最小原原则。4）风险成本/效益对比原原则。5）社会费用最最小原则。。第二节工程程合同风险险因素分析析风险分析的的内容:12453分析和评价价存在和发生生的时间影响和损失失发生的可能能性分析风险级别起因和可控控制性第二节工程程合同风险险因素分析析影响和损失失分析考虑正常情情况下(没有发生该风险）的的情况。1将风险加入入这种状态，看看有什么变化。2上述两者的的差差异为风险险的影响。3第二节工程程合同风险险因素分析析ABC类比较中位能通常发生的可能性不大，损失也不大，或可能性很大但损失极小，或损失比较大但可能性极小。

高位能通常发生的可能性很大，而且一旦发生损失也很大。

低位能发生的可能性极小，即使发生损失也很小。A类

B类

C类

第二节工程程合同风险险因素分析析重大风险原因三原因3.1原因3.2原因3.3原因3.4原因四原因4.1原因4.2原因4.3原因4.4原因一原因1.1原因1.3原因1.4原因1.2原因二原因2.1原因2.3原因2.4原因2.2项目评价分分析的工具具----鱼骨图第二节工程程合同风险险因素分析析定性风险分分析目的：评估风险发发生的可能能性及其后后果按优先级排排次序选择风险进进行管理第二节工程程合同风险险因素分析析风险可能性性的定性估估计等级评价说明A几乎确定在大多情况下，预期会发生B很可能在大多情况下，可能会发生C可能在某些时候会发生D不大可能在某些时候可能会发生E罕见只有在特殊情况下才会发生第二节工程程合同风险险因素分析析风险后果或或影响的定定性估计等级评价举例说明1不重大无伤害，低经济损失2次重大急救措施，现场快速自救，中等经济损失3中等重大需要医疗措施，靠外来帮助解决现场问题，高经济损失4重大大面积损害，生产能力的损失，现场外的解救无负影响，重大的经济损失5极其重大死亡，现场外的危害性解救，有负面影响，巨大的经济损失第二节工程程合同风险险因素分析析哪些风险需需要管理？？有很大的影影响/发生的概率率很高影响不大/发生的概率率很高有很大的影影响/发生的概率率很小可能性后果定量风险分分析WhyQuantitative?风险量化需需要确定:概率（分布布模型、统统计参数））影响（造成成的损失，，用钱衡量量）判别重要性性的标准蒙特卡罗（（MonteCarlo）仿真法随机产生数数据并进行行很多次““模拟执行行”项目使用网络图图和计划评评审技术（（PERT）对项目进进度进行仿仿真估算可以用于整整个项目，，也可以针针对某个单单个任务计划评审技技术（ProgramEvaluationandReviewTechnique）一种采用概概率估算的的网络图一种评估活活动或任务务可能工期期（历时））的方法一种很好的的风险管理理技术，对对每一个任任务都考虑虑它在时间间和成本上上的数值范范围–乐观的,悲观的和和最可能能的接下来使用用PERT公式(假设以正态态分布，或或者叫Beta分布)计算结果的的期望值乐观的+4×最可能的+悲观的6在95％的情况下下不会超出出这个期望望值。PERT–活动历时发生的概率率可能的历时时（工期））高低乐观的悲观的最可能的PERT加权平均=乐观的.+4×(最可能的)+悲观的6Beta分布项目风险应应对项目风险应应对就是提提出处置意意见和办法法以应对项项目风险的的过程。项目风险应应对流程：：根据项目风风险评估的的结果，进进一步确认认风险对项项目产生的的影响程度度考虑可能存存在的风险险，制定相相应的风险险应对策略略和技巧；；借鉴以前的的经验教训训，认真研研究风险应应对策略和和技巧根据项目风风险的情况况，执行风风险行动计计划提出进行风风险防范和和监控的建建议。项目风险应应对的策略略和技巧风险评估项目风险超超过了可接受的水水平项目风险在在接受的水平平之内停止项目取消项目拯救项目应对项目风险的策略和技巧减轻风险预防风险回避风险转移风险接受风险储备风险创造性协作预防风险工程项目风险预预防通常采用有有形和无形的手手段。1.有形的风险预防防手段。形式有有：(1)防止风险因素出出现(2)减少已存在的风风险因素。(3)将风险因素同人人、财、物在时时间和空间上隔隔离。2.无形的预防手段段。其分教育法法和程序法：(1)教育法。主要内内容包括：资金金、合同、质量量、安全等方面面的法律、法规规、规程规范、、工程标准、安安全技能等方面面的教育。(2)程序法，即是指指用规范化、制制度化的方式从从事工程项目活活动，减少不必必要的损失。Avoidance消除Acceptance保留Transfer转移Mitigation减少OriginalRisk原始风险RemainingRisk滞留风险风险应对（处置置）规划-1风险应对（处置置）风险规避（Avoidance）–重新制定计划/改变项目范围，，以躲避风险风险缓解（Mitigation）–通过重新制定计计划来减轻风险险的负面影响，，或减小其发生概率风险接受（Acceptance）–如果风险发生，，什么措施也不不采取，接受之之；或者见机行事风险转移（Deflection，Transfer/allocate）–通过责任分配、、保险、制定合合同、外包等方方式使其他人对风险负责风险应对（处置置）保险（Insurance)–将不可知的风险险转化成可知风风险和成本签订合同（Contracting）–如果对方更有经经验，那么你是是在缓解风险（（RiskMitigation).如果通过合同使使对方接受风险险，你则是风险险转移。应急储备/储备（Contingencies/Reserves）–可以是资金或者者是时间，即以以备风险发生预预留的资金或时时间。可以由项项目经理或管理理团队控制.应急计划（ContingencyPlans）–应急计划指：如如果风险发生应应该采取的应急急措施转移风险转移风险的目的的不是降低风险险发生的概率和和不利后果的大大小，而是借用用合同等手段，，在风险一旦发发生时将损失的的一部分转移到到第三方身上。。实施转移风险策策略应注意到：：必须让承担风险险者得到相应的的回报；对于具体的风险险，谁最具有管管理能力就转移移给谁。转移工程项目风风险常见的方式式：分包、保险险与担保。(1)分包，即承包人人将其所包工程程的一部分向其其他承包商发包包。分包有时能能起到较好的转转移风险的作用用。(2)保险与担保。在全面分析评估估风险因素的基基础上，制定有有效的管理计划划是风险管理工工作的成败之关关键，方案应详详实、全面、有有效可行、适用、有效性原则经济、合理、先进性原则主动、及时、全过程原则综合、系统、全方位原则管理方案首先应针对已识别的风险源，制定具有可操作的管理措施，适用有效的管理措施能大大提高管理的效率和效果。管理方案涉及的多项工作和措施应力求管理成本的节约，管理信息流畅、方式简捷、手段先进才能显示出高超的风险管理水平。遵循主动控制、事先控制的管理思想，根据不断发展变化的环境条件和不断出现的新情况、新问题，及时采取应对措施，调整管理方案，并将这一原则贯彻项目全过程，才能充分体现风险管理的特点和优势。风险管理是一项系统性、综合性极强的工作，不仅其产生的原因复杂，而且后果影响面广，所需处理措施综合性强。要全面彻底的降低乃至消除风险因素的影响，必须采取综合治理原则，动员各方力量，科学分配风险责任，建立风险利益的共同体和项目全方位风险管理体系，才能将风险管理的工作落到实处。风险管理方案的制定原则风险管理方案是是风险应对措施施的的编制依据据和内容框架—项目规划中所包包含或涉及的有有关内容—项目组织及个人人经历和积累的的风险管理经验验及实践—决策者、责任方方及授权情况。。—利益相关者对项项目风险的敏感感程度及可承受受能力—可获取的数据及及管理系统情况况—可供选择的风险险应对措施—项目概况—风险识别（分类类、风险源、预预计发生时间点点、发生地、涉涉及面等）—风险分析与评估估（定性和定量量的结论、后果果预测、重要性性排序等）—风险管理的工作作组织（决策机机构、管理流程程、职责、工作作标准、协调机机制等）—风险管理工作的的检查评估风险管理方案的的依据包括：风险管理计划书书内容框架方法：确定风险管理使使用的方法、工工具和数据资源源，这些内容可可随项目阶段及及风险评估情况况作适当的调整整人员：明确风险管理活活动中领导者、、支持者及参与与者的角色定位位、任务分工及及其各自的责任任、能力要求时间周期：界定项目生命周周期中风险管理理过程的各运行行阶段及过程评评价、控制和变变更的周期或频频率类型级别及说明明：定义并说明风险险评估和风险量量化的类型级别别基准：明确定义由谁以以何种方式采取取风险应对行动动汇报形式：风险管理各过程程中应汇报或沟沟通的内容、范范围、渠道及方方式跟踪：规定如何以文档档的方式记录项项目实施过程中中风险及风险管管理的过程，风风险管理文档可可有效用于对当当前项目的管理理、监控、经验验教训的总结及及日后项目的指指导等风险规划的主要要内容计划部分风险术语绪论背景、原始资料，例如：地点，先前的风险管理，联系人姓名、电话和传真号，业务往来，组织机构，重要客户，约束条件和商业目标风险管理的范围成本，程序表，健康，安全，环境，给谁，从什么开始，目标、时间计划，项目简介，关于什么方法识别、头脑风暴法，面谈，数据收集，风险清单，减险行动，评估，可能性，后果，重要性，估价，接受能力，成本收益定量化行动计划项目行动，关键决策，风险管理任务风险评估管理项目组织，风险管理团队成员，协调员，报告，专家程序表项目程序，逻辑性，里程碑，决策日期，风险行动日期，报告日期，柱形或条形统计图表机密性开始阶段达成的协议，免责报告可交付使用的内容风险清单，评估/分析结果，各类树形结构（决策、故障、事件），意外事件评估，减轻风险行动计划，深入分析，数据采集计划，试用计划，观测方法计划表项目风险管理计计划框架可归纳为两种最最基本的手段，，第一种是风险险回避，即运用用各种措施防范范风险123“破财消灾”以不得不的必要要牺牲，换取风风险真正发生时时可能造成的更更大损失紧急自救对难免发生的某某些失误及时采采取补救措施风险转嫁对于某些承包商商的风险，对另另一些承包商则则并不一定构成成风险第二种基本手段段是控制损失，，即一旦风险发发生时使损失最最小房屋建造者通过过改变建筑用料料以防止用料不不当通过扩大采购渠渠道以避免受制制于供应商通过提高质量控控制标准以防止止因质量不合格格而返工或罚款款生产管理人员通通过加强安全教教育和强化安全全措施，减少事事故发生的机会会等等施工事故发生后后采取紧急救护护安装火灾警报系系统制定项目资金方方案预防损失减少损失采取各种预防措措施以杜绝损失失发生的可能要求分包商出具具相关保函承包商要求在合合同条款中赋予予其索赔权利在风险损失已经经不可避免地发发生的情况下，，通过采取措施施以遏制损失继继续恶化或局限限其扩展范围使使其不再蔓延或或扩展，使损失失局部化承包商在业主付付款误期超过合合同规定期限情情况下采取停工工或撤出队伍并并提出索赔要求求甚至提起诉讼讼在确信某分包商商无力继续实施施所分包工程时时立即撤换目的方式描述操作思路（例））工程实践74项目风险控制项目风险控制是是指根据项目的的风险管理计划划，对整个项目目进程的风险事事件实施的项目目风险控制活动动。项目风险控制的的目的：将风险管理策略略和措施的实际际效果与预期效效果对比，以评评价其有效性寻找改善风险管管理策略和计划划的机会，以便便使将来风险决决策更符合实际际，更有效。项目风险控制流流程图建立项目风险控控制体系建立项目风险控控制体系确定项目要控制制的风险事件落实项目风险控控制的责任实施和跟踪项目目风险的控制确定项目是否消除是否项目风险的识别别和评估一、项目风险控控制的依据（1）项目风险管理理计划（（2）项目风险应急急计划（3）项目沟通—项目工作报告（4）其他的风险识识别和分析二、项目风险控控制的工具和方方法（1）附加的风险应应对计划—针对新的或附加加的风险（2）核对表（（3）偏差分析技术术（4）定期的项目风风险评估三、项目风险控控制的结果（1）新的项目风险险应对措施（（2）变更申请（（3）控制风险活动动项目风险控制建立风险管理系系统，控制项目目风险，确保效效益合理分配风险，，使每个参加者者都有对项目管管理和控制的积积极性和创造性性分包工程时若采用成本加酬金合同，分包商则没有任何风险责任，他们将会千方百计地提高成本以争取工程利润，最终将损害工程的整体效益；如果分包商承担全部的风险他将提高要价，加大预算，而总包方也因不承担风险将决策随便，盲目干预，最终同样会损害整体效益。从工程整体效益的角度出发，最大限度地发挥各方面的积极性通过风险的分配以加强责任心和积极性，达到能更好地计划与控制公平合理，责、权、利平衡风险的责任和权力应是平衡的风险与机会尽可能对等承担的可能性和合理性FIDIC合同条款明确地规定了承包商和业主之间的风险分配，比较公平合理符合工程项目的惯例，符合通常的处理方法公认、普适合理分配项目风险原则内涵工程实践权衡利弊后，回避风险大的项目，选择风险小或适中的项目对于可能明显导致亏损的项目应该放弃对于风险超过自己承受能力，并且成功把握不大的项目也应该尽量回避采取先进的技术措施和完善的组织措施，以减小风险产生的可能性和可能产生的影响。

选择有弹性的、抗风险能力强的技术方案，进行预先的技术模拟试验，采用可靠的保护和安全措施选派得力的技术和管理人员，采取有效的管理组织形式，并在实施的过程中实行严密的控制加强计划工作，抓紧阶段控制和中间决策对于无法排除的风险，可以通过购买保险的办法解决由于合作伙伴可能产生的资信风险，可要求对方出具担保，如银行出具的投标保函，合资项目政府出具有保证，履约的保函以及预付款保函等购买保险或要求对方担保，以转移风险

提出合理的风险保证金，以抵消或减少风险发生时的损失寻找可靠的、抗风险能力强、信誉好的合作伙伴，采取合作方式共同承担风险其他方式不同风险采用不同对策对策可选方案建立风险管理系系统，控制项目目风险，确保效效益风险控制贯穿于项目的进度、成本、质量、合同控制全过程中，是项目控制中不可缺少的重要环节，也影响项目实施的最终结果。加强风险的预控和预警工作。在工程的实施过程中，要不断地收集和分析各种信息和动态，捕捉风险的前奏信号，以便更好地准备和采取有效的风险对策，以抗可能发生的风险。在风险发生时，及时采取措施以控制风险的影响，这是降低损失，防范风险的有效办法。在风险状态下，依然必须保证工程的顺利实施，如迅速恢复生产，按原计划保证完成预定的目标，防止工程中断和成本超支，唯有如此才能有机会对已发生和还可能发生的风险进行良好的控制，并争取获得风险的赔偿，如向保险单位、风险责任者提出索赔，以尽可能地减少风险的损失将风险控制融入项目实施全过程建立风险管理系系统，控制项目目风险，确保效效益审计：风险管控控的重要工具公司治理审计风险管理审计内部控制自我评评估（CSA）企业购并审计人力资源审计人力资源管理的的风险无效的人力资源源管理，会增加加劳资争议的频频率与深度，终终致企业的竞争争优势深受影响响，结果劳资两两败俱伤。其他特定的风险险包括：－未能维持具有有竞争性的薪资资结构；－人员的培训计计划没有发挥效效果；－福利措施与同同业比较显得落落伍；－对员工抱怨未未能适当回应并并追踪处理；－人事管理记录录不理想；－未能遵循劳工工相关法律法规规的要求；－疏予注意劳工工安全问题；－未能配合企业业内部成长及组组织内的变革；；－人力资源管理理的品质未被列列入焦点；－工作规则不适适当或未能切实实执行。—有关人员雇用与与培训一般事项项的审计—有关人力资源规规划方面的审计计—有关人员雇用的的审计—有关培训的审计计营销管理审计—有关授权方面的的审计—有关执行方面的的审计—有关记录方面的的审计—有关报告方面的的审计—有关保全方面的的审计经济性审计效果性审计效率性审计海外子公司审计计企业购并的风险险有资料显示：70％的购并案是失失败的。购并战略错误购并后整合不当当购并后未预期的的特定事件发生生做好审慎性检查查，可减少购并并失败的风险审计的新功能在建工程项目管管理审计的主要要内容工程合同管理审审计查阅工程招标文文件、招标答疑疑纪要，工程信信息评审及招标标文件评审记录录查阅工程投标文文件、投标报价价成本测算书查阅投标文件评评审记录查阅工工程施施工合合同查阅工工程施施工合合同评评审记记录查阅工工程施施工合合同交交底记记录（（包括括一级级交底底和二二级交交底））查阅工工程施施工合合同履履约风风险预预警报报告查阅施施工图图预（（结））算书书、现现场签签证预预（结结）算算书、、设计计变更更预（（结））算书书及索索赔预预（结结）算算书查阅预预算收收入台台帐工程预预（结结）算算管理理审计计查阅项项目管管理策策划书书查阅项项目目目标管管理责责任书书项目策策划管管理审审计材料成成本管管理审审计分包（（包括括劳务务和专专业分分包））成本本管理理审计计机械设设备使使用成成本管管理审审计其他费费用及及管理理费用用审计计查阅项项目成成本分分析资资料或或分析析报告告项目成成本管管理审审计会计基基础会计核核算财务管管理资金管管理项目财财务资资金管管理审审计核实现现场达达到的的施工工形象象进度度，现现场施施工组组织是是否合合理。。检查工工程质质量与与安全全情况况，并并查阅阅工程程质量量、安安全报报表查阅工工程进进度计计划表表并与与实际际进度度对比比，审审查是是否存存在重重大工工期违违约风风险查阅工工程资资料，，审查查工程程资料料是否否存在在缺陷陷工程施施工组组织、、质量量、安安全及及进度度管理理审计计工程项项目各各阶段段风险险管理理要点点投标签签约施工准准备施工生生产竣工验验收回访保保修项目策策划法律法法规标标准规规范的的现行行有效效版本本收集集方案、、计划划、措措施评评审项目部部制度度投标策策略交交底与与合同同交底底供应商商、分分包商商的评评估和和选择择业主调调研、、评审审环境调调研项目评评审标书评评审合同评评审进场教教育交底各类检检查与与监督督关键过过程与与特殊殊过程程控制制对规范范的理理解、、规范范的变变更采购与与分包包劳务管管理质量与与安全全隐患患、事事故业主与与监理理的监监管行行为及及配合合程度度资料、、原始始记录录预验收收报验手手续、、移交交手续续参加验验收组组织与与人员员资料移移交问题整整改工程竣竣工决决算的的编制制和审审批保修承承诺投诉各类保保证金金、抵抵押金金的安安全性性和回回收尾款回回收项目风风险管管理适适用表表格1.项目工工程风风险收收集表表单2.项目工工程风风险因因素收收集分分类表表3.项目工工程风风险分分级表表税收政政策地震政府优优惠政政策洪水台风暴雪发生的的概率率重要性性投资方方态度度项目评评价分分析的的工具具----坐标图图供水供电4.重大项项目分分析表表单模模板重大风险深度分析表单模版xx重大风险分析

风险描述：

发生原因(可附鱼骨图）：

管理现状：

5.重大项项目解解决方方案跟跟踪表表重大风险项目解决方案跟踪表项目名称：

实施目标：

措施步骤：计划完成日期完成标志责任人：1、1、

2、2、

3、3、

6.风险管管理体体系工工作计计划第三节节工工程担担保与与管理理担保是是指当当事人人（担担保人人）根根据法法律规规定或或者双双方约约定，，为促促使债债务人人（或或称被被担保保人））对债债权人人（权权利人人）的的某种种义务务向债债权人人作出出书面面承诺诺，保保证债债务人人按照照合同同规定定条款款履行行义务务和责责任，，或及及时支支付合合同款款项。。担保保通常常由当当事人人双方方订立立担保保合同同，担担保合合同是是被担担保合合同的的从合合同，，被担担保合合同是是主合合同，，主合合同无无效，，从合合同也也无效效。一、工工程担担保概概述在我国国一般般称为为“担担保””，严严格来来讲，，工程程领域域的担担保应应称为为“保保证担担保””更合合适。。保证证担保保，即即保证证担保保人向向权利利人保保证，，如果果被保保证人人无法法完成成其与与权利利人签签订之之合同同中规规定的的应由由被保保证人人履行行的承承诺、、债务务或义义务的的话，，则由由保证证担保保人代代为履履行，，或付付出其其他形形式的的补偿偿。工工程保保证担担保针针对的的是合合同履履行的的风险险。即即因被被保证证人不不履行行合同同给权权益人人（受受益人人）造造成经经济损损失的的风险险，工工程保保证担担保的的目的的是使使工程程顺利利完成成，而而不仅仅仅是是赔偿偿。因因此工工程保保证担担保更更注重重违约约风险险的事事前防防范和和事中中控制制，要要采取取措施施尽量量减少少合同同违约约的发发生，，违约约情况况发生生后及及时采采取措措施予予以纠纠正，，同时时承担担合同同违约约给权权益人人（受受益人人）造造成经经济损损失的的补偿偿责任任。第三节节工工程担担保与与管理理1.担保的的原则则担保活活动应应当遵遵循平平等、、自愿愿、公公平、、诚实实信用用的原原则。。2.担保的的方式式担保的的方式式有保保证、、抵押押、质质押、、留置置和定定金。。（1）保证证。保保证是是指保保证人人和债债权人人约定定，当当债务务人不不履行行债务务时，，保证证人按按照约约定履履行债债务或或者承承担责责任的的行为为。（2）抵押押。抵抵押是是指债债务人人或者者第三三者不不转移移对所所拥有有财产产的占占有，，将该该财产产作为为债权权的担担保。。债务务人不不履行行债务务时，，债权权人有有权依依法将将该财财产折折价或或者拍拍卖，，变卖卖该财财产的的价款款优先先受偿偿。第三节节工工程担担保与与管理理（3）质押押。质质押是是指债债务人人或者者第三三人将将其动动产移移交债债权人人占有有，将将该动动产作作为债债权的的担保保。债债务人人不履履行债债务时时，债债权人人有权权依照照法律律规定定以该该动产产折价价或者者拍卖卖、变变卖该该财产产的价价款优优先受受偿。。（4）留置置。留留置是是指债债权人人按照照合同同约定定占有有债务务人的的动产产，债债务人人不按按照合合同约约定的的期限限履行行债务务的，，债权权人有有权依依照规规定留留置该该财产产，以以该动动产折折价或或者拍拍卖、、变卖卖该财财产的的价款款优先先受偿偿。（5）定金金。当当事人人可以以约定定一方方向对对方给给付定定金作作为债债权的的担保保。债债务人人履行行债务务后，，定金金应当当抵作作价款款或者者回收收。给给付定定金的的一方方不履履行约约定的的债务务时，，无权权要求求返还还定金金；收收定金金的一一方不不履行行约定定的债债务时时，应应当双双倍返返还定定金。。第三节节工工程担担保与与管理理3.联合担担保同一债债务有有两个个以上上保证证人的的，保保证人人应当当按照照保证证合同同约定定的保保证份份额承承担保保证责责任。。没有有约定定保证证份额额的，，保证证人承承担连连带责责任，，债权权人可可以要要求任任何一一个保保证人人承担担全部部责任任，保保证人人都负负有担担保全全部债债权实实现的的义务务。已已经承承担保保证责责任的的保证证人，，有权权向债债务人人追偿偿，或或者要要求承承担连连带责责任的的其他他保证证人清清偿其其应当当承担担的份份额。。第三节工工程担担保与管管理二、工程程投标担担保建设工程程项目投投标担保保是指投投标人在在投标前前或投标标同时向向招标人人提供的的保证担担保，一一般按招招标文件件保证金金要求规规定进行行。1.担保方式式（1）投标保保函。投投标保函函是指由由银行出出具的保保证担保保。（2）投标保保证书。。投标保保证书是是指由担担保公司司、同业业担保