托收Collection专题知识专家讲座

2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇1第一节托收概述

一、托收定义

托收（Collection）是银行依据委托人指示处理金融单据和/或商业单据，目标是在于取得承兑或付款，并凭承兑或付款或凭其它条件交付单据行为。通俗讲，托收是债权人出具债权凭证委托银行代为收款一个结算方式，是一个商业信用。托收Collection专题知识专家讲座第1页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇2二、托收特点

托收是建立在商业信用基础之上一个结算方式，其最大特点就是“收妥付汇、实收实付”(对银行而言)。出口商与托收银行之间、托收银行与代收银行之间只是一个代理关系。银行并不负担付款责任。所以，这种结算方式对进出口商双方来说，利益风险并不平衡。对出口商而言，其风险要更大一些。托收方式是逆汇方式即出票法，是出口方开出汇票，连同货运单据(即跟单汇票)，委托银行要求进口方付款，进口方在收到货运单据经审单无误后经过银行对出口方付款。结算工具(汇票)走向与货款流向是逆向。国际贸易项下托收经常是跟单托收，即附有代表物权货运单据托收，有别于非贸易项下光票托收。跟单托收属商业信用，即商人间信用，银行并不介入信用。托收Collection专题知识专家讲座第2页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇3三、托收当事人委托人(PrincipalorDrawer/Consignor)托收行(RemittingBank，也称寄单行)代收行(CollectingBank)付款人(Drawee)提醒行(PresentingBank)需要时代理(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)托收Collection专题知识专家讲座第3页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇4托收当事人关系图付款人（进口商）代收行/提醒行托收行委托人（出口商）买卖协议(1)发货(2)委托(3)委托(4)提醒(5)付款或承兑(6)付款(7)结汇托收Collection专题知识专家讲座第4页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇5四、托收当事人责任1．委托方（PrincipalorDrawer/Consignor

）在托收业务中，委托银行向国外付款方收款人就是托收委托人，因为是由他开具托收汇票，所以也称出票人(drawer)。他身份是多重，能够是exporter,seller,consignor,payee。委托人在贸易协议下责任：按时按质按量装运货物；提供符合协议要求单据。委托人在委托代理协议下责任：（1）填写托收申请书，指示明确；（2）对意外情况及时指示；（3）负担收不到货款损失。托收Collection专题知识专家讲座第5页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇6四、托收当事人责任2．托收行（RemittingBank）接收委托人委托，负责办理托收业务银行就是托收行。因为托收行地处出口地国家，将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务汇票提醒和货款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所以托收行也称寄单行。它能够作为托收汇票收款人，也能够作为托收汇票被背书人。托收行责任：（1）审查托收申请书，查对单据；（2）缮制托收指示；（3）按常规处理业务，并负担过失责任。托收Collection专题知识专家讲座第6页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇7四、托收当事人责任3．代收行（CollectingBank）接收托收行委托代为提醒汇票、收取货款银行就是代收行。它能够作为托收汇票收款人，也能够作为托收汇票被背书人。代收行责任：（1）审查托收指示，查对单据；（2）代收行有保管好单据责任；（3）及时反馈托收情况；（4）慎重处理货物。托收Collection专题知识专家讲座第7页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇8三、托收当事人及其责任4．付款人（Payer或Drawee）代收行依据托收行指示向其提醒汇票、收取票款一方就是付款人，也是汇票受票人。付款人责任：推行付款义务5.提醒行(PresentingBank)。指跟单托收项下向债务人提醒汇票和单据银行。在普通情况下，向债务人提醒汇票和单据银行就是代收行本身。假如代收行与债务人无往来关系，为了便利准期收款，代收行也可主动或应付款人要求，委托付款人往来银行充当提醒行。托收Collection专题知识专家讲座第8页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇9三、托收当事人及其责任6.需要时代理(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)。在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地代理人代为在货物运出目标港时全部相关货物存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代理人必须由委托人在委托书中写明，称作“需要时代理”（arepresentativetoactascase-of-need

）。托收Collection专题知识专家讲座第9页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇10图示委托人（出口商）付款人（进口商）托收行代收行债权债务关系委托代理关系委托代理关系无契约关系托收Collection专题知识专家讲座第10页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇11托收申请书(collectionapplication)1、定义：托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务契约性文件，也是银行进行该笔托收业务依据。托收Collection专题知识专家讲座第11页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇12托收申请书(collectionapplication)2、主要内容：（1）托收交单条件。（2）票款收妥后代收行汇交托收款方式。信汇（M/T）或电汇（T/T）。（3）关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。（4）银行费用怎样处理。普通是贸易双方各自负担本国银行费用。但应明确是否假如付款人不支付代收行费用提醒行就不得交单。（5）假如付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。（6）明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物处理方法。（7）付款时间附加要求。这些附加要求包含：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。（8）关于指定代收行意见。托收Collection专题知识专家讲座第12页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇13托收指示(collectioninstruction)1、定义：托收指示是托收行依据托收申请书缮制、授权代收行处理单据完全和准确条款。全部托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收一方/银行以外任何一方/银行任何指示。托收Collection专题知识专家讲座第13页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇14托收指示(collectioninstruction)2、内容

托收指示内容必须与托收申请书内容严格一致，并应包含以下各项适用内容：（1）托收银行、委托人、付款人、提醒行（如有）情况。包含全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。（2）托收金额和货币种类。（3）单据清单和每项单据份数。（4）①取得付款或承兑条款和条件。②交单条款。（5）要求收取费用是否能够放弃。（6）要求收取利息（如有），是否能够放弃。（7）付款方式和付款通知书形式。（8）发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况时指示。托收Collection专题知识专家讲座第14页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇15托收指示中收款指示

托收行在缮制托收指示书时，应将收款指示明确、清楚地表示出来。收款指示是托收行对代收行在款项收妥后怎样划拨头寸指示。托收Collection专题知识专家讲座第15页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇16托收指示中收款指示1、当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行账户进口代收行出口托收行开户行账户行OC/collectionadvice----Whencollectedpleasecreditoura/cwithyouunderyoucable/airmailadvicetous.贷记汇报单---你行账户已被贷记托收Collection专题知识专家讲座第16页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇17托收指示中收款指示2、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户进口代收行出口托收行账户行开户行OC/collectionadvice---pleasecollecttheproceedsandauthorizeusbycable/airmailtodebityoura/cwithus.支付委托书---我行授权你行借记我行账户借记报单---你行账户已被借记托收Collection专题知识专家讲座第17页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇18托收指示中收款指示

3、当托收行在代收行之间没有开立账户时，托收行在国外X银行开立账户时，代收行将收妥款项汇交X银行，贷记托收行账户帐户行X出口托收行开户行账户行OC/collectionadvice---pleasecollectandremitproceedstoXBankforcreditofoura/cwiththemundertheircable/airmailadvicetous.贷记报单---你行账户已被贷记进口代收行款项汇至你行贷记托收行账户托收Collection专题知识专家讲座第18页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇19第二节托收种类

一、光票托收（Cleancollection）

1．概念光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）托收。光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。因为光票托收不包括货权转移和货物处理，所以业务比较简单。光票托收对出口商风险较大。我国普通只用于收取出口货款尾数、样品费、佣金、代理费及其它贸易小额费用光票托收汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，因为普通金额都不太大，即期付款汇票较多。托收Collection专题知识专家讲座第19页委托人付款人托收行代收行/提醒行资金1光票托收2回执3托收委托书及光票6付款通知书，拨付款项4提醒付款5付款7结汇货运单据托收Collection专题知识专家讲座第20页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇212．光票托收程序(1)由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行；(2)托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。(3)对即期汇票，代收行收到汇票后应马上向付款人提醒付款，付款人如无拒付理由，应马上付款。付款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。(4)对于远期汇票，代收行接到汇票后，应马上向付款人提醒承兑，付款人如无拒绝承兑理由，应马上承兑。承兑后，代收行持有承兑汇票，到期再作付款提醒，此时付款人应付款。(5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有要求，代收行应在法定时限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。托收Collection专题知识专家讲座第21页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇22二、跟单托收（DocumentaryCollection）指附有商业单据金融单据托收，或者纯粹商业单据托收。实质要件：代表货权运输单据。托收Collection专题知识专家讲座第22页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇23跟单托收条件1、付款交单(documentsagainstpayment,D/P)

指托收行必须在付款人付清货款后才能交付单据跟单托收方式。即期付款交单(D/Patsight)远期付款交单(D/Pat…daysaftersight)

缺点是轻易出现货物已经到港，付款日期未到从而不能取得单据，无法提货，易遭受损失或罚款。所以URC522不勉励这么做。2、承兑交单(documentsagainstacceptance,D/A)托收Collection专题知识专家讲座第23页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇24委托人(出口方)轮船企业代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）②发货取得提单⑨交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⑩付款⑤托收委托书及跟单汇票⑨汇交收托款项⑥提醒汇票要求付款⑦付款⑧交单(一)即期付款交单程序①协议托收Collection专题知识专家讲座第24页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇25委托人（出口方）轮船企业代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①协议②发货取得提单⑩交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⑾付款⑤托收委托书及跟单汇票⑩汇交收托款项⑥提醒汇票要求承兑⑦承兑汇票⑧到期提醒汇票要求付款⑨付款交单(二)远期付款交单程序托收Collection专题知识专家讲座第25页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇26委托人（出口方）轮船企业代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①协议②发货取提单⑨交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⒀付款⑤托收委托书及跟单汇票⑿汇交收托款项⑥提醒汇票要求付款⑦承兑汇票⑧交单⑩到期提醒汇票要求付款⑾付款(三)承兑交单程序托收Collection专题知识专家讲座第26页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇27三、托收特点1、比汇款结算方式安全2、结算基础仍是商业信用银行三不论：钱单货3、资金负担仍不平衡4、比汇款手续稍多、费用稍高托收Collection专题知识专家讲座第27页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇28第三节托收风险及防范

一、不一样交单条件下托收风险从信用角度看，托收是出口商凭进口商信用收款，属于商业信用。不一样托收种类其风险和损失程度是不一样。托收Collection专题知识专家讲座第28页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇29从跟单托收看，付款交单风险较小。因为付款交单条件下，只要进口商未付款，物权凭证仍掌握在代收行手中，仍属于出口商全部。不过，这并不等于没有风险损失。假如进口商不来付款赎单，则出口商仍要负担以下很多损失：出口商卖方贷款利息（假如有）；双程运输费用（假如将货物运回本国处理）；在进口国港口存仓、保险、支付代理人费用（假如货物寻求当地处理）以及货物暂时处理而带来价格损失、银行费用等等。付款交单托收Collection专题知识专家讲座第29页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇30承兑交单承兑交单风险最大。因为承兑交单对于出口商来说在收到货款之前已经失去了对货物全部权控制，将完全要依靠进口商信用来收取货款了。承兑交单风险损失有：货款损失、出口商卖方贷款利息（假如有）、运输费用、办理各种单证费用、银行费用等等。假如托收委托书允许远期付款交单凭信托收据借单，则风险损失如同承兑交单。光票托收风险损失是托收款和银行费用。托收Collection专题知识专家讲座第30页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇31二、托收风险起源托收风险主要来自于：1、市场风险。2、进口商经营能力风险。3、进口国环境改变风险。托收Collection专题知识专家讲座第31页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇32三、托收风险防范1、了解进口国相关政策要求。这些政策与托收业务关系亲密主要是进口国银行（代收行）是否做远期付款交单业务以及怎样处理这类业务；进口国海关方面在进口手续、港口管理等方面相关要求；进口国外汇管制方面相关要求。2、对进口商调查，包含进口商资信情况、经营规模等等。托收Collection专题知识专家讲座第32页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇33第四节托收当中资金融通一、对出口商融资1、托收出口押汇(collectionbillspurchased)是指托收行有追索权地买入出口商开立跟单汇票及/或装运单据。出口商向银行融资主要方式。出口押汇特点：以全套货权单据为质押，有追索权。2、贷款托收项下贷款相当于部分货款作押汇托收Collection专题知识专家讲座第33页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇34一、对出口商融资3、融通汇票融资（accommodationbill）用在途货物提单及商业汇票作抵押，出口商与托收行签署承兑信用额度协议（acceptancecreditagreement）—开立以托收行为受票人，出口商为收款人远期汇票—托收行承兑—贴现企业贴现。托收Collection专题知识专家讲座第34页出口商托收行代收行进口商贴现行1开立融资汇票2承兑汇票3贴现汇票4付款5付款6汇交7提醒付款8付款融通汇票融资流程托收Collection专题知识专家讲座第35页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇36二、对进口商融资1、凭银行担保提货2、凭信托收据借单代收行征得托收行同意，允许进口商在付款前开立信托收据（T/R）交给代收行，凭以借出货运单据先行提货，方便出售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。托收Collection专题知识专家讲座第36页信托收据效力1、信托人（代收行）权利：可随时取消信托，收回借出商品；可随时向受托人收取已售出货款；如所以项信托而受损，可向受托人索赔；如受托人倒闭清理，对该项货物及货款有优先债权。2、受托人在信托收据下责任和义务：信托收据项下货物和其它货物分开保管；售得货款须如数交给银行，或暂时代为保管，但在账目上须与自有资金分开；该项货物不得抵押他人2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇37托收Collection专题知识专家讲座第37页委托人付款人托收行代收行/提醒行1跟单汇票9结汇2托收指示及跟单汇票8汇交3提醒承兑4承兑，信托收据5借单6提醒付款7付款托收Collection专题知识专家讲座第38页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇39第五节托收统一规则《托收统一规则》(国际商会出版物第522号出版物)是托收业务使用国际通例。国际商会为调和托收相关当事人之间矛盾，以利商业和金融活动开展，于1967年确定《商业单据托收统一规则》，并提议各国银行采取。以后国际商会对该规则一再进行了修订，并更名为《托收统一规则》。其内容包含：总则与定义，托收形式和结构，提醒形式，义务和责任，付款，利息、手续费和开销以及其它条款等共26个条款。托收Collection专题知识专家讲座第39页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇40规则所包括部分内容1、在托收业务中银行除了检验所受到单据是否与委托书所列一致外，对单据并无审核责任。但银行必须按照委托书指示行事，如无法照办时，应马上通知发出委托书一方。2、未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。如未经同意就将货物发给银行或以银行为收货人，该行无义务提取货物，仍由发货人负担货物风险和责任。3、远期付款交单下委托书，必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付款后交单。托收Collection专题知识专家讲座第40页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇41规则所包括部分内容4、银行对于任何因为传递中发生遗失或差错概不负责。5、提醒行对于任何签字真实性或签字人权限不负责任。6、托收费用应由付款人或由委托人负担。7、委托人应受国外法律和通例要求义务和责任所约束，并对银行负担该项义务和责任负赔偿职责。8、汇票如被拒付，托收行应在合理时间内做出深入处理单据指示。如提醒行发出拒绝通知书后60天内未接到指示，可将单据退回托收行，而提醒行不再负担深入责任了。托收Collection专题知识专家讲座第41页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇42案例解析1、国内某企业以D/P付款交单方式出口，并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。以后得知丙银行破产收不到货款，该企业要求退回相关单证却毫无结果，请问托收银行应付什么责任？托收Collection专题知识专家讲座第42页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇43解析托收银行不负任何责任。理由以下：

依据《托收统一规则》在托收方式下，银行只作为卖方受托人行事，为实现委托指示，托收银行可选择委托人指定银行或自行选择或由别银行选择银行作为代收行；单据和托收委托书可直接或间接经过别银行寄给代收行。但与托收相关银行，对因为任何文件信件、或单据在寄送途中延误和丢失所引发后果，或因为报、电传、或电子通迅系统在传递中延误、残缺和其它错误，以及因为不可抗力、暴乱、内乱、战争或其它所不能控制任何其它原因致使业务中止所造成后果，不负担

义务或责任。所以，在本案例中，托收银行只要尽到“恪守信用，慎重从事”义务，对托收过程中所发生各种非本身所能控制差错，包含代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也无法收回，不负何法律责任。托收Collection专题知识专家讲座第43页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇44案例解析2、天津M出口企业出售一批货给香港G企业，价格条件为CIF香港，付款条件为D／P见票30天付款，M出口企业同意G企业指定香港港汇丰银行为代收行，M出口企业在协议要求装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行经过香港汇丰银行向G企业收取货款。五天后，所装货物安全抵达香港，因当初该商品行市看好，G企业凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G企业以缺乏保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为M企业应怎样处理此事，并说明理由。

托收Collection专题知识专家讲座第44页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇45分析：M企业应经过中行要求香港汇丰银行付款。这是因为，香港汇丰银行在未经委托授权情况下，自行允许G商凭信托收据先行提货，这种不能收回货款责任，应由代收行（汇丰银行）负责。托收Collection专题知识专家讲座第45页2023/3/8武汉工业学院经济与管理学院蔡小勇46案例解析3、上海家纺企业曾屡次向美国物源企业售货，同时将物权单证经过上海某银行交与美国Ｆ银行按付款交单方式托收。Ｆ银行在未向物源企业收妥货款情况下，将单证交给了物源企业。现物源企业宣告破产，家纺企业所以向美国联邦地域法院新墨西哥管区起诉Ｆ银行，以挽回损失。美国地域法院首席法官审理认为，Ｆ银行在未收货款情况下将物权凭证交给物源企业是一个总体上疏忽行为，因为这一疏忽，造成了家纺企业损失。Ｆ银行抗辩试图将责任转至家纺企业坏商业决议上。嗣后，家纺企业与