XXXX投资发展公司投资管理实施办法

XXXX投资发展有限公司

投资管理实施办法第一章总则第一条:为建立健全XXXX投资发展有限公司（以下简称公司）投资标准化管理，提高投资决策效率与经济效益，有效防范投资风险，促进公司持续、快速、健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《XX市国有企业投资监督管理暂行办法》和《XXXX集团有限责任公司章程》的规定，结合公司的实际情况制定《XXXX投资发展有限公司投资管理实施办法》（以下简称本办法)。第二条:本办法适用于公司及公司所属企业的投资项目管理。本办法中所称公司所属企业是指公司拥有其全部或者部分产权的子公司，包括公司的全资子公司、绝对控股子公司和相对控股子公司。第三条:本办法中所称投资是指将一定数量的有形资产或无形资产投放于某种对象或事业，以取得一定经济与社会效益的活动。此投资活动既包括以货币出资、股权出资、或以实物、知识产权、土地使用权及其他无形资产等可以用货币估价并可以依法转让的非货币资产作价出资的行为，也包括对二级资本市场的金融类产品（包括但不限于有价证券）的投资行为。第四条:本办法所涉及的投资对象主要包括：(一）固定资产投资（包括基本建设投资、技术更新改造投资和生产经营用固定资产购置等）；(二）工程项目投资（包括EPC、BOT、TOD等PPP项目模式的公共基础设施类投资）;(三）法人企业股权投资（包括设立、收购、兼并企业等股权投资）;(四）金融类产品投资（股票、债券等有价证券以及期货、期权等金融衍生产品的投资）；(五）科技产业化投资（包括旨意将技术科研成果转化为新产品、新服务的投资(六）其他投资。第二章投资原则第五条:公司投资行为应严格遵循如下原则：(一）依法投资原则：投资应遵循国家有关的法律、法规，符合国家的产业政策和中国、香港证券监督管理机构对上市公司有关投资的规定。(二）战略性原则：投资必须符合公司总体发展战略和产业发展定位。(三）审慎原则：投资必须本着科学决策、风险控制原则，严格按照程序进行管理。(四）收益性原则：投资必须有利于增强公司的核心竞争力，为公司形成新的利润增长点，在风险可控的条件下寻求收益的最大化。(五）规模控制原则：投资规模应适度，应根据市场情况及资金状况量力而行。第三章项目投资组织机构第六条:公司董事会是投资决策的最高权力机构，负责审批公司项目投资行为。第七条:公司战略投资风控委员会是公司董事会下设的咨询监督机构，负责对项目投资议题进行研究、审议，形成投资决策建议，为董事会决策提供依据。第八条:公司总经理办公会对投融资部及公司所属子公司提交的项目投资议题进行审批，并形成投资决策预案，报公司董事会进行审批。第九条:公司投融资部是公司、所属子公司项目投资管理的牵头部门或归口管理部门。第十条:总经理办公室、公司财务部、法务审计部等部门按专业分工共同构成公司项目投资管理的职能机构，依照本办法的规定承担项目投资管理全过程中的相应职责。第四章职责和权限第十一条:投融资部职责：(一）负责拟定公司年度投资计划和项目投资规划；(二）负责公司、所属子公司投资工作的归口管理；(三）负责项目投资渠道的建立、拓展与维护工作；(四）组织相关投资项目的前期调研、方案策划、拟定投资可行性研究报告等工作；(五）组织投资项目的评审及立项工作；(六）负责对外投资项目的合同起草、洽谈和修订工作；(七）负责企业收购、兼并等股权投资的管理工作；(八）负责所属子公司相关投资项目的备案工作；(九）组织投资项目的后评价工作；(十）配合投资项目的考核与评价工作；(十一）收集、整理公司投资项目的有关资料，提供投资项目经营情况分析报告。第十二条:总经理办公室职责：(一）负责就投资项目与集团战略发展规划、投资计划、经营计划的匹配性等方面提出审核意见；(二）参与公司相关投资项目的可行性研究工作；(三）负责就投资项目涉及的企业层级备案、国有产权登记等工作；(四）制定公司投资项目的指标管理考核评价办法，并负责组织考核评价工作。第十三条:财务部职责：(一）负责组织、策划、实施公司的银行授信贷款业务。(二）参与拟定公司年度投资计划。(三）参与公司投资项目的可行性研究工作，必要时请财务部协助投融资部对投资项目进行预税务筹划，并根据投资项目对公司资产负债匹配管理及现金流管理的影响进行评估和论证。(四）参与公司投资项目的后评价工作和经营情况分析工作。(五）参与投资项目的考核评价工作。第十四条:法务审计部职责：(一）负责公司投资项目方案的合法合规审核，并出具法律意见书或法律审核意见；(二）提供投资项目后续各项法律支持工作；(三）负责指导、监督投资项目的风险管理工作。第十五条:公司其它部门根据各自职责负责投融资活动的相关事宜。第十六条:公司及公司所属子公司的投资行为应遵循公司章程的相关规定，涉及公司关联交易以及可能对上市公司产生影响的投资事项，在决策前应征得公司董事会同意。第十七条:公司所属子公司未经董事会批准不得进行股权投资、收购兼并企业投资和股票等有价证券以及期货、期权等金融衍生品投资。第十八条:对公司及公司所属子公司投资形成的合资公司应按照国家有关法律法规以及《XXXX投资发展有限公司章程》等相关规定，通过股东会、董事会和监事会实施监督。第五章投资预算管理第十九条:投资预算作为公司全面预算管理的重要组成部分，应遵循公司全面预算管理的总体要求，投资预算编制应坚持以下原则：(一）服从全局原则：投资预算要服从公司整体目标要求，预算目标要结合实际，层层分解落实；(二）突出重点原则：保证公司正常生产经营和发展的固定资产投资项目、公司重点项目、已批准、签约、延续项目优先安排；(三）统筹兼顾原则：投资规模应根据公司合理负债水平统筹考虑；(四）刚性约束原则：授权投资额度未经公司董事会批准不得进行调整，投资总额不得突破。以授权投资额度为限编制投资预算，并据此进行考核。第二十条:每预算年度一季度，投融资部根据预算年度拟投资项目、公司资产负债率、利润目标和现金流状况等，形成本预算年度公司投资总量目标及年度授权投资额度计划，作为编制年度投资预算方案的基础。需要时请财务部提供投融资部预算年度上一年的公司财务数据与指标。第二十一条:年度公司投资总量目标、年度授权投资额度和年度投资预算方案需报总经理办公会审议，投融资部根据审议后的建议进行修订。年度公司投资总量、年度授权投资额度和年度投资预算方案最终报公司董事会审批通过后下达。第二十二条:编制年度投资预算方案时应优先考虑下列项目:(一）延续项目；(二）公司重点项目；(三）已按公司投资管理制度进行决策审批，需要在本预算年度出资的股权投资项目；(四）收益水平排序高的项目。第二十三条上述工作一般应在每预算年度一季度末前完成。年度公司投资总量和年度投资预算方案按程序，在每年年中可根据需要调整一次。第六章投资项目选择的基本原则第二十四条:公司投资实行年度投资总量控制，根据公司董事会授权投资额度合理安排年度投资预算。在授权投资额度内，公司董事会授权公司经理办公会审批可纳入年度投资预算的项目(以下称“额度内项目”)。在授权额度内，公司经理办公会可根据项目进展情况，对额度内项目适当调剂。使公司年度投资总额超过授权投资额度的所有投资项目（以下称“额度外项目”)，须报公司董事会审批。第二十五条:授权投资额度内，公司以下项目须报公司董事会审批（以下称“重要项目”)：(一）单项投资额占公司最近一期经审计的净资产10%(含10%)以上的对外投资项目;(二）单项累计出资额占公司授权投资额度30%以上的新参股投资项目；(三）需要股东增资、贷款、担保的项目；(四）集团系统非主业投资项目；(五）集团系统境外投资项目；(六）集团董事会认为有必要进行审批的其他投资项目。第二十六条:新建投资项目的全投资内部收益率须高于同期银行贷款基准利率2个百分点；股权收购项目的股本金（包括股权收购款和对项目的股本金投入）内部收益率须高于同期银行贷款基准利率2个百分点。第二十七条:原则上不得进行小股权投资，除特殊项目外，股权投资须保持绝对控股或相对控股地位，要提高对投资项目的实际控制力。第二十八条:净资产为负值、连续三年经营亏损且缺乏具体扭亏措施的企业，原则上不得进行股权投资，特殊情况确需投资的，须报公司董事会审批。第七章投资项目决策审批管理第二十九条:投资项目决策审批基本过程包括：(一）编制项目投融资建议书；(二）项目立项审批；(三）股权收购投资项目应进行尽职调查；(四）可行性研究或投资方案设计；(五）项目评估论证与决策审批。第三十条:须公司董事会审批项目包括:(一）额度外项目；(二）本办法第二十四条所规定的项目；(三）本办法第二十七条所规定的项目。第三十一条:集团审批投资项目的基本程序为：(一）投融资部组织各相关部门对投资项目进行评估，提出初步审核意见后，经总经理同意，报总经理办公会审议。(二）提交公司董事会战略投资委员会进行研究并提出建议，报公司董事会决策。(三）公司董事会批准的项目，由投融资部根据公司董事会纪要或决议下达同意投资的批复，办理出资手续。第八章投资项目的立项管理第三十二条:需公司董事会审批的拟投资项目必须经本公司经理办公会表决通过后，再向公司董事会提出申请，并提交下列材料：(一）上报项目投资（立项）的请示。(二）公司总经理办公会同意该项目投资的决议。(三）项目的《投资可行性研究报告》。《投资可行性研究报告》应包括（但不限于）以下内容：1.项目基本情况（包括：项目概况、项目背景、地方环境、整体规划情况等);2.项目合规性情况（包括：政府批准立项、特许经营权合同草案、用地审批、环境评估等情况)；3.项目投资建设必要性和可行性；4.项目投资模式（合作方及合作模式)；5.市场预测（非主业投资项目需要提供)；6.项目融资方案（包括：项目自有资金和债务融资方案及可靠性）和PPP项目补贴资金来源及担保形式等；7.风险评估及防范措施；8.结论与建议。(四）拟投资项目前期立项过程中国家和地方政府有关部门的批复或审查文件（复印件)。(五）其他需要提供材料。第三十三条:非公司主营业务的项目或项目资本金超过5亿元投资的特大型项目，投融资部可根据需要聘请专业咨询机构进行评估，形成独立第三方评估意见。第九章投资项目的实施管理第三十四条:公司投资项目的实施必须履行国家的有关法规，严格按程序办事。对一般工程项目，按照项目生命周期四个阶段(项目启动、项目规划、项目实施、项目结束）有序进行。第三十五条:公司总经理负责按投资计划组织投资项目的实施工作。第三十六条:公司与项目发起人签定合同后，组建并注册项目公司，由项目公司负责投资项目的建设、运营与移交全过程管理工作。第三十七条:项目公司要按照现代企业制度建立股东会、董事会和经营管理层三级管理机制。(一）独资公司原则上不设股东会，重大问题直接报股东决定。合资公司重大问题由项目公司股东会决定。(二）董事会成员由股东按投资比例委派、在项目公司中为大股东时，原则上应争取董事长和财务总监的席位。(三）项目公司经理由项目公司董事会聘用，根据董事会授权主持项目公司日常工作。第三十八条:项目公司章程、营业执照等注册文件应上报投融资部备案。第三十九条:项目公司实行独立经营、自负盈亏，项目公司不得开展与项目无关的其它业务。第四十条:为了择优选择和降低投资成本，大型投资项目的勘察设计、施工及大宗物资采购必须实行招投标制度。第十章投资项目的跟踪管理第四十一条:为了保证投资目标的实现，投融资部应对投资项目的建设运营移交等工作进行过程跟踪管理，全面掌握投资项目的建设运营情况。第四十二条:投资项目运营一段时间（一般一年）后，应陆续开展项目过程评价工作，以实施效益跟踪、改进项目管理、总结经验，从而为以后的投资项目提供正反两方面的经验，提高投资决策水平。第四十三条:公司投资的经营性项目，不论采取相对独立核算形式（即分公司经营方式）或者完全独立核算的形式（即法人企业经营方式），项目公司每季度都应分别向公司投融资部提交各种统计报表和分析材料。第四十四条:每年定期组织不少于一次，由总经理和主管副总经理牵头，投融资部组织相关部门，听取项目公司投资项目的经营情况。第四十五条:公司投融资部根据职责收集整理相关资料，对公司投资项目的建设经营情况进行过程评价分析，编制分析报告，并报送相关公司管理层。项目公司应给予大力协助，提供完整的项目材料。第四十六条:如投资项目筹建、运营过程中发生市场环境恶化、主要合作方严重违约等情况时，应根据情况及时提前终止。(一）项目公司拟定拟退出的具体方案。(二）拟退出方案应报项目公司总经理办公会议审议，董事会审批，形成初步意见后提交公司决定。第十一章投资项目的风险管理第四十七条:所有投资项目必须进行风险管理，即围绕总体经营目标，通过在投资管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系。第四十八条:所有投资项目都要进行事前、事中及事后的风险控制并将其作为日常重要工作。风险控制的原则：(一）事前多项目进行可行性调研、评估。(二）事中对项目的跟踪，依据市场情况、政策情况等对项目进展情况进行阶段总结、评估。(三）事后对项目进行总结、完善方案及投资后评价。第四十九条:项目公司要采取灵活可靠的反应和汇报机制，建立重大问题即时汇报的制度。第十二章投资项目的考评管理第五十条:公司企业管理部根据投资项目的实际情况，制定投资项目的考核及评价办法，并负责组织投融资部、财务部等相关部门定期对投资项目进行经营绩效评价及年度经营考核。第五十一条:根据考核评价结果，对项目公司相关人员给予相应的奖励和处罚（具体办法另行规定）。第十三章投资项目的档案管理第五十二条:公司应建立完整的投资项目档案管理制度，对投资项目审批决策、筹建、运营以及项目后评价、终止过程中形成的各种档案资料进行