实施-太太药业第二期项目1部分02.blue print业务蓝图fi to benew

424571财务会计模块将来业务流程汇报368未来业务流程清单将来组织结构业务背景系统目标未来业务流程需补充管理细则未来管理层获得的决策信息未来系统持续改进点未来(现有)业务流程差异分析手工:生产成本核算及平时记帐月末录入金蝶系统业务背景客帐部统计当期销售库存核算通过材料收发系统↗←←↙↓税务信息手工录入金税系统。

多地域：海滨：沙头角、地王健康：珠海、地王、南山基因：南山、地王

424571财务会计模块将来业务流程汇报368未来业务流程清单未来业务流程需补充管理细则将来组织结构未来管理层获得的决策信息未来系统持续改进点业务背景系统目标未来(现有)业务流程差异分析系统目标一:系统性能集成性实时性准确性系统目标主要集中在集成性，实时性和准确性：公司总部和各分支机构、财务与业务系统及外部系统无缝链接。数据实时进入系统，对健康集团收入、成本、利润进行实时分析。数据高速流转和高度实时集成，减少手工重复录入，增强准确性。日常财务帐目的记录财务报表编制工资，报销的处理预算编制现金管理系统目标二:财务部门的角色转变协助企业发展战略的制定公司组织架构公司融资，投资向外部组织的财务信息发布推进企业日常业务的开展市场分析获利分析成本分析保障企业健康快速的成长内部控制风险控制资金流控制现在将来ERP财务结账日:6-7天

加班人次3-8人次

出报表

6-8天财务结账日：1-2天/4-5天

加班人次

出报表

1-2天/4-5天系统目标三:财务结帐时间的改变424571财务管理模块将来业务流程汇报368未来业务流程清单将来组织结构业务背景系统目标未来业务流程需补充管理细则未来管理层获得的决策信息未来系统持续改进点未来(现有)业务流程差异分析健康集团财务组织结构集团公司公司代码健康集团深圳太太药业有限公司深圳太太医贸有限公司深圳海滨制药有限公司深圳太太药业上海分公司深圳太太药业股份有限公司健康药业(中国)有限公司深圳太太基因工程有限公司1000200030004000500060008888海滨制药财务组织结构健康集团管理部海滨制药有限公司销售部供应部储运部生产部研究所西药项目技术部集团公司公司代码成本中心组健康药业财务组织结构健康集团管理部销售部市场部生产部健康药业(中国)有限公司集团公司公司代码成本中心组太太基因财务组织结构

健康集团管理部研发部太太基因工程有限公司集团公司公司代码成本中心组424571财务会计模块将来业务流程汇报368未来业务流程清单未来业务流程需补充管理细则将来组织结构未来管理层获得的决策信息未来(现有)业务流程差异分析未来系统持续改进点业务背景系统目标未来财务会计流程图

主数据预算日常业务期末结帐未来业务流程清单未来业务流程清单未来业务流程清单424571财务管理模块将来业务流程汇报368未来业务活动与流程清单未来业务流程需补充管理细则将来组织结构未来管理层获得的决策信息未来系统持续改进点业务背景系统目标未来(现有)业务流程差异分析未来(现有)业务流程差异分析流程名称现有状态主要问题将来流程主要变化主数据维护流程（会计科目主数据、、客户主数据、供应商主数据、固定资产主数据）1、会计科目长度不统一，科目增减、修改、随意性大2、明细科目过于繁多科目创建、修改、删除随意性较强，且客户、供应商等明细科目设置过于繁杂。1、由集团专人专责统一负责会计科目维护。2、统一会计科目长度为10位。3、精简了科目结构（客户、供应商、固定资产通过统驭科目进行管理，减少了会计科目的数量）。未来(现有)业务流程差异分析流程名称现有状态主要问题将来流程主要变化总帐业务处理流程

现行财务系统成本核算记帐主要集中在月末，如海滨是厂部成本核算后凭证交总部录入时间、地点差异造成业务管理与帐务管理脱节，削弱了财务监控职能。1、许多凭证由系统其他模块自动生成直接记帐，无须通过预制再审核记帐。2、各项数据可同时体现在财务会计和管理会计中。未来(现有)业务流程差异分析流程名称

现有状态主要问题将来业务主要变化员工借款/报销流程

审批环节繁琐。1、员工大额借款的管理缺少正式的还款制度。2、目前对员工借款及核销的处理比较繁琐。1、由于将员工作为客户管理,可以对员工借款超期未报销或还款等情况进行管理。

2、对员工个人费用情况进统计查询。3、加强费用计划和资金计划的监控力度未来(现有)业务流程差异分析流程名称现有状态主要问题将来流程主要变化开发票处理流程

手工在金税系统开票，月底在金蝶系统手工制作财务凭证。

存在重复记帐；需耗费大量的人力物力进行对帐；业务管理与帐务管理脱节，削弱了财务监控职能。1、由SD自动生成开票凭证，生成应收、收入、成本。2、增殖税可由接口从SAP系统传入金税系统，无需重复录入。未来(现有)业务流程差异分析流程名称现有状态主要问题将来流程主要变化应收帐款业务处理流程

收款到帐后，与银行进帐单核对后，输入金碟系统制作收款凭证。需要手工输入应收与预收、应付与预付的清帐凭证。应收与预收、应付与预付等清帐可通过系统自动生成凭证。未来(现有)业务流程差异分析流程名称现有状态主要问题

将来流程主要变化催款流程

月底根椐明细帐，运用口头、电话催收。催款没有一个明确的程序，催款存在较大的随意性。1、定期对客户或员工的欠款按帐龄自动出具不同级别催款单。2、加强对客户或员工的欠款的管理。未来(现有)业务流程差异分析流程名称现有状态主要问题将来流程主要变化

（预）付款业务处理流程

对费用类付款没有进行事前的预算控制。1、费用计划和资金计划的监控力度不够2、目前对付款的处理比较繁琐。审批环节过多1、增强费用计划和资金计划的监控力度2、对预付款/付款的未清项管理能够减少会计记帐和清理的失误。3、对付款系统自动运行付款计划，减少人为疏漏

未来(现有)业务流程差异分析流程名称现有状态主要问题将来流程主要变化供应商发票处理流程

供应部在系统外进行发票效验，并登记备查，财务部凭入库单和发票手工录入凭证。

材料核算、应付帐款、总帐没有集成，同一项经济业务需重复录入、登记。供应部直接在系统内进行发票效验产生预制发票凭证，财务审核记帐（健康和基因仍然由财务录入）。未来(现有)业务流程差异分析流程名称现有状态主要问题将来流程主要变化出口处理流程/税务工作流程/低值易耗品处理流程

手工在财务记帐需要手工操作由SD\MM其他模块自动生成，减少财务在系统手工录入凭证工作量。

（低值易耗品处理健康和基因直接在总帐处理）未来(现有)业务流程差异分析流程名称现有状态主要问题将来流程主要变化固定资产相关业务流程

固定资产经采购,财务根据发票、固定资产异动单录入金蝶系统。1、资产不同增加方式、不同清理的方式无法进行汇总统计。2、盘亏、盘盈的结果，无法自动生成凭证。

可以根据资产不同增加方式、清理方式及业务类型进行自动过帐生成凭证，并进行统计分析。未来(现有)业务流程差异分析流程名称现有状态主要问题将来流程主要变化结帐业务处理流程

月末将所有凭证过帐，打印财务会计报表，检查报表数据是否与金蝶帐相符1、会计期间的控制不严格，会计凭证可以通过反过帐，输入到以前月份。2、结帐时间过长。1、专人控制会计期间的打开和关闭，对记帐期间加以控制。

2、大量报表实时自动产生。特别是财务对比分析报表，减少财务手工编制对比分析报表的工作量。3、大大缩短结帐时间。

未来(现有)业务流程差异分析流程名称现有状态主要问题将来流程主要变化年结流程

年底，进行年度会计分录调整，过帐后，结转损益类科目余额，生成自定义报表。目前的调整事项处理较为繁杂，期末结帐时间较长。1系统可以提供许多自动分析和成批运行凭证的功能。2.采用表结，步骤简单，缩短年结时间。424571财务管理模块将来业务流程汇报368未来业务活动与流程清单未来业务流程需补充管理细则将来组织结构未来管理层获得的决策信息未来系统持续改进点业务背景系统目标未来(现有)业务流程差异分析

会计科目主数据维护细则结帐工作细则

新增管理细则未来业务流程需补充管理细则

凭证制作、记帐、审批制度年度费用预算制订细则客户主数据审批细则开票申请、审批管理细则应收帐款收款管理细则员工借款管理细则员工报销管理细则月度资金计划及执行通报催款管理细则供应商主数据审批细则

需完善管理细则一

材料入库、付款管理制度（预）付款管理制度固定资产主数据维护管理制度固定资产购置审批细则固定资产购置招标细则在建工程结转审批细则资产管理员的工作细则固定资产清理审批细则固定资产盘点管理细则需完善管理细则二424571财务会计模块将来业务流程汇报368未来业务活动与流程清单未来业务流程需补充管理细则将来组织结构未来管理层获得的决策信息未来系统持续改进点业务背景系统目标未来(现有)业务流程差异分析未来管理层获得的决策信息会计分析：业务变化对财务报表产生的影响财务分析：利用分析工具，解读财务报表财务模式分析：建立财务分析思维，评估和把握业务战略会计分析—标准法定报表资产负债表损益表现金流量表会计分析—业务报表一

部门费用预算明细表各部门付款明细表总帐科目余额表往来明细帐供应商清单（按供应类别）应付账款余额明细账会计分析—业务报表二客户应收帐款余额清单员工借款余额、明细帐员工借款账龄分析员工借款清收情况催款清单客户主数据清单会计分析—业务报表三固定资产详情表固定资产卡片在建工程明细清单资产盘点清单会计分析—分析报表按产品品种规格、分部、客户统计开票情况应收款账龄分析报表按品种统计的主要销售费用表财务分析指标趋势分析指标结构分析

指标趋势分析从趋势上可以看出预算完成情况及分析上下波动的原因，为今后提供参考指标结构分析投资回报率税前净利率流动资金周转毛利率费用率应收周转天数存货周转天数应付周转天数＝折扣回佣后毛利/收入净额＝期间费用总额/收入净额＝应收帐款/收入净额×期间天数其中：应收帐款＝应收票据＋应收帐款总额－应计折扣＝应付帐款/成本净额×期间天数其中：应付帐款＝应付票据＋应付帐款总额－应计回佣＝税前净利/收入净额＝毛利率－费用率－（两金比率）＝收入净额/（应收帐款＋存货＋预付帐款－应付帐款－预收帐款）≈期间天数/（应收周转天数＋存货周转天数－应付周转天数）＝存货/成本净额×期间天数其中：存货＝存货总额＋在途商品＝税前净利/占用资金（内部银行借款）≈税前净利率×流动资金周转次数424571财务会计模块将来业务流程汇报368未来业务活动与流程清单未来业务流程需补充管理细则将来组织结构未来管理层获得的决策信息未来系统持续改进点业务背景系统目标未来(现有)业务流程差异分析持续改进内容集团型的财务管理公司间交易、定单打通等集团一体化的财务管理。合并报表系统自动出具在集团内，公司代码间，业务部门间的合并报表。更高层次的财务分析应用BW（数据仓