会计业务概述

{业务管理}会计业务概述1、对公贷款2、现金及凭证管理3、结算业务一、客户信息业务描述[概念]现本外币存、贷款账户统一管理。[业务规定]而实现对客户信息的统一管理，满足全行统计、分析的需要。[分类]业务系统客户信息按客户性质不同分为对公客户信息和对私客户信息。1、对公客户信息管理[概念]织机构代码、营业执照号码等内容。[业务规定]组织机构代码与客户号一一对应。当贷款形态发生转变或发生结算罚款时，通过系统建立不良客户信息。手工建立。系统自动建立不良客户信息是指系统通过柜员操作相关交易或系统自动处不良信息时，只对相关信息进行补充修改。易建立客户不良信息记录，并可对其进行修改维护。2、对私客户信息管理[概念]份证件各类及号码等内容。[业务规定]户号一一对应。系统功能户备注信息等功能。二、储蓄业务[概念]储蓄存款是指居民个人将其待用或结余的货币资金存入银行性金融机构的存款。[分类]零存整取、存本取息、定活两便、通知存款、教育储蓄等。1、活期储蓄存款[概念]活期储蓄存款是一种不规定存款期限，随时可以存取的储蓄存款。[业务规定]活期一本通和借记卡支持本外币活期储蓄存款。2、整存整取储蓄存款[概念]整存整取储蓄存款是指本金一次存入，到期一次支取的定期储蓄存款。[业务规定]蓄存款。本币整存整取储蓄存款的起存金额为50元，外币整存整取储蓄存款的起存金额为50元人民币的等值外汇。存当日挂牌利率执行。须提供有效身份证件。3、零存整取储蓄存款[概念]零存整取取本息的定期储蓄存款。[业务规定]普通存折、借记卡支持零存整取储蓄存款。零存整取储蓄存款的起存金额为51年、3年、5支取时按实存金额和实际存期计算利息。4、存本取息[概念]存本取息种定期储蓄存款。[业务规定]的起存金额为5000元人民币。存期分为1、3、5年。存本取息储蓄存款每次取息不扣利息税，销户时一次性扣收利息税。5、定活两便储蓄存款[概念]定活两便重性质的一种储蓄存款。[业务规定]50元人民币。定活两便储蓄存款必须一次性存入，不能续存。6、通知存款[概念]通知存款约定支取日期和金额方能支取的存款。[业务规定]5低支取金额为5期利率计息。[分类]人民币通知存款按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天款，七天通知存款必须提前七天通知约定支取存款。7、教育储蓄[概念]教育储蓄9年义务教育之外的全日制定期储蓄。[业务规定]普通存折和民生借记卡支持教育储蓄存款。教育储蓄存款起存金额为50元人民币，最高上限为每账户2万元。教育储蓄提前支取时必须全额支取。教育储蓄存款期限分为1、3、6年。8、理财业务[概念][业务规定]9、卡、单、折互转[概念]单、折转卡业务是将持卡人的存单、普通存折存款转入本人借记卡。卡转单、折业务是将持卡人卡内的存款转入存单或普通存折。[业务规定]卡、折互转业务必须在同一开户行办理。10、特殊业务理。系统功能条件、更改密码、账户维护和打印存款证明、储蓄结算收费等功能。业务系统为“钱生钱”理财业务提供注册、修改、撤消功能。存单等功能。三、借记卡业务业务描述[概念]民生借记卡转账结算、代理收付等功能的人民币支付和结算工具。[业务规定]城市的多媒体查询机上办理各项查询业务，还可在银行的特约商户进行POS消费。民生借记卡有四种状态，即空白卡、预制卡、待发卡和作废卡。管理。发卡。待发卡卡面上包含客户姓名，待发卡及持卡人密码封由各制作中心制作，并列入重要空白凭证管理。外账，定期集中销毁。[分类]民生借记卡按其发行对象不同，可分为个人卡和单位卡。1、个人卡[功能]外币储蓄、个人小额质押贷款、ATM及CDM等自助银行设备的存取款、转账、查询、商户消费、电话银行及民生借记卡开办的其他代收代付业务服务。[分类]按照发行主体不同，个人卡可分为普通卡、联名卡、认同卡。普通卡：本行独立发行的民生借记卡为普通卡。生认同卡。个人卡按级别可分为主卡和附属卡ABC三级。A蓄账户以外的其他账户进行销户。B卡：可对卡内的人民币活期账户进行无限额的存取款操作。C卡在发行时额度为零，需主卡进行授权后方可进行存取款操作。[业务规定]小额劳务报酬收入转账存入。严禁将单位的款项存入个人卡账户。活期存款账户。如有关联的活期一本通或定期一本通，撤消相关联系。2、单位卡[功能]持卡人提供查询服务。[业务规定]10万元以上的商品交易和劳务款项结算。3、特殊业务的特殊业务，需要客户提供身份证原件，并留存身份证复印件。其中密码挂失、补发、补写磁必须由客户本人到柜台办理。日起作废。系统功能挂失、密码挂失及解除密码挂失、补发、换卡、补写磁、更改密码等功能。四、对公存款业务业务描述[概念]银行的闲置资金和结算资金。[业务规定]业务系统中，对公存款账户必须在客户号项下建立。[分类]1、单位活期存款[概念]单位活期存款是指不确定存款期限，随时可以存取的一种存款。[业务规定]户。基本存款账户：是指存款人在办理日常转账结算和现金收付的账户。办理现金支取，该账户存款余额不得超过存款人在该开户银行的借款余额。账户办理日常转账结算和根据国家现金管理规定办理现金支付。更新改造资金以及其他需要专户管理的资金账户。2、单位定期存款[概念]息的存款。[业务规定]人民币单位定期存款期限分为3分为1个月、3个月、半年、一年、二年。金额为等值人民币1万元。业务系统支持单位定期存款到期自动转存，转存方式在开户时由客户选择，并可以修改。转存的方式有：本息转存、本转息取（利息存入本行的结算账户）个存款期限的按照支取日当天挂牌活期计付利息。或相应的汇划交易进行处理。3、单位协议存款[概念]3000万元人民币以上，存期5年以上（不含5年）的存款。[分类]向总行开立存单。[业务规定]总行划给保险公司。1、外汇结构性存款[开户]开户条件：外汇结构性存款的起点金额为单笔300万美元或等值其他外币。开户审批：过，则向总行重新询价。要分行重新与客户沟通。开户手续：会计部门接到业务部门提交的“代客外汇理财审批表协议和“外汇结构性存款协议专夹保管。打印定期存款证实书：在证实书中“利率”栏（打印为0）上加盖标有“利率、期限执行XX号协议”字样的条形章。在证实书上加盖业务公章后交与客户。［业务规定］市场价格已无法满足客户委托，总行将通知分行，需要分行重新与客户沟通。［计息规定］计息方式：正在开发阶段，所以暂且采用手工计息方式计算利息。计提利息：息入账使用“8001本转”交易。适用利率：利率。［销户］外汇结构性存款到期，使用“4102对公定期存款销户交易进行销户。本、“8001本转表”和“外汇结构性存款协议”做存款证实书的附件。2、保证金存款[概念]款项。[业务规定]务、银行承兑汇票业务等。存续期内，权属关系已让渡给银行，客户丧失支配权。保证金存款的来源：单位客户交存现金或转入款项办理保证金账户的开立，理支付。不得以发放贷款等方式作为客户保证金存款的资金来源。不得出售支票及其他支付结算凭证。保证金账户不得取现，不得办理结算业务。业务的办理必须经有权人审批。前支取的保证金存款按活期存款利率支付利息。3、公积金存款[概念]公积金存款是指银行吸收的职工个人住房公积金存款。[业务规定]3个月定期整存整取存款利率计息，公积金存款的结息日为每年6月30日。4、单位通知存款[概念]机构，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。[业务规定]金或自有资金。单位通知存款的起存金额为人民币50万元，存户一次存入本金，可一次或10外币通知存款起存金额为不低于10万美元的等值外汇。[分类]通知存款按单位提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款。约定支取存款。外币只有七天通知存款。5、单位协定存款[概念]单位协定存款是指银行与存户签订协议，确定结算户的留存额度。[业务规定]金或自有资金。单位协定存款的协议期为1作自动延期1年，并依此逐年延续。结算户的留存余额由本行与存户约定，最低留存余额为人民币30万元。地人民银行要求选择。6、特殊业务建账户备注信息等。调增或调减，并登记积数调整登记簿。6自动进行解冻处理，并打印解冻通知单。外币账户的限额控制：业务系统提供按客户号或对指定账户进行限额控制，行限额控制。制币种）余额合计＞余额限额账号限额控制＝每日账户余额合计＞余额限额账户维护应填制“特种业务申请单”并经会计主管签字授权。系统功能业务系统支持各类对公活期存款、定期存款的开户、续存、取款、结息、销户等业务。并提供办理口头挂失与解除口头挂失、正式挂失与解除正式挂失、冻结、解冻、账户维护等功能。五、贷款业务业务描述[系统贷前设置]逾期科目、利息科目、表内表外欠息科目、各科目适用的利率种类等直接相关，算的规范性，总行统一确定贷款类型。放贷款时，可直接选择分行贷款类型。分类1、一般贷款［分类］根据有关规定发放的，期限在1年（含1金融企业发放的贷款期限在1年以上的各种贷款。没有市场的情况下，应参照同类抵押品的市场价格定值。［业务规定］一般贷款按资产质量可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；关注类：部分。1、委托贷款［概念］（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。［业务规定］委托存款基金账户余额与委托贷款余额相匹配。协议规定，将原委托贷款从逾期之日起执行违约利率，并分段计息。1、银团贷款［概念］的银行，按其在银团中发挥的作用，分为主办行和参与行。［利息计算］结息无款支付的银团贷款利息，应进入表外应收代收利息科目中进行核算。［业务规定］来的资金时，入专户核算。银团贷款采用信贷部门输入、会计部门确认的方式。偿还贷款时，代理行应于款项收妥后，立即向各成员行划拨资金。2、进出口押汇［概念］行向其收取货款以归还垫款的行为。规定办理押汇手续。押汇的金额不得超过本行核给申请人的押汇额度。［业务规定］进出口押汇的发放采用业务部门录入，会计部门确认的方式。3、理财贷款［概念］一次扣收本金。［业务规定］贷款的发放。4、按揭贷款［概念］期本息。［业务规定］货商下的按揭贷款科目走向、计息方式一般是相同的。欠息、罚息与相应期月供的利息、本金一起扣收。5、柜台小额质押贷款［概念］柜台小额质押贷款是指以民生借记卡卡内定期存款或定期一本通内定期存款或存单为质押，申请的期限在一年以内的个人短期贷款。［业务规定］的贷款到期日）不得超过质押定期存款或存单的到期曰。6、授信业务［概念］贷款限额。的有效期。［授信品种］业务系统支持与贷款有关的授信品种。目前授信品种包括：01-流动资金贷02-03-04-05-打包放款；06-出口押汇；07-进口押汇；08-信用证；09-担保提货；10-远期信用证项下汇票承兑；11-远期信用证项下汇票贴现；12-签发银行承兑汇票；13-开立保函；14-对私客户授信。［业务规定］1、授信额度的申请：后即可发放，银行无需审查。②授信额度的发放：下贷款设立贷款类型、利率浮动比率，申请使用类授信额度需确定透明度类型，审批使用类授信额度在贷款发放时确定利率类型。③授信额度转发放：为下级客户。转授信后，下级客户可以使用上级客户的授信额度。总和不得大于上级客户总的授信限额。④授信额度的使用：也不得超过该授信额度的期限。⑤授信额度的调整：的贷款归还时将不再调增额度账户余额。批处理时应先处理贷款，后处理额度。⑥授信额度贷款的发放与使用：授信额度贷款的发放与使用按授信额度贷款类型的不同而有所区别：款。号、贷款金额和贷款期限，其他要素要按照授信额度发放时的约定处理［其中：贷款执行利率＝挂靠基准利率*（1+话银行、网络银行及其他自助设备进行。⑦授信额度贷款的还款、计息及形态转移处理：审批使用类额度贷款的还款方式、计息方式、执行利率由发放时输入确定。贷款的还款、计息结息及形态转移处理同传统贷款。贷款。系统功能提供个人理财贷款、按揭贷款、柜台小额质押贷款、一般对公贷款、银团贷款、六、库房业务业务描述1、现金管理［基本规定］相符。付款取登记表格，开户银行要建立台账逐笔登记，并报送人民银行当地分支行备案。金出入库登记簿、现金明细登记簿按币种进行登记。2周查作为办理库款交接的依据。金调出柜员发起交易。中现金登记簿。营业终了，检查运送中现金科目余额情况，落实现金入库。［自助柜员现金领缴］认后，进行现金调缴。［现金长短款处理］款或隐匿长款。2、重要空白凭证管理［概念］款单证以及其他重要空白凭证。［基本规定］专人负责管理。银行签发的重要空白凭证，应做到“证印分管、证押分管。重要空白凭证一律纳入表外科目核算，以一份一元人民币的假定价格记账。内部使用的重要空白凭证要控制到份数，定期进行账实核对。会计和管每月定期查重要空白凭证库存、保管情况和信用手续，核对账实，查。内部使用的重要空白凭证管理：为严格执行“章、证、押（压）”分管制，库管库员（00008888管理柜员尾箱保管少量日常对公重空凭证，集中出售和使用。核对，并做到账实相符。［分行重要空白凭证出入库］上级调拨单或本单位使用部门加盖预留印鉴并经会计主管人员签章的领用单出库，并及时登记。［重要空白凭证库间调拨］重要空白凭证的调入调出应视同现金管理，调入行应在调出行预留印鉴。［重要空白凭证领缴］凭证应做明显作废标记，抄列清单，妥善保管，经主管领导批准后集中销毁。［重要空白凭证的使用］“作废能在原有重要空白凭证上填空打印，不得自行打印凭证格式。重要空白凭证上应印具号码，原则上按号码顺序发售和使用，不得跳号。3、尾箱管理［基本规定］柜员尾箱要按规定分配，只有办理现金和凭证业务的柜员才可以配备尾箱。存现金和重要空白凭证尾箱，双人入库。币种和券别进行登记。柜员进行现金交易时，自动登记现金收付登记簿。按照4、有价单证管理［概念］价单证等。［基本规定］样本和暗记，比照人民币票样管理办法妥善保管。使用的待销毁的有价单证应设表外科目单独核算。准后统一销毁。［有价单证出入库］记。经办人员领用有价单证时也应办理领用手续并进行登记。［有价单证库间调拨］有价单证的调入调出应视同现金管理，调入行应在调出行预留印鉴。［有价单证的使用］刷厂联系。5、代保管物品管理［概念］［基本规定］代保管物品库房管理按编号进行保管。6、抵质押物品管理［基本规定］核算，对质押物按票面金额进行表外核算。一笔贷款可对应多个抵质押物编号，一个抵质押物编号可对多笔贷款。［抵质押物品出入库］与相关账户建立关联。对已建立关联的抵（质）押物品，必须在关联贷款本息还清后，方可做抵（质）押物品销户处理。7、自助业务［分类］前置机中，待日终时批量发往总行记账。［业务规定］情况，在异地支行设置自助设备管理分中心。系统功能理；重要空白凭证出入库、库间调拨、领缴、使用、作废；尾箱的生成、信用、修改；抵质押物品的出入库、临时出库、再回库、修改等功能。七、结算业务业务描述1、支票业务[概念]时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。[适用范围]票人向其票据交换区域内的收款人出票。[分类]字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金；支票上印有“转账字样的为转账支票，转账支票只能用于转账，不得支取现金。支票上未印有“现金或“转账字样的划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金。[付款期限]支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款，超过提示付款期限的，付限于见票即付。[业务规定]支票可以背书转让，但用于支取现金的支票不得背书转让。1千2%行应停止其签发支票。2、银行本票[概念]金额给收款人或持票人的票据。[适用范围]单位和个人在同一票据交换区域需要支付的各种款项，均可使用银行本票。银行本票仅限于出票人向其票据交换区域内的收款人出票。[分类]本票分不定额本票和定额本票。用于转账的本票，需在本票上划去“现金”字样；用于支取现金的本票，需在本需上划去“转账”的字样。[付款期限]本票提示付款期限自出票日起不得超过2求付款。[业务规定]字样的银行本票不得背书转让。收款人或申请人为单位的，银行不提为其签发现金银行本票。3、银行汇票[概念]款人或持票人的票据。[适用范围]域性银行汇票仅限于出票人向其票据交换区内的收款人出票。[分类]银行汇票按使用范围可分为现金银行汇票和转账银行汇票。[付款期限]银行汇票的提示付款期自出票之日起1的，代理付款人不予受理。[业务规定]字样的银行汇票不得背书转让。区银行汇票无效。4、银行承兑汇票[概念]的金额给收款人或者持票人的票据。银行承兑汇票由银行承兑。[适用范围]发银行承兑汇票。[付款期限]银行承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。银行承兑汇票的付款期6个月。分行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款贵客交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后，见票当日支付票款。[业务规定]银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额的万分之五向出票人收取手续费。票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。承兑汇票存在合法抗辩事由拒绝支付的，应在接到银行承兑汇票次日起3日内，兑汇票可以背书转让。5、商业承兑汇票[概念]承兑。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。商业汇票的付款人为承兑人。[适用范围]托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源，方可使用商业承兑汇票。[付款期限]商业承兑汇票的付款期限最长不得超过6限，自汇票到期日起10日。持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款［业务规定］当日通知银行付款。付款人在接到通知日的次日起3日内（遇法定休假日顺延，次日起第43日内43日内，寄持票人开户行转交持票人。商业承兑汇票可以背书转让。6、电、信汇[概念]信汇两种，由汇款人选择使用。[适用范围]单位和个人的各种款项结算，均可使用汇兑结算方式。汇兑业务适用于异地结算。[付款期限]汇出银行受理汇款人签发的汇兑凭证，经审核无误后，应于当日至次日向汇入银行办理汇款，并向汇款人签发汇款回单。[业务规定]汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收入收款人账户，并向其发出收账通知。未在银行开立存款账户的收款人或“留行待取的，凭信、电汇取款通知，按规定填写的“现金”字样才能办理。未填明“现金”字样，需要支取现金的，收款人。汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤消。汇款人对汇出行已经申于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动输入退汇。7、委托收款[概念]委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。[适用范围]算，均可使用委托收款结算方式。委托收款在同城、异地均可以使用。[业务品种]委托收款按结算款项划加方式的不同，分邮寄和电报两种。[付款期限]到通知的当日书面通知银行付款，特殊委托收款业务按有关办法规定处理。[业务规定]关债务证明后，对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的，可以办理拒绝付款。8、托收承付[概念]托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，电报两种。按承付货款的方式不同，分为险单付款和险货付款。[适用范围]承付适用于异地结算。[付款期限]付期为310款，银行应立即办理划款。[业务规定]托收承付结算每笔金额的起点为11千元。按每天万分之五计算逾期付款赔偿金。9、支付系统[概念]备份的国家处理中心（NPC）和北京、武汉等城市处理中心（CCPC）构成，人行统（HVPSBEPSSAPS理信息系统（PMIS系统主要处理账务和登记簿。[业务规定]支付交易序号码：同一发报日期里从1开始顺序编号。报文标识号码：清算行号，在同一发报日期里人1开始顺序编号。系统状态：CNAPS备、日间处理、业务截止、清算窗口、日终处理、日切处理。撤消、退回申请号号码：发起撤消、退回时按发起行号在同一发报日期里从1开始顺序编号。查询书号码：发起查询书时按发起行号在同一发报日期里从1开始顺序编号。查复书号码：发起查复书时按发起行号在同一发报日期里从1开始顺序编号。系统功能八、电话银行业务业务描述［概念］转化为主意通知或传真文件传送给客户。［业务规定］于一体的自助业务系统，并提供365天、每天24小时不间断服务。系统功能1、个人服务询、传真全部帐户信息。●卡折转账：卡转折、折转卡。●电话汇款：注册、汇款、落地、汇出。●通知存款：通知存款通知、通知存款通知取消。●外汇买卖。●即时交易。●挂盘交易：单向挂盘申请、双向挂盘申请、挂盘查询、挂盘撤消。额。●长话服务：开户、销户、查询长话通余额、修改长话通密码、长话通转账。●代缴费：中国电信、中国移动。●活期一本通服务：人民币账户余额查询、全部账户信息查询、未登折项查询、修改查询密码、口头挂失。2、企业服务●存款户服务：账户余额查询、账户明细查询、修改查