材料会计岗位作业指导书

章第节

说岗职职名：直隶：

材料会计分公司财务经理直下：

无协部：

分公司采购、生产部岗描在财务经理的领导下，负责库存原料、辅料、包物各明细帐的记、核对工作，每月对原材料、辅料、包装物规定进行抽点，保证帐、帐物相符；负责各种材料的购入及消耗的核工作，做到总帐与明细，材料帐与保管帐帐相符;兼记其它应收款明细帐，及各种合同及各协议的登记、查阅工作，并保证及时填报其他收款、特殊费用、各部奖罚表等会计报告工作。岗职：1、根据已签批的收、付、转凭证，由材会计登记原、辅料、包装物入库的数、金额入账。2根据业务需要在开具与其他分公司往来及各种物品拔单中填写物品单价金额，核对本公司各生产单位之间调拨物资的量及金额。3、根据收、付、转凭证（同时核对采购经理签字、保管员开具的入库单，品经理签字合格的质检单，及送货单位的送货单登记材料账。4、由材料会计，每周汇总生产车间统计具的原、辅料、包装物出库单，及返碎肉、肚、筋的入库单，每周二与各保管员核出库票据及出库数量。5根据生产车间开具的出库单每周汇配料车间的出库和混合料

入库，及辅加工的出、入库单每周二与各保管员核对出库据及出库数量。6、根据45项中的各种出库细汇总，月末后一天与各保管员核对本月出、入库数量，采用加权平均法计算出各物资平单价，汇总本月生产产所消耗的材料，交与成本会计核算成本。7、月末计算出各材料节余的余额，与综会计核对总帐，做到帐帐相符，结出计、累计。8月末与保管员共同盘点库存物资分别核对库存量与帐面是否相符，如出盘盈盘亏，查明原因，上报财务部经理。9、月末统一装订各种出库单、入库单。10月末编制各项辅料、包装物的库存明表，上报财部经理。11、负责司对外签定的合同文本的管、存档、查。12、负责公司最高最低库存量对库存资储存量进控制。第节

主权1有对物资盘点后帐帐帐物不符的情况向上级反映与整改正的建议权。2、其他应收款出现的出入，有拒付、拒权，对不明确的往来帐款追查权。3、对记帐凭证有复核权。章

业内1月1-3日由材料会计分别汇上月生产车统计开具生产车间及各部门领用原、辅料、包装物出库单，与原料、辅料、包物保管员核

对上月出库量，汇总无误后于4日上报成本会。同时与西厂会计核对上月相互拨原料、辅料、包装物数量为对方提供金额后登记调入、调出原辅料装物数量、金额。2、4-6日根据记帐凭证，登记原料、辅料、包装物料明细帐，计算出本月消材料的平均消耗单价及金额，编制材料消耗表，上报成本会计核算成。3、7-9日根据记帐凭证登记非生产使用的原料、辅料包装物消耗帐目。48日特殊费用、各部门奖罚报10日将其他应收款、上报至财务部经理。510-11日登记汇总出其他应收中除销售员集团外的个人应收款帐目并与津、上海及哈市集团会计核对各自负责的往来后，汇总相加和总帐相后，填报出其他应收款报表。6、13-14日结出材料帐的各品种库存，结出月计、计，同时与微机核对金额数量，并上报原料、辅料、包装物结存表。在工资前将有欠款未报销员表交部门经理以便及时掌握外欠款回收、报情况。715-16日和部门其他人员一起放上月管理员及各车间工人工资。8、17-20日和各保管员一一核对材料库存数量，保证物相符，如果发现帐物符情况及时和采购部经理及本部门经理沟通，明原因及时按规定报批理。9、21日对原料辅料、包装物库存进行抽点、上报盘点表年末全面盘点，上报盘点表。10、22-28日据已签批的收、付、转凭证，由材料会计登原、辅料、包装、入库的数量、金额应有采购员、保管员、采部经

理及分公司经理签字及保管员开具的入库单，品控经理签合格的质检单等11、登记月发生的其他应收款业务及务招待费、机费、产品核销费用发的帐目。12、29-30日总当月材料消耗小票及记录当月发生的其他收款帐。13、随时收应存档的各种合同、协议并分类记录理。14、月未一装订各种原料、辅料、包物出库单成。章第节

常卫清工1、提前十分钟到岗，清理办公室室内卫。2、负责办公室地面、墙壁、窗、门、桌、文件柜等设施的清洁。第节1、接通计算机电源。2、接通传真机电源。3、打印机使用时方可开机。第节

办设开准工整呈材准备整理好级领导所需各种凭证及报表材料，夹在文件夹，呈报上级领导

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接传、话及时接听电，按电话内容给予解答、回绝或转报，需要转的电话内容直接填在待办单上。注意事项：遵守保密制，不可随意透露传真内容。第节

资查1、依据财务制度规定，确定资料（凭证合同）需求部门是否在可提供范围内2、找出所需资料（凭证、合同知需求部门查看3、所有财务资料（凭证、合同）非本部经理同意不得外借。4、财务资料只能就地查阅，不得离开资保管室。第节

填待单日作结1时记录待办事项常查看待办事项列好各事项工顺序，一个工作日工作完成后，要认真进行总结，并制定次日工计划，填写待办单。上个工作日的待办事项未完成，应誊写到次日待单上。2、将当日工作项目记录，做出总结。第节

安检1、下班后关闭计算机，切断计算机及所附属设备的电源。2切断传真机等用电设备的电（如有约业务可将传真机置于自动传真状态接通电源3、检查各文件柜是否上锁，关好窗，倾垃圾，关灯锁门。

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性作第节

周期作1、每周一记录部务会会议内容，并在会汇报上周工作、工作中的困难、整措施、建议等。2每周六1400前对办室进行全面清理包括地面墙壁门、门牌、窗、台、玻璃、文件柜、办公桌椅、衣帽架等所有施进行清理，必要时整理件柜、办公